SAP应付业务处理详解

1、1 .业务流程目的本流程主要描述应付帐款有关的各类业务，包括 应付/其他应付处理，预付 款和付款处理、月底和供给商对帐流程，同时对财务使用的供给商作出了说 明。2 .业务流程原那么2.1供给商主数据有关概念2.1.1供给商主数据定义和分类供给商主记录决定供给商的业务数据的处理和过账， 它包含了与供给商发 生业务所需的所有信息，局部字段的值会在凭证输入时作为缺省值出现，包括一般数据和公司代码层次数据。在部品各公司中，把员工也作为一种特殊供给商进行处理 。根据部品各公司的业务情况，供给商主数据分为以下类别，不同帐务组的供给商有不同的编号范围，所有部品公司共用这些账户组。账户 组名称编码原那么编码范

2、围T001国内供给商- 关联外部给号1000000 - 1999999T002国外供给商- 关联外部给号1000000 - 1999999T003国内供给商- 非关联内部流水号2000000 - 2999999T004国外供给商- 非关联内部流水号3000000 - 3999999T005外协加工厂内部流水号4000000 - 4999999T006一次性供给商外部编码Z000 - Z999OAP其他应付供给 商内部编码9000000 - 9999999EMP1员工外部编码，使 用员工工号1-99999EMP2非部品员工外部编码A0001-A99992.1.2供给商主数据包含信息不同供给商的帐

3、务组，会有不同的字段状态组 ，字段状态组决定了维护供 应商主数据时，哪些字段必须输入、可选输入、字段显示及隐藏的状态。供给商主记录字段说明：SAP字段名称字段说明及用途一般数据，为所有公亘代码共享的信息地址：名称1供给商的全称1,如中文名称2供给商的全称2,如英文搜索条件供给商的简称，可用作查找条件街道供给商所在街道地址供给商所在具体房间邮政编码供给商公司所在地城市供给商所在城巾国家供给商所在国家编码地区供给商所在该国的具体地区编码语百供给商所在地语百供给商联系供给商E-mail供给商E-mail地址控制数据：供给商如该供出商同时乂是客户，输入该客户的编码贸易伙伴如该供给商是集团内关联供给商，

4、需要输入对 应的贸易伙伴编码。贸易伙伴编码为集团内对 该公司编码的后四位，并以字母C开头。纳税人登记号供给商的税号支付交易：国家供给商银行所在国家编码银行码对供给商银行在SAP中的编码银行账号供给商银行账号公司代码数据：与公司代码有关的信息，在不同公司代码中可以不同账户管理：统驭科目通过统驭科目，应付账款模块与总账互相集成排序码会根据排序码自动在凭证行工程的定位中输入 启美信息付款交易：精品文档就在这里各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有品文 档付款条件向供给商付款条件，会在凭证中在作为缺省值 出现付款方式向供给商付款的方式2.1.3统驭科目统驭科目是特别的总

5、账科目，应付账款通过统驭科目与总账相集成。当在 应付账款中记账时，总分类账中的统驭科目会同时自动更新，确保总分类账和 应付账款在任何时点的余额都保持一致。TCL部品各公司供给商主数据中使用以下统驭科目：应付帐款-集团内关联应付帐款-集团外关联应付帐款-非关联其他应付-集团内关联其他应付-集团外关联其他应付-非关联其他应付-员工应交税金仅为海关使用长期应付款2.1.4特别总账业务应付账款中对供给商业务的处理在总分类账中是反映在统驭科目上的， 但 同一供给商的业务有时由于账务处理的需要，在总分类账中要反映到不同的科 目上。如供给商的发票处理通常是负债类的应付款，但对其预付款那么是资产类 的科目。系

6、统对此类业务处理是通过给出不同特别总账标志来指向不同的统驭 科目。TCL部品设有如下特别总账标志:特别总账标记特别总账属性特别总账业务说明A预付款业务供给商预付款K供给商定金M在建工程预付款J员工借款O非预付款业务其他应付款业务W应付票据业务L信用证业务特别总账业务会使用到以下统驭科目：- 精精品文档就在这里各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有精品文档预付帐款-集团内关联 预付帐款-集团外关联 预付帐款-非关联 应付帐款-信用证其他应收-员工借款 其他应付-集团内关联 其他应付-集团外关联 其他应付-非关联应付票据-集团内关联 应付票据-集团外关联 应付票据-

7、非关联2.1.5付款条件付款条件是公司与供给商业务交易时默认的向供给商的付款条款，它维护 在供给商的主记录中，在每一交易中会作为缺省值出现并可以更改。部品各公 司主要常用的付款条件有以下：付款条款说明D000立即到期货发付款D03030天之内净到期D04545天之内净到期D06060天之内净到期D09090天之内净到期D120120天之内净至2.1.6付款方式TCL部品设置如下付款方式:付款方式说明A现金C支票-内部银行D电汇-内部银行E转账-内部银行S支票-外部银行T电汇-外部银行U转账-外部银行W银行承兑汇票L信用证2.2与采购有关供给商主数据维护与采购有关的供给商主数据，其编码和根本数据

