财务信息部工作职能

1、财务信息部工作职能财务管理财务管理数据统计数据统计信息管理信息管理收银管理收银管理财务信息部工作职能财务管理财务管理财务信息部工作职能财务管理财务管理一、一、财务制度财务制度二、财务预（决二、财务预（决) )算算三、会计核算三、会计核算四、会计服务四、会计服务五、财务监督五、财务监督六、财务分析六、财务分析七、纳税筹划七、纳税筹划财务信息部工作职能一、财务制度一、财务制度财务信息部工作职能（一）资金管理制度（一）资金管理制度（二）收入、成本、费用管理制度（二）收入、成本、费用管理制度（三）财产管理制度（三）财产管理制度（四）内控稽核制度（四）内控稽核制度（五）发票、票据管理制度（五）发票、票据

2、管理制度（六）业务单据流传审批流程（六）业务单据流传审批流程财务信息部工作职能（一）资金管理制度1、资金管理审批制度（1）投融资、固定资产的资金管理权限和审批流程（2）经营管理运行的资金周转管理权限和审批流程A、应收、应付款项B、预收、预付款项C、存入（存出）保证金、或押金D、存货资金3、资金内控稽核财务信息部工作职能（二）收入、成本、费用管理制度1、收入管理制度（1）各项经济合同收入规范管理（2）其他单项和零星收入规范管理2、成本管理制度（1）联营销售成本（2）其他收入成本财务信息部工作职能二、财务预（决）算二、财务预（决）算财务信息部工作职能二、财务预（决）算二、财务预（决）算（一）各经营

3、业务部收入、成本、费用、利润的预测算1、收入：营业收入（销售额、其他收费项目）2、成本：营业成本（销售成本，即：除押金、保证金、管理处罚违约金以外的，供应商可向商场结算的营业款）3、税费：经营活动产生的增值税、营业税、消费税及其他附加税费4、收入成本的数据归集 （1）分专柜明细 （2）分品类 （3）分经营方式财务信息部工作职能二、财务预（决）算二、财务预（决）算5、费用：各经营部门的日常直接费用（1）工资薪金、社会保险、职工福利、教育、劳动保护等费用（2）通讯费、办公费用（3）差旅费（4）业务费用（5）促销企划费用（应由各部门承担的部分）财务信息部工作职能二、财务预（决）算二、财务预（决）算（

4、二）商厦各职能部门的费用（1）工资薪金、社会保险、职工福利、教育、劳动保护等费用（2）通讯费（3）办公费用（4）差旅费（5）业务费用（三）商厦公共收入（如：户外广告、工作服和工号牌及各类营业用具使用领购收入等）（四）商厦公共收入对应的成本、税费（五）商厦公共成本费用财务信息部工作职能二、财务预（决）算1、水电费2、维修费3、车辆使用费4、折旧5、业务费用6、促销企划费用7、其他费用（六）资金预算（七）企业所得税预算财务信息部工作职能三、会计核算三、会计核算财务信息部工作职能三、会计核算（一）根据不同的经营方式，对各经营业务部收入、成本、费用、利润的核算1、收入核算：营业收入（不同的经营方式销售

5、额、其他收费项目。如：广告促销费、水电费、违约金、培训费、员工福利、工作服、工号牌、小票）2、成本核算：营业成本（不同的经营方式销售成本，即：除押金、保证金、管理处罚违约金以外的，不同的经营方式供应商可向商场结算的营业款）3、税费核算：不同经营方式的经营活动产生的增值税、营业税、消费税及其他附加税费财务信息部工作职能三、会计核算4、费用：各经营部门的日常直接费用的核算（1）工资薪金、社会保险、职工福利、教育、劳动保护等费用（2）通讯费、办公费用（3）差旅费（4）业务费用（5）促销企划费用（应由各部门承担的部分）（6）电费（7）财务费用（利息、银行结算手续费、信用卡手 续费）财务信息部工作职能三

