XX银行支票业务管理办法及操作规程

1、XX银行支票业务的管理办法及操作规程第一章基本规定第一条 基本概念支票是指由出票人 签发的，委托办理支票存款 业务的银行或者其他金融机构，在 见票时无条件支付确定的金 额给收款人或者持票人的票据。单位、个人之间的商品交易、劳务供应、清偿债务 等款项支付，均可以使用支票。支票根据用途不同可分现金支票、转账支票和普通支票。第二条 基本规定（一）现金支票只能用于支取 现金，转账 支票只能用于 转账；普通支票可以用于支取 现金，也可以用于 转账，普通支票左上角划两条平行 线的，为划线支票，划线支票只能用于 转账。（二）单位和个人在同城或异地的各种款项结 算，均可使用支票。跨票据交换区域的异地使用支票，

2、遵循中国人民银行相关 规定。（三）单位和个人 签发支票必 须包括以下要素：表明支票字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、出票日期、出票人签章。（四）支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记未补记前不得背 书转让和提示付款。（五）支票的提示付款期限 为自出票日起10 日，到期日，遇节假日顺延。禁止签发 空头支票，出票人 签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票， 银行应予以退票，并按票面金额处以百分之五但不低于 1 千元的 罚款。同时 持票人有权要求出票人 赔偿支票金 额 2的 赔偿金。（六）对于屡次 签发空头支票或印 鉴不符支票的 单位或个人，应按人民 银行的规定上报。银 行有

3、 权停止其 签发支票，并对其进行黑名 单管理。支票出票人签发的支票金 额，不得超出其在付款人处的存款金 额。如果存款低于支票金额，银行将拒付。这 种支票称 为空头支票，出票人要 负法律上的 责任。（七）开立支票存款账户和领用支票，必须有可靠的 资信，并存入一定的 资金。支票一经 背书即可流通 转让 ，具有通货作用，成为替代 货币发挥 流通手段和支付手段 职能的信用流通工具。（八）凡当地人民银行对支票 业务有其他 规定的，各分行可以制定相 应的实施细则。第二章出售支票业务处理第三条 审核要求(一 )客户领购现 金支票和 转账 支票，应填制 “重要空白凭证购买 清单 ”在开户营业 机构领购。(二

4、)银行出售支票 时，如领购单 位是第一次 领购，应当零张少量出售，日后根据 领购单 位结算量再酌情出售。 般每个账户一次 1 本，对业务量大、路途较远 的，可根据客 户的实际情况酌情出售，但 应以控制 风险为主。出售 3 本以上的，由会计经理审批并在重要空白凭证购买 清单签 字后方可出售。(三 )对于全国通用的支票 应在支票正面右下角支付密 码栏下方加盖付款 银行的银行机构代 码 (即支付系 统行号 )。第四条 业务处 理要求(一)开户营业 机构审核要求开户营业 机构须指定专柜出售空白凭 证，对客户身份及其填写的 “重要空白凭 证购买 清单”进行审核。具体审 核要素有：1审 核领购单 位的名称

5、 账号是否相符，核 对印鉴是否正确无误。2确定领购单 位领购 人，发现疑问应向凭 证领购单 位联系确认。3根据客户 的结算情况，判断客 户申领凭证的数量是否在合理范 围之内。(二)开户营业 机构出售凭 证1审 核无误后，柜员根据凭 证箱中的 实物，按照顺序号段在综合业务 系统进行出售 处理。2收取手续费时应 区分收 费交易类别是现金或 转账，可根据客 户需要 选择是否出具 发票。3打印“重要空白凭 证购买 清单”，作为记账联附件。4为 控制风险 ，柜员出售支票 时，需要会计经 理或 B 级复核员授权，然后柜员确认 “重要空白凭 证购买 清单 ”上打印的凭证号码和实物一致后将凭 证实物交客 户，