8、由部品本部光电科技专人 维护，采购数据和公司代码层次数据由各公司采购部集中维护，具体处理过程 详见采购模块的供给商主数据说明。2.3与采购无关其他应付供给商主数据维护精品文档就在这里各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有精品文档对于与采购无关的其他应付供给商主数据，主要是其他应付供给商和员 工，其供给商编码、根本数据和公司代码层次全部由各公司财务部供给商主数 据维护人员集中维护。2.4与采购有关应付业务处理对于因采购而引起的应付帐款，是通过采购模块的发票校验自动产生，不 需要在应付帐款模块中手工输入，但在系统中的发票校验动作由各公司财务部 的应付会计完成，而非采

9、购部人员。对于采购订单收货时：借：存货等贷：GR/IR科目应付暂估发票校验时，产生的会计凭证如下：借：GR/IR科目应付暂估借：应交税金-增值税-进项税 仅指国内采购或非保进口业务 贷：应付帐款-明细供给商2.5其他应付业务处理对于与采购无关的其他应付业务，包括因其他业务支出、营业外支出引起 的其他应付业务，和各公司间的非业务往来，需要在应付帐款模块中输入。如果对应的供给商是与采购无关的，那么其主纪录中的统驭科目应该是维护 成与其他应付有关的，这时可以直接以发票的形式输入该笔业务。如果对应的供给商平时是会发生采购业务的，那么其主纪录中的统驭科目肯 定是与应付帐款有关的，这时需要使用与其他应付有

10、关的特别总账标记输入该精品文档就在这里各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有业务，而不能直接以发票的形式输入。为防止意外错误的发生，在应付账款模块中处理该类业务时，系统会根据 用户的不同业务处理，而在屏幕上显示其将要过账的应付 /其他应付相关科目， 用户可以在此确定处理的方式是否正确。对于在应付帐款模块中手工输入的其他应付业务，需要先预制，再由会计主管过账对于其他应付业务，会产生如下凭证：借：其他业务支出/费用等贷：其他应付-明细供给商等2.6采购返点业务由于采购业务量比拟大，根据合同供给商可能会给予一定的采购返点。对 于这类采购返点业务，在平时不作业务处理，而

11、是根据与供给商达成的返点结 论，通过调整以后业务的采购价格从供给商中取得返利。2.7预付款和付款业务与供给商的采购合同签订后，如果需要对供给商先预付一局部货款，那么首 先需要由相应部门提出申请。应付会计人员根据付款情况，在系统中对相应供给商作预付款/款业务处理。如果没有把当初的应付发票金额一次性付清，而只是支付了其中的一部 分，那么在系统中对该笔发票统一采用局部支付的功能。对供给商预付款时，产生凭证如下：借：预付帐款-明细供给商贷：银行存款-清算科目对供给商付款时，产生凭证如下：借：应付帐款/其他应付款-供给商明细贷：银行存款-清算科目如果对供给商付款时，同时需要清理以前的预付帐款，那么产生如

12、下凭证：借：应付帐款-明细供给商借：预付帐款-明细供给商贷：银行存款-清算科目2.7.1自动付款每笔应付款和其他应付明细中，会包含一个付款基准日和付款期限，通过精品精品文档就在这里各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-文 档精品文档就在这里各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有精品文档这两者系统能自动决定该笔应付是在哪天到期，以便于安排付款方案。SAP供了自动付款的功能，通过该功能系统能根据用户输入的条件自动 生成一张到期应该付款的明细清单。从系统中打印该清单后，应付会计和财务 经理可以根据实际情况决定对哪些明细付款，哪些不付款

13、。该功能可以分为2局部，一局部就是上述的付款建议明细清单，具只是一 个建议而没有真正付款；另一局部就是对该付款建议在 系统中执行方案收付真 正付款而产生付款会计凭证，该功能需要根据银行的情况而决定是否启用。方案收付局部可以根据需要通过ABAP/4发生成一个需要银行付款的明细文 件，然后把明细文件送银行，银行根据该文件直接对供给商付款。鉴于各公司 实际情况和国内各银行的现状，实现自动付款功能目前时机不是很成熟。目前自动付款的功能是做到在系统中产生一个付款建议文件，而不执行计 划收付，财务根据付款建议文件来安排实际付款，执行手工付款的业务。2.7.2手工付款对于根据自动付款生成的付款建议、各部门的紧急付款、员工费用报销等 各类付款业务，在系统中需要通过手工付款，即应付会计对供给商逐个付款的 形式来处理该类业务。2.8供给商对帐TCL部品各公司应每月与各供给