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文档简介

1、业务承接阶段调查情况和评价表（适用于初次接受委托）被审计单位名称索引号页次审计 项目名 称编制人日期会计期 间复核人日期一、客户基本情况1 客户法定名称（中/英文）：2客户地址：电话： 传真： _联系人电子信箱： 网址： 3 客户性质（国有/外商投资/民营/其他）： _4 公司注册资本：（万元） 、实收资本：（万元） 、公司成立日期：、 年销售额：（ 万元） 、 职工人数：（ 人）5客户所属行业、业务性质与主要业务：6治理层及管理层关键人员（姓名与职位）：董事长：总经理：7. 主要财务人员（姓名与职位）：财务总监：财务经理：主办会计：出纳：8子公司/合营企业/联营企业/分公司的名称、地址、相互

2、关系、主营业务及持股比例：9客户主管税务机关：、法律顾问：、常年会计顾问：10前任注册会计师，变更会计师事务所的原因，以及最近三年变更会计师事务所的频率：11 通过对客户基本情况的了解，作出的相关评价：客户的诚信：项目的可审性：财务状况：客户的风险级别（高/中 /低）： 二、审计业务基本情况：1、财务报告的编制基础（如：按照企业会计制度/企业会计准则/其他）：财务报告的目的（如编制财务报表是用于满足广大财务报表使用者共同的财务信息要求，还是用于满足财务报表特定使用者的财务信息需求）：审计目的（通用或是特殊）：审计报告用途：审计报告的预期使用者：要求提交报告的时间：2最初接触途径（详细说明）：a

3、 本所职工引荐b 外部人员引荐c 其他 （详细说明）3、根据对审计业务基本情况的了解，确定审计的前提条件是否存在：评价财务报表编制基础的可否接受：4、根据本所目前的情况，考虑下列事项：项目组的时间和资源：项目组的专业胜任能力：独立性评价：业务承接阶段调查情况和评价表（适用于初次接受委托）被审计单位名称索引号页次审计 项目名 称编制人日期会计期 间复核人日期三、在接受审计委托前，和管理层就下列事项进行沟通的情况记录：拟沟通管理层姓名：职位：沟通时间：沟通内容管理层答复评价结论1、管理层是否已认可按照适用的财务报告编制基础编制财务报表， 并使其实现公允反映是管理层的责任2、管理层是否已认可设计、执

4、行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报是管理层的责任3、管理层是否同意向注册会计师提供以下必要的工作条件：（ 1 ）是否允许注册会计师接触与编制财务报表相关的所有信息（如 记录、文件和其他事项）？（ 2）是否愿意向注册会计师提供审计所需要的其他信息？（ 3）是否允许注册会计师在获取审计证据时不受限制地接触其认为必要的内部人员和其他相关人员？4、管理层是否已了解审计业务约定书的全部条款内容，并与注册会 计师达成一致意见？其他方面的意见：项目负责人：基于上述方面，我们（接受或不接受）此项业务。签名日期最终结论：签名：日期：本文资料均可编辑，只适合个人使用，不能用于商业。资料一般需要结合本公司的实际情况，进行

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