最新整理国库资金管理办法x

1、最新整理国库资金治理方法第一章总那么第一条为增强对国库资金的标准化治理, 有效防范风险, 提升国库资金的使 用效益,保证资金平安,根据?中华人民共和国预算法? ?中华人民共和国会计 法?中华人民共和国税收征管法?和?中华人民共和国国家金库条例?等相关 法律法规规定,制定本方法.第二条市财政局应依照法律、 法规和国务院财政部门的规定, 及时、足额拨 付预算支出资金, 增强对预算支出的治理和监督, 保证年度预算收支任务顺利完 成.市国税局、地税局应依照法律、 法规规定,及时、足额征收应征的预算收入, 不得违反法律、法规规定多征、提前征收或者减征、 免征、缓征应征的预算收入, 不得截留、占用或挪用预

2、算收入.市人行国库应根据国家有关规定, 认真履行责任, 严格审核把关, 及时准确 办理预算收入的入库、退付和库款支拨 , 切实增强国库资金的治理,保证国库资 金平安.第三条本方法适用于我市财政、 国税、地税、 国库及各国库业务代理银行机 构.第二章预算收入资金治理第四条国家预算收入分别 各级财政机关、税务机关及国家指定机关负责组 织征收、治理或监交.第五条各国库经收处 国库业务代理银行 应当根据 ?中华人民共和国中国 人民银行法?和?中华人民共和国商业银行法?等有关法律规定,认真履行国库 经收责任, 标准经收业务行为, 在收纳预算收入当日、 最迟下一个工作日内办理 报解手续, 及时准确地将款项

3、划转至指定国库, 并自觉接受国库的监督治理与检 查指导.国库经收处不得违规为征收机关开立预算收入过渡账户, 不得拒收纳税 人缴纳的现金税款, 不得拒收征收机关负责征收的预算收入, 不得向缴款人收取 任何费用, 不得在受理缴款书后无故压票, 不得将经收的各项预算收入款项转入 “待结算财政款项之外的其他科目或账户, 不得延解、 占压和挪用已收纳的预 算收入款项等,一经发现,依照相关法规严肃处理.第六条市人行国库对已入库的预算收入须于当日、 最迟在下一个工作日内办 理报解,严禁延压、挪用预算收入.第七条各部门发生的过失,根据“谁的过失谁更正的原那么, 填制更正通知 书连同原缴款书复印件一并交市人行国

4、库办理更正,原那么上不得办理汇总更正. 因特殊原因需要办理汇总更正的,要提供依据或说明.第三章国库资金支拨治理第八条本级国库资金的支拨权属市财政局, 任何单位或个人均无权动用国库 资金或以其他方式支配已入库的国库库款.第九条本级国库资金的拨付,必须在财政库款余额内支付,只办理转账,不 支付现金.第十条市财政局应及时将市人大批准的本级年度财政预算收支方案送交市 人行国库,市人行国库据此办理该年度预算拨款业务. 年度内预算收支方案如需 调整的,应及时将批准的调整方案及有关文件、依据抄送市人行国库.第一条对非正常拨款,无论金额大小,市财政局都应事先向市人行国库提 供专项文件及有关领导批复意见, 经市

5、人行国库主任或副主任审批前方可办 理拨款.第十二条市人行国库在办理国库资金支拨时, 对有以下情况之一的,有权拒 绝办理：一凭证要素不全的或擅自涂改的；二拨款凭证手工填写的；三拨款金额超过库存余额的；四拨款凭证未加盖预留印鉴或所盖印鉴与预留印鉴不符的；五拨款用途违反有关规定的；六非正常拨款无正式文件、依据的；七超预算方案无正式文件、依据的；八其他违反规定的拨款.第十三条市人行国库应建立大额资金支拨逐级审批报告制度,审批人员 应在“拨款审批单上签字负责.第十四条市人行国库收到市财政局签发的预算拨款凭证后,应于当日或次日 将款项及时划转,不得无故延压.第十五条为保证预算拨款平安、准确,市人行国库应增

6、强对预算拨款业务的 检查监督.第四章预算收入退付治理第十六条属于以下范围的,市人行国库可以办理收入退库业务：一于工作疏忽,发生技术性过失需要退库的；二因改变企业隶属关系、财务结算方式需要退库的；三企业按方案上缴利税,超过应缴数额需要退库的；四国家政策性方案亏损补贴的退库；五财政部门明文规定或专项批准的其他退库工程.第十七条各级预算收入退库的审批权限.一企业方案亏损补贴退库,市财政局负责审批；二消费税和增值税退库,上一级财政监察部门负责审批；三出口货物退库, 负责出口退税审批的国家税务局负责审批；四一般营业税、地方所得税,市财政局负责审批.第十八条任何单位、个人不得违反国家关于退库的法律法规及治理方法规定, 干预、强迫市人行国库办理退库.第十九条办理预算收入退付,必须 申请退库的单位或个人向财政及其授权 机构或征收机关提出书面申请,经审批后,送市人行国库通过转账办理退库； 退 付根据国家规定直接退给申请单位或申请个人, 任何部门、单位和个人不得截留、 挪用.第二十条外资企业、中外合资企业和其他外籍人员,以外币缴纳税款,需要 退库的,经征收机关审查批准,签发收入退还书,按缴款人取款或转入缴款人账 户时的当天卖出牌价,折成外币退给缴款人或缴款单位的外币