助理理财规划师(三级)实操知识退休养老规划章节练习试卷3

1、助理理财规划师（三级）实操知识退休养老规划章 节练习试卷3助理理财规划师（三级）实操知识退休养老规划章节练习试卷 3案例单选题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。分值:30案例一：王先生今年45岁，是某大型国有企业的销售部经理。王先生对养老 保险问题知之甚少，但是随着年龄的增长，王先生开始越来越多地考虑退休 以后的生活。虽然知道单位给自己缴纳了养老保险金，但是王先生并不清楚 养老保险具体是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。为此，王 先生就相关问题向理财规划师进行咨询。根据案例一，回答下列问题：1 .针对王先生的情况，理财规划师首先向他解释了一下养老保险的含义： 养老保险是国家和

2、社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规 定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后 的基本生活而建立的一种社会保险制度。它是以（）为手段来达到保障的目的。A.社会救济B.财政拨款C.社会福利D.社会保险2 .王先生常听人说单位为职工缴纳了保险金，并且每次发工资时工资条上 还列出了扣除包括养老保险在内的各种费用，但他却不清楚，养老保险费是 谁缴纳的。理财规划师告诉他，实际上社会养老保险的主要缴付人是 （）。A.个人BITb.中央财政c.企业和个人gD.企业3 .理财规划师进一步解释：由于世界各国的政治、经济和文化背景不同， 养老保险模式有较大差异。在20世纪5

3、0年代初，我国仿效当时苏联的模 式，米用了（）。在这种模式下，国家不向劳动者本人征收任何养老社会保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，或者说都纳入 国家的财政预算。国家统筹养老保险模式强制储蓄养老保险模式C.投保资助养老保险模式D.部分基金式4 .王先生常听说新加坡的养老保险制度很有特色，于是请理财规划师介绍 这一模式。（）下，保险基金来自于企业和劳动者两个方面，国家不进行投保资助，仅给予一定的政策性优惠。国家统筹养老保险模式强制储蓄养老保险模式C.投保资助养老保险模式D.部分基金式5 .理财规划师告诉王先生，目前世界上大多数国家实行的养老保险模式是 由国家、企业和劳动者三方共

4、同出资的方式筹集资金，这种由社会共同负担、社会共享的养老保险模式就是众所周知的（）A.国家统筹养老保险模式B.强制储蓄养老保险模式H c.投保资助养老保险模式D.部分基金式6 .为了适应社会发展的需要，我国的养老保险制度进行了一系列改革。自20世纪90年代以来我国对养老保险制度实行改革的基本目标就是向（）发展。且A.国家统筹养老保险模式 B.强制储蓄养老保险模式 =Tc.投保资助养老保险模式D.部分基金式7 .讲到养老保险模式，王先生有点困惑。王先生说他了解的养老保险模式 和理财规划师讲到的好像不是一回事，他曾经听说目前世界上养老保险的模 式是：当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支，不留

5、或只留很少的 储备基金。理财规划师解释说，这是从筹资模式角度对养老保险模式进行的 划分。王先生所说的这种养老保险模式称为（ ）。Ha. 现收现付式:Lb.基金式国家统筹养老保险模式D.强制储蓄养老保险模式8 .理财规划师介绍说，实际上从筹资模式的角度来讲，世界上还有其他模 式的养老保险模式，例如有一种养老保险模式，当期缴费收入全部用于为当 期缴费的受保人建立养老储备基金，储备基金的目标应当是满足未来向全部 受保人支付养老金的资金需要。这种养老保险模式是 （ ）。A.完全基金式uB.部分基金式C.国家统筹养老保险模式r d. 强制储蓄养老保险模式9 .除此之外，还存在着另外一种养老保险模式，即期

6、的缴费一部分用于应 付当年的养老金支出，一部分用于为受保人建立养老储备基金，这种养老保 险模式是（ ）。Ta.完全基金式B. 部分基金式2c.国家统筹养老保险模式D.强制储蓄养老保险模式10 .王先生有点不解，既然世界各国所采用的养老保险模式大相径庭，保障 程度不一，为什么还都冠以养老保险之名 ？理财规划师笑着解释：养老保险是 整个社会保险体系的核心。虽然世界各国的养老保险模式有较大差异，但各 国养老保险所遵循的原则却大体是一致的，如保障基本生活、公平与效率相 结合、权利与义务相对应、管理服务社会化和 （）。口A投资增值工B.促进社会发展三C.安全性与流动性D.分享社会经济发展成果11 .王先