6、同时登记重要空白凭 证使用情况登 记簿，并由客户签 字确 认。(三)己出售重要空白凭证缴回注 销1客户因故 缴回已出售重要空白凭 证，经办 柜员在综合业务系统中进行查询，确认是本网点已出售 给客户的重要空白凭证，经办柜员在核点凭 证无误后，在缴回的凭 证上加盖“作废 ”字样或剪角作 废。2经办 柜员在综合业务系统内进行账务处理。3打印“客户交回未用空白重要凭 证核点清 单”一式两份，由单位加盖公章，一份附 “撤销银 行结算账户申请书 ”后入账户档案保管，一份和收回的重要空白凭 证一起，随当日业务传 票送分行事后 监督审核处理。未设 事后监督的分行送分行会 计档案管理 员审核处理。第三章转账支票

7、业务处理第五条 审核要求柜面收到客 户递 交的转账支票和三 联进账单 ，应当对支票的合 规性、完整性、真实 性进行审核，重点审核如下：(一 )支票是否 为本行受理的支票，是否 为统一规定印制，是否真 实，是否在提示付款期内。(二 )如业务受理网点非 账户 开户行，该账户 是否允 许通兑。(三 )支票必 须记载 的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他 记载事项的更改是否由原 记载人签章证明。(四 )支票的大小写金 额是否一致，与 进账单 的金额是否相符。(五 )持票人的名称是否与进账单上的收款人名称一致。(六 )出票人 签章是否符合 规定。(七 )使用支付密 码的，支票上需

8、有相 应支付密 码。(八 )背书转让 的支票是否按 规定的范 围转让 ，其背书是否连续，签章是否符合 规定，背书使用粘 单的是否按 规定在粘接处签章，粘单骑缝 章为粘单第一背 书人，收款人必 须做委托背 书。(九 )若受理的是跨交 换区域的全国性支票 时，还需认真审查支票是否 记载银 行机构代 码并确认支票金 额在规定限额(50 万元 )之内。第六条 业务处 理要求柜面收到客 户递 交的转账支票和三 联进账单 ，若为同城交换，分收款人为我行开 户单位而出票人非我行开 户单位；收款人非我行开 户单位而出票人 为我行开 户单位；收款人、出票人均 为我行开 户单位等三种情况 处理。若为 异地交 换，

9、通过全国支票影像交 换系统进 行处理。(一)同城交换支付结算1收款人为我行开 户单位，出票人非我行开 户单位。即出票人在他行开 户，收款人的款 项不可即 时抵用，须待对方确认付款后 “收妥抵用 ”。(1)审核柜面在受理此 类支票业务时 ，除按以上要求 进行审核，还需特别审 核支票背面的委托收款背书，包括持票人在支票背面的背 书人签章栏签章、记载 “委托收款 ”字样、背书 日期，在被背 书人栏记载 有开户银行名称。(2)审核完毕后，在进账单 回单联加盖业务 受理章交持票人，支票按照票据交 换的规定及时提出，参加人民 银行同城清算交 换处理。退票时间过 后，若出票人开 户银 行不退票，进行入 账处

10、理，进账单 第一 联作贷方凭 证，第三联加盖清 讫章后交 给收款人或放入回 单夹。此联 做为收款人的收 账通知。若因各种原因支票被退票，抽出保管的第一、三联进账单 ，连同支票一并退 还持票人，并做好 签收登记工作。2收款人非我行开 户单位，出票人为我行开 户单位。受理银行即时记账 扣款后，将款 项通过交换清算至收款人开 户银行。(1)审核 柜面在受理此 类支票 业务时 ，需区分出票人是否 为通存通兑户进 行处理。若出票人非本网点开户 且非通存通 兑户，则需提示客 户至开户行办理。若出票人非本网点开户 且为通存通兑协议户，可予以受理。 受理的支票，除按照支票 审核要求 进行审核外，由于是持票人向

11、付款人 (受理银行 )提示付款，无需作委托收款背书，持票人直接在支票背面背 书人签章栏签章即可。(2)支票审核完 毕，并经核验印鉴准确后，进行账务处理。记账完毕后，即将进账单 第二联加盖业务 受理章交持票人或放入回 单夹 ；若为通存通 兑户，则通过内部交 换传递 至开户行。将第一、三联进账单 加盖 业务清讫专用章。按照票据交 换的规定及时提出，参加人民 银行当地票交所的交 换处理。若对 方银行因收款人 账号户名不符等原因 进行退票，分行 账务中心须及时联系受理网点，从而 进一步 联系出票人，根据情况 进行后 续处理。若出票人余 额不足，则将支票 连同三联进账单 一并退 给持票人或出票人。3收款

