国库管理改革实施方案与国有资产清查整治工作方案汇编

1、国库管理改革实施方案与国有资产清查整治工作方案汇编国库管理改革实施方案一、组织领导情况（一）成立了领导小组。接到市局转发的财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见的通知后，局党组召开专题会议，就贯彻市局要求、进行国库管理改革工作进行了认真研究。我局专门成立了“区财政局国库管理改革工作领导小组”，国库科、监察室、监督局等所有涉及此次检查内容的单位和科室的主要负责人为成员，领导和组织全区国库管理改革工作。（二）及时下发了文件。为确保全区国库管理改革工作任务落到实处，我局及时印发了区财政局转发市财政局关于印发清理整顿地方财政专户整改实施方案的通知（咸财国库20* 4 号），同时，制定了区财政局清理整

2、顿地方财政专户工作实施方案，明确了任务要求，提出了工作计划。文件明确要求7 月 10 日之前，区级财政部门要完成自查和整改工作的检查，并对至少6 个以上的乡级财政部门的自查和整改工作进行抽查。（三）认真组织检查。为了确保各级财政资金安全检查落实到位，区、乡财政部门都分别成立了国库管理改革检查小组，在规定的时限内对本级及下属财政部门的国库管理改革工作自查和整改情况进行了全面认真的检查。二、组织实施情况第1页共7页（一）国库集中支付情况。检查广电网络运行情况；检查各预算单位系统是否升级；培训业务人员软件应用掌握情况。本阶段由国库科和金财办负责， 7 月 5 日前结束。（二）公务卡制度改革情况。向全

3、区预算单位宣传公务卡知识；协调预算单位和商业银行签订办理公务卡合同；在代理银行办理公务卡。本阶段由国库科和收付中心负责， 7 月 5 日前结束。（三）动态监控机制建设情况。按照工作规程及会计基础工作规范，严格实行岗位分设，设立了指标管理、资金拨付、拨款稽核、会计记账等岗位，并对每一个人的权限以及相互间的衔接均做出了明确的规定，严格执行拨款人员不得同时负责稽核、账务或档案管理工作。联系省市业务管理部门，对动态监控软件进行升级。本阶段由国库科和金财办负责， 7 月 10 日前结束。（四）清理整顿财政专户情况。针对自查出的财政专户设置过多、管理不规范等问题，积极进行清理撤并，纠正财政专户过多过乱、多

4、头或者重复开户、财政专户归口管理等问题，同时建立专户管理制度。本阶段由国库科负责， 7 月 10 日前结束。三、几点要求（一）进一步加强制度建设。坚持把国库管理改革工作贯穿于国库管理工作始终。结合我局实际，制定全局统一的国库管理改革方案。明确国库管理改革工作的管理职责、开设依据、人员配备、岗位设置、业务流程、会计核算、定期报告、档案管理等内容。不断完善财政管理、印鉴管理、票据管理、银行对账等管理制度，建立国库管理改革工作的长效机制。第2页共7页（二）加强人员教育培训。加大对国库业务工作人员思想教育和业务知识培训力度，不断提升职业道德水平。要经常关注干部思想动态，帮助解决干部的困难。要加大对基层

5、会计人员会计基础知识及财政资金安全教育培训，让每一位同志都能对国库业务了如指掌，对业务软件都能熟练操作，让每一位同志都成为业务能手，使自身业务素质及资金安全意识得到不断提升。第3页共7页国有资产清查整治工作方案按照省、市局工作安排部署，为规范和加强国有资产管理，维护国有资产安全完整，提高国有资产使用效益，保证我局国有资产清查工作顺利开展，特制定如下工作方案。一、工作目标（一）全面摸清家底全面统计、清理、核实单位基本信息、财务核算资料及国有资产存量等情况，真实、准确、完整掌握资产现状，摸清资产家底，为加强系统国有资产监督管理奠定基础。（二）推进内控建设补充、修正、清理财务管理软件中的不完整数据、

