第六章_信用证

1、 国际结算 主讲：成蓉 1 何时开出信用证？a磋商交易时b装运货物时c签订合同后d货物装船后2 AMF公司何时支付货款？a与晨星公司签订合同时b向银行申请开立信用证时c晨星公司将货物装船时d银行向其提示信用证规定单据时3 银行何时付款？a收到信用证项下单据时b买方申请开立信用证时c卖方将货物装船时d货物到达目的地时4.开证银行收到卖方提交的符合信用证的单据时，获知买方已经破产倒闭，此时开证行仍有义务向卖方付款。这是因为：a买方申请开证时已将货款交给银行b开证行承担的是第一付款人责任c银行可以转卖货物d信用证是纯单据业务晨星公司向美国晨星公司向美国AMF SPORTS 公司出口一批体育用品公司出

2、口一批体育用品第六章 信用证第一节第一节 信用证概述信用证概述第二节第二节 信用证的流程与当事人信用证的流程与当事人第三节信用证的类型及其应用第三节信用证的类型及其应用第四节信用证的审核与修改第四节信用证的审核与修改第五节第五节 信用证的项下的融资信用证的项下的融资第六节信用证方式下的风险与防范第六节信用证方式下的风险与防范第一节 信用证概述一、信用证的含义(UCP600)：Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definit

3、e undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation. Honour means: a. to pay at sight if the credit is available by sight payment. b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment. c. to accept a bill of exchange (“draft”)

4、 drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance. 信用证是一项不可撤销的安排，无论其名信用证是一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺符交单予以承付的确定承诺承付承付 指指如果信用证为即期付款信用证，则即期付款如果信用证为即期付款信用证，则即期付款 如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款期日付款1.如果信用证为承兑

5、信用证，则承诺受益人开出的汇票并在汇票如果信用证为承兑信用证，则承诺受益人开出的汇票并在汇票到期日付款到期日付款二、信用证的性质（特点）跟单信用证应贯彻独立和分离的原则跟单信用证应贯彻独立和分离的原则开证行承担第一性的付款责任开证行承担第一性的付款责任信用证是独立、自足文件，与销售合同信用证是独立、自足文件，与销售合同分离分离1.银行处理的是单据，而不是货物，单据银行处理的是单据，而不是货物，单据与货物分离。与货物分离。8 贸易合同贸易合同 （母母）信用证信用证（子子）三、信用证的形式信开本：信用证以信函形式信开本：信用证以信函形式(letter)开立，以航空挂开立，以航空挂寄的方式寄给通知行

6、。寄的方式寄给通知行。电开本：也称为电开信用证，是以电报或电传并加电开本：也称为电开信用证，是以电报或电传并加注密押的方式将信用证的全部或部分内容传达给通注密押的方式将信用证的全部或部分内容传达给通知行的信用证。知行的信用证。简电本：做预先通知使用，其内容简单，不足以作为简电本：做预先通知使用，其内容简单，不足以作为交单议付的依据，因此，在简电本中一般都说明随寄交单议付的依据，因此，在简电本中一般都说明随寄“证实书证实书”。证实书才是信用证的有效文本。证实书才是信用证的有效文本。全电本：内容完整的有效信用证，是交单议付的依据。全电本：内容完整的有效信用证，是交单议付的依据。-swift 第一节

7、 信用证概述信用证项下的契约安排信用证项下的契约安排卖方卖方受益人受益人买方买方申请人申请人合同合同开证行开证行信用证信用证申请书申请书每一项契约都是独立的和控制当事人之间的各自关系的每一项契约都是独立的和控制当事人之间的各自关系的信用证伪造单据诈骗案案例介绍：案例介绍：我国某进口公司我国某进口公司A与外国客商与外国客商B签订了一份合同，采用签订了一份合同，采用承兑信用证结算，在信用证有效期内，被指定银行寄承兑信用证结算，在信用证有效期内，被指定银行寄来了全套单据，开证行审单后没有发现任何不符点，来了全套单据，开证行审单后没有发现任何不符点，于是通知于是通知A付款赎单，要求其在合理时间内办理相

8、应付付款赎单，要求其在合理时间内办理相应付款手续，款手续，A 经多方打听，认为经多方打听，认为B有可能欺诈，因此再三有可能欺诈，因此再三拖延，不予办理相应付款手续，反而要求开证行予以拖延，不予办理相应付款手续，反而要求开证行予以拒付，在被指定银行的强烈合理要求下，开证行要求拒付，在被指定银行的强烈合理要求下，开证行要求A 同意付款，同意付款，A尽管有所顾虑，但仍然办理了付款手续，尽管有所顾虑，但仍然办理了付款手续，开证行付款，开证行付款，A凭提单到目的港提取货物后，发现货物凭提单到目的港提取货物后，发现货物与信用证项下严重不符，只好提请仲裁，但最终未收与信用证项下严重不符，只好提请仲裁，但最终