7、生非常疑惑，既然世界上有这么多种类型的养老保险，是不是自己 可以选择任何的模式呢？理财规划师解释说：实际上，每个国家的养老保险模 式是一定的，我国自1984年开始在国有企业中进行退休费用社会统筹，建立 固定的养老保险基金的试点。目前，我国已经建立起来的养老保险制度属于 （）。A完全基金式I:_Ib1-B.部分基金式C.国家统筹养老保险模式D.强制储蓄养老保险模式12 .王先生非常关心自己养老保险费用如何缴纳，理财规划师解释：企业要 按照本地区（省、自治区、直辖市）政府规定的企业缴费比例向社会保险机构 缴纳保险费，养老社会保险费用中的企业缴费的比例一般不得超过企业工资 总额的（）。A.20%B.

8、19%C.18%D.21%13 .理财规划师同时也指出，这种比例并非一成不变，也有例外的时候，但 是企业缴纳养老保险金额超过最高限额的，需经 （）批准。1A.人事部 £b.民政部C.人力资源和社会保障部D.劳动部和财政部14 .王先生最关心的还是将来养老金的领取，他想知道是不是只要缴费了退休后就可以领取养老金。理财规划师解释：个人缴费年限需要满15年才可以，如果不满15年的，退休后不能享受基础养老金，其个人账户中的存储额AB.归入国家财政收入一次性地支付给本人C.D.以年金的形式支付给本人归入全国社会保障基金15 .王先生说以前个人账户的规模为个人缴费工资的11%个人缴费全部计入个人

9、账户，其余部分从企业缴费中划入。但是从 2006年1月1日起，国家 对个人账户的规模进行了调整。王先生不清楚现在个人账户的构成。理财规 划师解释说，基本养老保险个人账户的规模从统一由本人缴费工资的11涮整为（）,全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。7%B.C.8%9%D.10%16 .王先生的太太从事个体服装销售，2005年12月国务院发布了关于完 善企业职工基本养老保险制度的决定，她的缴费比例为（）。A. 8% 万 B. 11%C. 20%D. 28%17 .王先生除了关心养老保险的缴费问题外，还关心自己将来如何领取养老 金。理财规划师解释：我国现在基本养老金的计发办法采取“新人新

10、制度、 老人老办法、中人逐步过渡”的方式，其中在国务院关于建立统一的企业 职工基本养老保险制度的决定（国发199726号）实施后参加工作的参保人 员属于（）。A.新人 ，B.老人 dC.中人D.少人18 .经过询问，理财规划师得知王先生 1988年开始参加工作，根据国务 院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定 （国发199726号）， 他应当属于（）。乱A.新人 Tb.老人 *C中人D.少人19 .王先生的父亲王老先生于1995年退休，根据国务院关于建立统一的 企业职工基本养老保险制度的决定（国发199726号），王老先生属于 （）。幺A新人 目B.老人 "C中人 三D.少人

11、 案例二：随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展，现行企业职工基本养老保险制度显现出一些与社会经济发展不相适应的问题。在充分调查研究和总结过去20年来养老保险改革经验的基础上，国务院 2005年12月发布关于完善企业职工基本养老保险制度的决定（以下简称决定）。为了更好地为客户服务，理财规划师需要及时掌握决定的相关精神。根据案例二，回答下列问题：20 .决定明确要求，城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老 保险。国家出台优惠政策，为统一城镇个体工商户和灵活就业人员参保缴费 办法创造条件。对这些优惠政策理解不正确的是 （）。A按照国务院决定，改革后城镇企业职工基本养老保险的缴费总比 例

12、为28位右，个体工商户和灵活就业人员的缴费比例统一规定为20%比企业职工低8个百分点B.参保的个体工商户和灵活就业人员可以享受 5%勺税收优惠C.国家规定，对下岗失业人员灵活就业后参加社会保险的，给予一定数 额的社会保险补贴D.国家规定城镇残疾人个体工商户参加基本养老保险的，可从结余的残 疾人就业保障金中给予适当补贴21 .关于建立统一的企业职工养老保险制度的决定实施之前，缴费满 15 年以上的，基础养老金都按当地职工上一年度平均工资的20%f发，个人账户养老金按账户储存额的（）计发。A. 1/100B. 1/120C. 1/240/ D. 1/18022.目前我国退休人员退休后的平均余命为（