6、错误数据和垃圾数据，完善资产档案资料，盘点各类资产，确保账、卡、物相符。在此基础上，健全资产管理风险防控手段，实现资产管理与预算管理、财务管理有机结合，推进内控机制建设。（三）完善管理制度针对资产清查发现的各类问题和薄弱环节，全面总结、认真分析，提出行之有效的整改措施和落实方案，健全定期清查盘点机制。（四）提高资产管理质效通过资产清查，规范资产管理行为，优化资产存量结构，避免资产不当损失，明晰资产产权归属。依托高质量的资产基础数据，提高资产信息化管控水平。二、组织领导第4页共7页县局成立国有资产清查工作领导小组（以下简称领导小组），负责制定工作方案，研究决定重大事项和关键问题，统一指导系统资产

7、清查工作。领导小组办公室设在办公室，负责贯彻落实领导小组工作部署，组织开展日常工作，协调解决各类问题。三、工作原则按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则组织开展资产清查工作。四、工作内容和步骤根据新行政单位会计制度省垂直管理系统国有资产管理实施办法和全省地税系统国有资产管理实施办法等有关规定，各单位要做好安排部署、清查登记、自查自纠、重点检查、核实确认、整改落实各项工作。具体步骤如下：（一）安排部署阶段（ 20* 年 4月 1日至 4 月 30日）制定并印发县地方税务局国有资产清查工作方案，于4月 30日前，完成资产清查组织机构情况统计工作。（二）清查登记阶段（ 20*

8、 年 5月 1日-6 月 30 日）认真组织学习相关政策和工作方案，准确掌握资产清查的工作方法、内容和要求，准备清查登记资料，全面开展资产清查工作。主要内容包括：1基本情况统计。按照资产清查工作需要，依据机构编制部门的批准文件，准确掌握纳入资产清查工作范围的单位户数、单位性质、组织机构、隶属关系、人员编制、人员数量等各项基本情况。第5页共7页2流动资产清查。结合财务管理软件，依据财务核算基础数据资料，主要对各类银行账户、库存现金、应收预付款项等基本账务情况进行全面核对、清查、登记。3固定资产清查。通过财务管理软件固定资产卡片及账务管理功能，按照中华人民共和国国家标准固定资产分类与代码（ GB/

9、T14885-20* ）规定，采取实物盘点同账务核实相结合的原则，对固定资产进行核对、盘点。重点做好土地、房屋及构筑物、车辆、计算机设备、办公设备及其他 20 万元（含）以上大型设备的清查、登记工作。4在建工程清查。按照新会计制度规定，对已经发生必要支出，但尚未完工交付使用的各种建筑（包括新建、改建、扩建、修缮等）、设备安装工程和信息系统建设工程进行全面清查。各单位要仔细核查项目立项、施工、竣工决算等手续资料，对金额较大、已使用但尚未办理竣工决算手续（长期未转入固定资产）的工程项目进行重点清查、登记。5无形资产清查。各单位对已取得的土地使用权、软件、著作权、专利权、非专利技术等无形资产进行核对

10、、盘点。重点做好土地使用权和软件类无形资产的清查、登记工作。（三）自查自纠（ 20* 年 7 月 1 日-7 月 31 日）组织力量，对县局资产清查登记结果，分类逐项进行认真审查、核实，审核面要达到全部资产的 100%。对清查登记和自查自纠过程中清理发现的资产盘盈、资产损失、资金挂账等问题，要首先提出初步处理意见，再依照资产清查政策、财务会计制度和资产管理办法有关规定进行分类整理，并准备相关证第6页共7页据。按流程及权限要求，能自行纠正处理的，要及时纠正处理；无权自行纠正处理的，要逐级上报有关资料，依据上级批复进行处理。（四）迎接市局检查（ 20* 年 8 月 1 日 -9 月 30 日）认真整理好相关资料和汇报材料，迎接市局检查。（五）核实确认（ 20* 年 10 月 1 日-11 月 30 日）对资产清查最终结果进行核实确认，依据资产处置、资产核实、损溢认定等方面的具体流程及权限，对资产盘盈、资产损失和资金挂账等问题进行分类、逐项处理。（六）整改落实针对资产清查中发