12、人、出票人均为我行开 户单 位。网点柜面在受理此类支票时，根据出票账户是否通存通兑进行不同的 处理：(1)非通存通 兑账户。由于账户 是非通存通 兑，该类 支票业务的处理同收款人为我行开 户单 位，出票人非我行开 户单位的 处理。审 核完毕支票后，在第二 联进账单 上加盖受理章后交 给持票人。依据当地交 换场 次在支票上加盖清算章戳 记，支票按照票据交 换的规定及时提出，参加人民 银行当地票交所的交 换处理。第一、三联进账单 通过内部交 换传递 至账务中心。退票时间过后，若出票人开 户银行不退票，进行入账处理，第一联进账单作贷方凭 证，第三联加盖清 讫章后交 给收款人或放入回 单夹，或通过内部

13、交 换传递 至开户行。若因各种原因支票被退票，抽出保管的第一、三联进账单 ，连同支票一并退 还持票人。(2)通存通 兑账户。对于通存通 兑账户 的出票人 签发的支票，在审核完支票后，视同内部 转账进 行账务处理。收款人及出票人的进账单回单可根据持票人的不同，交给持票人或放入回单夹 或通过后台打印 贷方补充报单。(二)异地交换支付结算1网点柜面收到客 户递交的支票和三 联进账单 ，若非本交换区域的付款人，需通 过全国支票影像交 换系统进 行处理。除对支票进行常规性的审核外，还需特别注意支票是否 记载12 位银行机构代 码并确认支票金 额在规定限 额(50 万元 )之内。2审 核完毕后，将进账单

14、第二联加盖受理章后退 给持票人。根据所采用的方式 (分散、集中直联、集中间联 )，将支票相关要素形成 电子信息，并采集相 应的支票影像，在支票影像交换系统中一并提出 处理。3对 于出票人开 户行同意付款的，收到 对方行通 过小额支付系 统发 送的支票 业务回执后，打印小额支付系 统来账凭证，将受理的支票和 进账单第一、三联 加盖 业务清讫章后作为小额支付系 统来账凭证的附件。对于出票人开 户行拒绝付款的，直接作退票 处理。抽出支票和 进账单 并连同退票理由 书交收款人。第七条 转账支票支付用途的审核(一 )单笔支付金 额在 100 万元以上的 应与开户单 位财务部门进行 “双热线 ”查证 ，查

15、证时应 登记联系人及 电话号码。(二 )对新开 户后前十笔支付 业务 ，必须进 行审核确 认。对属于大 额交易和可疑交易的交易， 应分别提交大 额交易报告和可疑交易 报告。(三)下列款项可从单位银行结算账户转入个人结算账户： 工资、奖金收入。 稿费、演出费 等劳务收入。 债券、期货、信托等投资的本金和收益。 个人 债权或产权转让收益。 个人 贷款转存。 证券交易 结算资金和期 货交易保 证金。 继承、赠 与款 项。 保险理赔、保费 退还等款项。纳税退还。 农、副、矿产 品销售收入。 其他合法款 项。（四）单位从其 银行结算账户 向某一个人 结算账户支付款项，每笔或一日累 计超过 50 万元的

16、应要求支付 单位出具单位证明并提供相关 劳务、购销、借款等合同，涉及退还 款项的，还应附原始 缴款、转账凭据。特殊情况下单 位不能提供支付依据的，需 经与单位 “双热线 ”对账，支行行长审 核签字后方可 办理。第四章现金支票业务处理第八条 审核要求出票人开 户行经办员 接到收款人持 现金支票支取 现金时，应认 真审查 ：(一)支票是否 为统一规定印制的凭 证，是否真实，是否为本行出售支票，是否超 过提示付款期限。(二)支票填明的收款人名称是否 为该收款人，收款人是否在支票背面 “收款人 签章 ”处签章，其签章是否与收款人名称一致。(三)出票人的 签章是否符合 规定。(四)使用支付密 码的，支票