6、、会计核算例例1 1：A A厂商与商厦签订了厂商与商厦签订了专柜联营保底经营合同专柜联营保底经营合同，合同约定和一月份实际经，合同约定和一月份实际经营管理情况：营管理情况：1 1、合同期限、合同期限2012.01.012012.12.312012.01.012012.12.31；2 2、合同期保底销售基数、合同期保底销售基数500500万，基数内扣点万，基数内扣点25%25%，超基数扣点，超基数扣点15%15%；（一月份销；（一月份销售售100100万，其中促销期间销售万，其中促销期间销售4040万，商厦让扣点万，商厦让扣点5%5%）3 3、信誉保证金、信誉保证金2020万（万（1 1月月5

7、5日入场一次缴纳）；日入场一次缴纳）；4 4、按销售额、按销售额1%1%收取广告费（或按每年收取广告费（或按每年5 5万一次收取，一月份收）、店庆费万一次收取，一月份收）、店庆费1 1万万（一月份收）；（一月份收）；5 5、专柜二次装修电费厂商承担，单价、专柜二次装修电费厂商承担，单价1 1元元/ /度（假设一月份用电度（假设一月份用电20002000度）度）6 6、一月份销售小票、一月份销售小票5 5元元/ /本，三包卡本，三包卡1 1元元/ /张（假设一月份用量张（假设一月份用量2020本本/ /月、月、100100张）；张）；7 7、一月份银行信用卡划卡消费金额、一月份银行信用卡划卡消费

8、金额1000010000元，手续费费率元，手续费费率1%1%；8 8、一月份收营业员工作服、一月份收营业员工作服1616套（每套套（每套500500元）、工号牌元）、工号牌2020元元/ /个、员工手册个、员工手册2020元元/ /本、员工培训费本、员工培训费200200元元/ /人、员工福利人、员工福利500500元元/ /人人/ /年；年；9 9、一月份、一月份POPPOP制作费制作费100100元，促销流动车使用费元，促销流动车使用费120120元，阳光大厅促销场地使用元，阳光大厅促销场地使用费费180180元。元。20122012年灯箱使用费年灯箱使用费1000010000元；元；10

9、10、一月份营业员违纪违规处罚单、一月份营业员违纪违规处罚单2 2张，张，2020元元/ /张）；张）；1111、一月份顾客投诉动用信誉保证金、一月份顾客投诉动用信誉保证金20002000元。元。财务信息部工作职能三、会计核算（二）商厦各职能部门费用核算（1）工资薪金、社会保险、职工福利、教育、劳动保护等费用（2）通讯费（3）办公费用（4）差旅费（5）业务费用（三）商厦公共收入核算（如：户外广告、工作服和工号牌及各类营业用具使用领购收入等）（四）商厦公共收入对应的成本、税费核算财务信息部工作职能三、会计核算（五）商厦公共成本费用核算1、水电费2、维修费3、车辆使用费4、折旧5、业务费用6、促销

10、企划费用7、其他费用财务信息部工作职能三、会计核算（六）促销活动的财务核算和与供应商结算（六）促销活动的财务核算和与供应商结算1、打折、打折（直接折扣，如：（直接折扣，如：8折）折）2、满减、满减（如：每满（如：每满300减减60）3、满送、满送（1）满送代金券）满送代金券（每满（每满1000送送200代金券或抵用券）代金券或抵用券）（2）满送商（礼）品）满送商（礼）品 （如：满（如：满1000送送200元商（礼）品）元商（礼）品）4、抽奖、抽奖（注意：奖品限额规定、个人所得税）（注意：奖品限额规定、个人所得税）（1）购物即可抽奖）购物即可抽奖（2）购物多少以上可抽一次奖）购物多少以上可抽一次

11、奖（3）购物每满多少可抽一次奖）购物每满多少可抽一次奖5、问题、问题（1）活动力度（顾客优惠额）的计算）活动力度（顾客优惠额）的计算（2）与供应商结账率的计算）与供应商结账率的计算财务信息部工作职能四、会计服务四、会计服务财务信息部工作职能四、会计服务1、准确、及时为各部门提供经营管理必要的相关数据报表；2、从财务的角度对各部门的经营管理数据进行细化分析，及时提出财务警示；（品类、品牌销售、赢利的结构和趋势，成本费用的合理有效列支，赢利点及趋势，各项保证金、保底金、押金以及其他收入的实现，等等警示）；3、辅导各部门经营管理人员掌握必要的财务、税收知识和相关的计算分析方法；4、正确处理经营管理过