9、未收回全部货款。回全部货款。问题：想想看，面对这种情况，该怎么办？问题：想想看，面对这种情况，该怎么办？案例分析案例分析本案例的进口商发现了欺诈行为，但无法在合理期限本案例的进口商发现了欺诈行为，但无法在合理期限内找到证据，保障自己的权益，使货款脱离了自己的内找到证据，保障自己的权益，使货款脱离了自己的控制，最终陷入到纷繁复杂的法律纠纷中。控制，最终陷入到纷繁复杂的法律纠纷中。受益人伪造单据进行欺诈，最主要的方式就是利用信受益人伪造单据进行欺诈，最主要的方式就是利用信用证，信用证一经开出，开证行就必须负起交单相符用证，信用证一经开出，开证行就必须负起交单相符条件下的付款责任。进口方一旦发现欺诈

10、行为而交单条件下的付款责任。进口方一旦发现欺诈行为而交单相符的情况下，相符的情况下，可以先在合理时间内申请法院禁付令，可以先在合理时间内申请法院禁付令，禁止开证行对外支付，在禁付令的有效期内，迅速查禁止开证行对外支付，在禁付令的有效期内，迅速查明欺诈事实，从而避免开证行最终对外支付，保障自明欺诈事实，从而避免开证行最终对外支付，保障自己的权益。己的权益。四、信用证的内容信用证本身的必要条款信用证本身的必要条款信用证形式信用证形式信用证号码信用证号码开证日期开证日期受益人与开证申请人的名称和地址受益人与开证申请人的名称和地址信用证金额信用证金额信用证的有效期信用证的有效期开证行的名称，签字和付款

11、保证条款。开证行的名称，签字和付款保证条款。汇票与跟单条款汇票与跟单条款对汇票的要求对汇票的要求对货运单据的要求对货运单据的要求商品条款：简明规定的货物的具体要求商品条款：简明规定的货物的具体要求装运条款：装运港或接货地，目的地或卸货地，装运装运条款：装运港或接货地，目的地或卸货地，装运期、运输方式、可转运等内容期、运输方式、可转运等内容兑现方式：即期、迟期、承兑或议付兑现方式：即期、迟期、承兑或议付其他条款：其他条款：对通知行的指示对通知行的指示对议付行或付款行的指示对议付行或付款行的指示特别条款：如限制某银行议付，限装运某指定船只，特别条款：如限制某银行议付，限装运某指定船只，或对船龄船级

12、及船籍、装运港和航线的限制等。或对船龄船级及船籍、装运港和航线的限制等。在信用证边缘的适当位置注明本证的根据国际商会第在信用证边缘的适当位置注明本证的根据国际商会第xx号号跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例开立的文句。开立的文句。记名背书：记名背书：* Endorsed to： DEF Co.或或 Delivered to: DEF Co. ABC Co.(签章）签章） November 11, 2002空白背书：空白背书： ABC Co.(签章）签章） November 11, 2002 记名背书：记名背书：Endorsed to DEF Co.Endorsed to DEF Co.或或

13、Pay to DEF Co.Pay to DEF Co. ABC Co.( ABC Co.(签章）签章） November 29, 2002November 29, 2002 空白背书：空白背书： ABC Co.(ABC Co.(签章）签章） November 29, 2002November 29, 2002练习 信用证条款翻译一、汇票条款一、汇票条款Drafts in duplicate at sight bearing the clauses Drawn under xx Bank Credit No. Drafts to be drawn at 30 days sight on us

14、for 100% of invoice value.Bill of Exchange must be negotiated within 15 days from the date of Bill of Lading but not later than xxx.Drafts drawn under this credit must be negotiated in China on or before August 12, 20077 after which date this credit expires.Documents to accompany drafts are listed b

15、elow and must be presented for negotiation with 10 days of date of Bill of Lading or other document evidencing dispatch of goods.商业条款翻译1、Beneficiarys original signed commercial invoices in quintuplicate(五份五份) indication the merchandise names, country of origin and other relevant information.2、 Signe

16、d commercial invoice in 6 copies, original of which must be certified by the Chamber of Commerce.3、 Commercial Invoice in 8 copies price CIF Hongkong showing FOB value, freight charges and insurance premium separately. 提单条款翻译1、Full set of 3/3 originals plus 3 non-negotiable copies clean on board oce

17、an B/L, consigned to order and blank endorsed. Marked “Freight Prepaid” showing shipping agency at destination. Notify Applicant and evidence the goods have been shipped by full container load.2、 Full set 3/3 of clean on board bill of lading established to order and blank endorsed notify buyer, ment

18、ioning: “Freight Prepaid” CIF NewYork.保单条款翻译1、 Insurance Policy covered for 110% of total invoice value against All Risks and War Risk as per and subject to the relevant Ocean Marine Cargo Clause of the Peoples Insurance Company of China dated 1/1/1981.2、Insurance Policy covered for 110% of total in

