借货管理办法Y_第1页
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文档简介

1、借货管理办法为了加强对库存的管理和控制，现就关于借出货物的管理做如下规定，请各级子公司 一并实施，以加强对库存的监控。一、借货原则各部门应尽量减少借货，甚至应避免发生借货。尤其是短效期（一年以内）的货物， 更应避免借货。二、借货的适应范围借货仅限于三种以下情况：1、业务急用，但因客观原因不能及时开销售提货的情况（避免图省事、不执行正规出库 流程形成的借货行为）。2、业务需要的临床试用商品， 因客观原因不能及时按销售流程办理出库手续的情况。 （按规定可直接走销售费用的赠品除外。确定赠送的不能视为借货，直接走费用流程报销。 ）C、供应商和代理商之间必须发生的借货行为。三、借货的流程1、所有借出货物

2、，必须经过审批才能借出， 一万元及以下的由借货责任人的部门领导审批， 一万元至十万元须审批至副总经理， 十万元以上的须经财务总监审批至总经理 （见附表一 ）。 借货条的编号按日期加当日发生借货时间位次， 如2015年12月10日的第二笔借货， 编号 为 2015121002。借货条一式三联，仓库一联，内勤一联，借货责任人一联。如果借货人不 在公司没法走借货程序，需要经办内勤与借货责任人共同承担责任。四、借货的处理规定1、对于供应商、代理商借货的，实行月借月还制度。就是本月借出的货物必须要求其本月 归还。如不能月底归还的，借出责任人须在月底盘点前，报部门领导和质检仓储领导审批 备案（见附表二），

3、备案表一式三份，仓库一联，内勤一联，借货责任人一联。此类借货最 长期限 3 个月。超过 3 个月未收回的，暂扣责任人工资。2、对于医院借货的，分两种情况，第一就是放到医院试用的，借用时未确定是否能形成销 售的，借出后又确定无法收回的。在确定不能形成销售后，应说明情况，附上原借货单， 填写费用报销单，按费用报销流程，签字完毕后，交开票员按进货价开票出库，交财务做 账。第二，放到医院试用，但以后可能销售给医院，这种库存应列入二级库管理，按二级 库管理规定执行。医院借货最长期限 6 个月，超期须提交报告，报总经理审批后，重新办 理借货手续。3、借出货物因时间过长导致近效期或失效而不能销售的，由借货责任人负责。按进货价值 从责任人工资中扣除。4、质检仓储部负责每月统计借货情况，并上报财务部。附表一：借货条编号商品名规格型号批号厂家数量单价总金额用途说明借入单位归还时间经办人：借货责任人：部门领导：副总经理：财务总监：

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