13、）年以上，而按现行计发办法个人账户储存额领取10年后就没有钱了。因此，这种不够合理的办法应当 改变。C A. 30r o 25B. 25©C. 15日 D. 1023 .（）在过渡期实行特殊的过渡政策，按照新计发办法，养老金减少的不减发、增加的逐步增加，保证他们的待遇水平有所提高。A. “老人”B. “中人”C. “新人”D.政府公务员24 .下列有关新的基本养老金计发办法的说法中错误的是（）。A.按照新的基本养老金计发办法，参保人员每多缴1年，养老金中的基础部分就增发1个百分点B.新的基本养老金计发办法规定，参保人员养老金的基础部分最多增发 5个百分点/C.新的基本养老金计发办法考

14、虑了退休人员平均余命的实际情况D.新的基本养老金计发办法能够形成“多工作、多缴费、多得养老金” 的激励约束机制25 .这次计发办法改革，采取（）的方式来设计。A.“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”B.“新人新制度、老人新办法、中人逐步过渡”C.“新人旧制度、老人新办法、中人逐步过渡”“新人新制度、老人老办法、中人自主选择”案例三：2008年10月，吴先生年满60岁，从某国企退休。吴先生拥有 35年 的工龄，退休前每月收入为6000元，当地社会平均收入为2000元，退休时 国家基本养老金个人账户积累总额 54000元，过渡性养老金政策即工龄X 5元。吴先生参加了企业养老金计划，供款 15年

15、，个人供款是个人当期收入的5%企业实行对等缴费，理财投资回报率为 4%吴先生退休后第一年生活成本5万元，退休后预期寿命为18年 根据案例三，回答下列问题：26 .吴先生每月可以从国家基本养老保险制度领取基础养老金 （）元。>400l:B.C.D.60080050027 .吴先生个人账户月养老金为（）元。A.400B.450C.600D.80028 .吴先生每月的过渡性养老金为（）元。A.200B.185C.180Ed.17529 .吴先生可以从国家基本养老保险计划领取月基本养老金（）元。>790890C.1025109030 .吴先生的基本养老金替代率是（）。（相比退休前当期收入）

16、* A. 12.94%。B. 14.55%PT。15.77%Cl D. 17.08%31 .吴先生的企业年金积累大约是（）元。（按吴先生的企业年金供款额一直不变计算）A. 147654B=Lb. 149940冏 C. 154626 rD. 15992432 .假设从企业年金积累额中每年支付 1万元用于弥补养老金赤字，请问吴 先生的年既定养老金总额是（）元。A. 19480万B. 20680k2Lc. 22300C D. 23080案例四：浙江省一家家电制造公司近几年发展迅速，效益良好。为了使职工 更大程度地参与企业管理和企业效益分配，增强职工的凝聚力和向心力，鼓 励职工爱岗敬业，在企业长期工作

17、，公司老板张总打算制定年金计划，但是 对于年金不是很了解，所以就相关问题咨询了理财规划师。根据案例四，回答下列问题：33 .企业年金是由企业雇主为本企业职工举办的一种补充养老保险计划。张 总向理财规划师解释了一下自己希望举办企业年金的原因，其中不可能包括 （）。A.吸引和留住有用的人才B.增加企业凝聚力政府相关文件的强制性规定D.享受政府的税收优惠34 .理财规划师给张总详细地介绍了企业年金的特征，其中不包括 （）。A A.非营利性B.企业行为C.政府鼓励企业缴费部分全额税前列支35 .理财规划师向张总解释，在我国企业年金缴费由 （）来负担。AB.企业政府和企业C.政府和职工D.企业和职工36

18、 .根据国家规定，企业年金的具体负担情况是（La.企业完全负担.政府和企业各自负一半JC.企业负担员工工资的20%个人负担工资的8%D.企业缴纳不超过本企业上年度职工工资总额的缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1/12 ,企业和职工个人1/637 .张总很希望了解我国目前在税收上对实行年金计划的企业有哪些优惠措 施，理财规划师便就这个问题进行了详细讲解。下列是其部分讲解内容，其中不确切的是（）A.试点地区（需经国务院批准，目前主要包括东北三省）的企业可将补充 养老保险（企业年金）缴费工资总额的4%ft行税前扣除B.企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行C.企业为全体雇员按国务院或省级人民政府规定的比例或标准缴纳的补 充养老保险不可以在税前扣除D.目前个人向补充养老保险的缴费都要视同应税工资薪金，缴纳个人所 得税38 .根据国家规定，我国企业年金的领取时间为（）厂A. 65岁国B. 45岁BTc.国家统一规定的法定退休年龄G