19、voice value against Institute Cargo Clauses (A) and Institute War Clauses (Cargo ) 3、 Policy of Insurance in duplicate issued or endorsed to the order of ABC Co Ltd, in the currency of the credit for the CIF value of the shipment plus 10 percent covering all risks with extended cover war clause of t

20、he Peoples Insurance Company of China. 4、 Insurance Policy/Certificate in 2 fold issued for 110% of the invoice value, covering Institute cargo Clause A and War Clause, stating claims payable in Holland. 第二节 信用证的当事人及流程一、信用证的业务流程（一）出口信用证业务流程（一）出口信用证业务流程1、进出口双方签订货物出口合同，确立以信用证方式结算、进出口双方签订货物出口合同，确立以信用证方

21、式结算2、出口方向进口方催开信用证，按出口合同审核来证内容，、出口方向进口方催开信用证，按出口合同审核来证内容，如有不能接受的条款，要求进口方修改信用证如有不能接受的条款，要求进口方修改信用证3、出口方按合同和信用证要求备妥货物、出口方按合同和信用证要求备妥货物4、出口方向船公司租船订仓，货物装船后获得已装船提单、出口方向船公司租船订仓，货物装船后获得已装船提单5、出口方填写出口货物报关单，随附发票、合同副本、出、出口方填写出口货物报关单，随附发票、合同副本、出口许可证等文件，向海关报关，同时向有关商检机构报验出口许可证等文件，向海关报关，同时向有关商检机构报验出口商品口商品6、出口方向保险公

22、司办理出口货物海运保险、出口方向保险公司办理出口货物海运保险7、按信用证规定将出口货物装船发运、按信用证规定将出口货物装船发运8、出口方根据信用证要求，缮制发票，汇票等单据，连同、出口方根据信用证要求，缮制发票，汇票等单据，连同已取得的提单、保险单、检验证书等单证，向银行交单议付已取得的提单、保险单、检验证书等单证，向银行交单议付二、信用证当事人的权利和义务（一）开证申请人：向银行申请开立信用证（一）开证申请人：向银行申请开立信用证的人，通常是买方。的人，通常是买方。贸易合同下的责任：在合同规定的期限内开出贸易合同下的责任：在合同规定的期限内开出与合同规定相符的信用证。与合同规定相符的信用证。

23、在开证行签订的义务代理合约下的权利和义务：在开证行签订的义务代理合约下的权利和义务：合理、明确、简洁的指示开证合理、明确、简洁的指示开证对开证行有交付押金或做质押的义务对开证行有交付押金或做质押的义务验单退单的权利和付款赎单的义务验单退单的权利和付款赎单的义务（二）开证行（二）开证行开证行与申请人的付款代理合约是开证申请书开证行与申请人的付款代理合约是开证申请书根据开证申请人的指示开证，并常规处理业务根据开证申请人的指示开证，并常规处理业务取得质押的权利取得质押的权利依信用证付款后，有要求申请人付款赎单的权利依信用证付款后，有要求申请人付款赎单的权利开证行对受益人的付款承诺依据是信用证开证行对

24、受益人的付款承诺依据是信用证承担第一性的付款责任承担第一性的付款责任其付款是无追索权的付款其付款是无追索权的付款付款与拒付的处理付款与拒付的处理（三）受益人（三）受益人贸易合同下的责任和义务：按合同规定发货并提交贸易合同下的责任和义务：按合同规定发货并提交符合合同要求与货物相符的单据，作到货约一致、符合合同要求与货物相符的单据，作到货约一致、单货一致单货一致信用证下的权利和义务信用证下的权利和义务凭相符单据要求支付货款的权利凭相符单据要求支付货款的权利要求修改信用证的权利要求修改信用证的权利当开证行无力付款时，受益人可向进口商直接交当开证行无力付款时，受益人可向进口商直接交单付款单付款（四）通

25、知行（四）通知行根据开证行的要求正确的缮指信用证通知书，及根据开证行的要求正确的缮指信用证通知书，及时准确的通知受益人时准确的通知受益人验证信用证的真实性验证信用证的真实性（五）议付行：按照信用证的规定对单据审核相符后，（五）议付行：按照信用证的规定对单据审核相符后，买入受益人汇票与单据的银行。买入受益人汇票与单据的银行。Negotiation means the purchase by the nominated bank of drafts (drawn on a bank other than the nominated bank) and/or documents under a co

26、mplying presentation, by advancing or agreeing to advance funds to the beneficiary on or before the banking day on which reimbursement（偿还）（偿还） is due to the nominated bank. 指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或同意预付款项，从而购买汇票天或之前向受益人预付或同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行或单据的行为。为。包括实际支付和承诺支付两类行为包括实际支付和承诺支付两类行为暗含着一种远期议付的实务操作，即在议付后开证行暗含着一种远期议付的实务操作，即在议付后开证行远期偿还议付