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文档简介

1、居民企业查账征收企业所得税年度申报功能描述实行查账征收企业所得税的居民纳税人（包括境外注册中资控股居民企业） 进行企业所得税年度申报，指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营 终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定, 自行计算本纳税年度应纳税所得额、应纳所得税额和本纳税年度应补或者应退税 额，填报中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）。操作步骤按【税费申报】一【企业所得税申报】一【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报】的顺序进入本功能模块。（如“图-企业基础信息表”所示）图-企业基础信息表步骤一：录入纳税人相关信息后，点击【下一步】进入填报表单选

2、择页面, 在企业所得税年度纳税申报表填报表单页面勾选需要填报的表单。图-勾选需要填报的表单步骤二：点击【下一步】进入主附表填写页面，根据企业真实情况在“附表 树”中选择各个附表，录入附表数据。图-附表树中选择各个附表步骤三：选择对应的附表，录入附表数据后，点击【确定】按钮，会将附表 数据带入主表相应栏次。图-数据带入主表相应栏次步骤四：确认附表数据填写完毕，并且正确带入主表后，点击【申报】按钮-&a6«y lbtcraKt Expletcr12.13. IM:ieUi/7xflw«*S8ZJl>»7xA>Cxx>«dxM2<rl2終血图-数据写入主表步骤五：点击主表【申报】按钮，系统提示，申报成功，提示是否进行网上 扣款。点击【是】跳转到【税款缴纳】一【网上纳税】页面进行缴税。注意事项申报完毕，可进入“税款缴纳-网上纳税”进行征收纳税。对于申报错误，如果尚未扣款，可以通过“税费申报-申报作废”查询出申 报进行申报作废；如果已经完成扣款，需要到大厅进行申报错误更正。如果纳税人处于注销状态，要先重新办理税务登记。如果纳税人处于非正常户状态，要先进行非正常户状态解除。本属期已做过该税种的申报，不能重复申报，如需更正需通过申报错误更正 业务处理。纳税人属于“居民企业”的，才能填写本申报表。纳

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