公司预算管理制度

1、公司预算管理制度安徽省xx饭店有限公司预算管理办法（讨论稿）第一章总则第一条目的为加强公司的预算管理，优化资源配置，实现预算管理的规范 化、程序化和制度化，提高企业经营管理水平，根据公司财务管理 制度以及国家有关法律法规，结合本公司实际，制订本办法。第二条预算本办法所称预算是指企业在科学预测的基础上，根据企业战略规 划和年度工作目标，对企业预算年度内各种资源和经营行为所做的预 期安排。第三条预算管理本办法所称预算管理是指企业全面预算管理。全面预算管理是全 过程、全方位、全员参与的整合型管理系统，对企业各种资源和经营 行为具有全面控制力，旨在提高公司收益、降低成本、费用，实现或 超额实现目标利润

2、为最终目的，并由企业相关部门共同参与的管理活 动。第四条预算管理体系预算管理体系由预算组织、预算内容和预算控制三个部分组成。 其中，预算组织包括预算管理组织和预算执行组织两个部分；预算内容主要包括销售预算；三项费用（销售、管理、财务）预算；项目开 发成本预算；项目开发进度、工程量预算；存货预算；固定资产购置 预算；投资预算；筹资预算；资本预算；现金流量预算；利润预算和 资产负债预算等十二个部分；预算控制主要包括预算编制、预算核 准、预算执行、预算调整、预算分析和预算考核等六个主要环节。第五条预算期预算管理的预算期主要分为短期、中期，短期预算是指月度、季 度预算，中期预算是指年度预算。根据我公司

3、实际情况，将预算期分 为短期预算、中期预算和长期，短期预算为双月预算、季度预算分 析；中期预算是指年度预算；长期预算是指整个项目总预算。第六条适用范围本办法适用于公司所属的各职能部门。第七条原则要求各部门要按照本办法的要求，建立预算管理组织机构，改进和完 善相关规章制度，为预算管理的有效实施创造条件。各部门主要负责 人要高度重视预算管理工作，把预算管理作为公司经营管理的核心环 节抓紧抓好。第二章预算组织第八条基本要求预算管理的组织机构包括预算管理委员会、财务部预算中心和各 职能部门组成的责任中心。预算管理委员会是实施预算管理的最高管 理机构，对董事会负责。以预算会议的形式审议各项预算事项，并上

4、报董事会批准同意后执行。各职能部门要建立必要的工作制度，确保预算组织的有效运行。第九条预算管理委员会及职责一、为加强预算的管理工作，公司要建立健全预算管理组织，成立预算管理委员会。预算管理委员会组长由公司总经理担任，公司副总、财务总监担任副组长，各职能部门负责人为小组成员。二、预算管理委员会的主要职责包括：1、审定预算管理的政策、规定及相关规章制度；2、根据企业战略规划和年度工作目标，制定和调整预算政策；3、组织公司有关部门或聘请有关专家对全面预算管理目标进行预测；4、审定、平衡预算方案和预算调整方案；5、将经过审查的预算提交董事会审批，批准后下达执行；6、接受预算与实际发生情况比较的月度（双

5、月）报告并予以审查、分析，提出改进措施；7、对预算的修正、调整进行审议，并作出决定；8、协调解决预算管理执行中出现的矛盾、问题。三、财务部预算中心职责：1、草拟预算管理相关规章制度，并提请预算管理委员会审定后报董事会审批；2、根据审核过的预算管理办法精神，负责传达预算的编制方针、 程序，具体指导各职能部门预算的编制；3、组织企业预算的编制、审核、汇总、报送及下达工作；4、监督、控制企业的预算执行；及时对预算执行情况进行报告和 预算差异分析；协调企业预算编制和执行工作中的有关问题，预算外 资金使用须经预算管理委员会审议后上报董事会批准，方可执行；5、审核和编制企业预算调整方案草案，提交预算管理委员会审 议。6、遇特殊情况，向预算管理委员会建议修正、调整预算。第十条预算执行部门的职责公司内部各相关职能部门为预算执行单位，主要履行以下职责：1、负责本部门预算编制、上报、控制、分析和考核工作；2、负责将本部门预算指标分解落实到各岗位；4、按照授权审批程序，严格执行各项预算；5、研究解决预算编制执行中存在的问题；6、根据企业生产经营发展实际，提出预算调整的建议。第三章预算内容第十一条预算组成预算由总预算和分预算两部分组成。总预算包括资产负债预算、 利润预算和现金流量预算，形式上体现为预计资产负债表、预计利润 表和预计