17、上需有相 应密码。(五)支票的大小写金额是否一致。(六)支票必 须记载 的事项是否 齐全，出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，其他记载 事项更改的、必须 由原记载人签章证明，受理的支票不得 为已挂失支票。(七)支取的 现金是否符合国家 现金管理的 规定和本行有关规定。第九条 业务处 理要求柜面受理持票人提交的现金支票后：(一)按以上 审核要求 对票面的要素 进行认真的 审核。(二)对账户 性质进行审核。根据人民币银 行结算账户 管理办法，基本账户、临时账户 和专用账户可支取 现金，对于大额资金还需经过审批。(三)对于非本网点开 户的出票人提交的 现金支票，根据出票人是否 为通存通 兑户进

18、行处理，若为通存通 兑户 ，且支取金额在规定限额以下的，予以 办理；若非通存通兑户，或为通存通 兑户 ，但支取现金金 额超过限额，不予办理。(四)审核无 误后，按规定印鉴核验准确，在业务 系统内进行账务处理。第十条 现金支票支付用途的审核（一）对存款人 办理现金支取 业务的，必须审核存款人具有办理现金业务的资格，按照国家 现金管理有关 规定办理。单笔支取金 额 20 万元以上的 应在联网核 查系统核查取款人的身份信息。（二）开户银行根据 实际需要，原则上以开 户单 位三至五天的日常零星开支所需核定 库存现金限额。边远 地区和交通不发达地区的开 户单位的库存现金现额 ，可以适当放 宽，但最多不得

19、超 过十五天的日常零星开支。（三）开户单位只可在下列范围内使用 现金：-职工工 资、各种工资 性津 贴；-个人劳务报 酬，包括稿费和讲课费 及其他 专门 工作报酬；-支付给个人的各种 奖金，包括根据国家 规定颁发给 个人的各种科学技 术，文化艺术、体育等各种奖 金；-各种劳保、福利费 用以及国家 规定的对个人的其他 现金支出；-收购单 位向个人收 购农副产品和其他物 资支付的价款；-出差人 员必须随身携 带的差旅 费；-结算起点以下的零星支出；（ 结算起点 为一千元）-因采购地点不确定、交通不便、抢险 救灾以及其他特殊情况，办理转账结 算不够方便，必须使用现金的开 户单位，要向开 户银 行提出

20、 书面申请，并加盖开户单 位公章，经开户银行审核后，予以支付 现金。第五章支票挂失业务处理第十一条基本 规定(一 )支票丧失后，失票人必 须到开户行请求挂失。(二 )办理支票挂失 业务时 ，经办员应 要求客 户在 3 天内向人民法院申 请公示催告，或者向人民法院提起 诉讼。如果客户没有按 时出示人民法院的公示催告， 则 “挂失止付通知书”在挂失 12 天后失效。第十二条业务处 理要求(一 )审核开户行收到挂失止付通知书后应审 核：1失票人提交的 “挂失止付通知 书 ”各项内容是否 齐全，是否签章，且签章是否与 预留银行印鉴相一致。2“挂失止付通知 书 ”必须记载 票据丧失的时间、地点和原因；票据的号 码、金额、出票日期、付款日期、收付款人名称；挂失人姓名、营业场 所或住址以及 联系方式等。3确认该 款项确未付款。（二）挂失业务处 理环节1经 会计经 理审核同意后，经办员 在综合业务系统中对支票作挂失 处理，确认无误后授权签章。2第一联 挂失止付通知 书上加盖 业务受理章作 为受理回单交给失票人，第二、三联专夹保管，凭以掌握止付。3挂失止付期 满后应及时将原挂失支票做解挂处理。4办 理解挂 业务时 ，会计经理应审核经办 柜员解挂业务凭证是否正确，各要素与原挂失支票是否相一致， 审核无 误后签章确认。第六章风险提示第十三条严格审核支票与所附 进