12、程中各项涉税问题；5、确保收入和成本结算速度，准确及时与供应商对账，发现问题及时发出警示，保障经营结算的资金需求，按公司制度规范和各项合同约定准确及时支付结算款项，维护商厦信誉；6、为经营管理工作提高有效的财产物料支持，并帮助各部门建立健全各类财产物资实物保管帐；财务信息部工作职能五、财务监督五、财务监督财务信息部工作职能五、财务监督五、财务监督（一）对各部门各项经济合同执行情况的监督，建立经营合同执行情况跟踪检查台账；（二）对各部门经营管理责任制指标完成进度的检查跟踪；（三）对各经营管理部门其他收入项目的监督审核；（四）对员工薪酬、绩效考核奖、社会保险的审核监督；（五）对各项资金占用的合法性

13、、安全性、合理性跟踪监督；（六）对商厦各部门经营管理预算执行情况的跟踪、监督、检查；（七）审核监督商厦的各项经营管理收入、支出的合法性和合理性；（八）监督检查商厦各项资金、财产的安全完整和有效使用；财务信息部工作职能五、财务监督五、财务监督例1：对各部门各项经济合同执行情况的监督，建立经营合同执行情况跟踪检查台账；A A厂商与商厦签订了厂商与商厦签订了专柜联营保底经营合同专柜联营保底经营合同，合同约定和一月份实际经营管理情，合同约定和一月份实际经营管理情况：况：1 1、合同期限、合同期限2012.01.012012.12.312012.01.012012.12.31；2 2、合同期保底销售基数

14、、合同期保底销售基数500500万，基数内扣点万，基数内扣点25%25%，超基数扣点，超基数扣点15%15%；（一月份销售；（一月份销售100100万，其中促销期间销售万，其中促销期间销售4040万，商厦让扣点万，商厦让扣点5%5%）3 3、信誉保证金、信誉保证金2020万（万（1 1月月5 5日入场一次缴纳）；日入场一次缴纳）；4 4、按销售额、按销售额1%1%收取广告费（或按每年收取广告费（或按每年5 5万一次收取）、店庆费万一次收取）、店庆费1 1万；万；5 5、专柜二次装修电费厂商承担，单价、专柜二次装修电费厂商承担，单价1 1元元/ /度（假设一月份用电度（假设一月份用电200020

15、00度）度）6 6、销售小票、销售小票5 5元元/ /本，三包卡本，三包卡1 1元元/ /张（假设一月份用量张（假设一月份用量2020本本/ /月、月、100100张）；张）；7 7、银行信用卡划卡消费金额、银行信用卡划卡消费金额1000010000元，手续费费率元，手续费费率1%1%；8 8、营业员工作服、营业员工作服1616套（每套套（每套500500元）、工号牌元）、工号牌2020元元/ /个、员工手册个、员工手册2020元元/ /本、员工培训本、员工培训费费200200元元/ /人、员工福利人、员工福利500500元元/ /人人/ /年；年；9 9、POPPOP制作费制作费100100

16、元，促销流动车使用费元，促销流动车使用费120120元，阳光大厅促销场地使用费元，阳光大厅促销场地使用费180180元，元，20122012年灯箱使用费年灯箱使用费1000010000元；元；1010、营业员违纪违规处罚单、营业员违纪违规处罚单2 2张，张，2020元元/ /张）；张）；1111、顾客投诉动用信誉保证金、顾客投诉动用信誉保证金20002000元。元。财务信息部工作职能五、财务监督五、财务监督例例2 2：对各部门经营管理责任制指标完成进度的检查跟踪；对各部门经营管理责任制指标完成进度的检查跟踪； 2012年度经营管理目标责任制考核期，商厦总经理室下达给一楼业年度经营管理目标责任制

17、考核期，商厦总经理室下达给一楼业务部的经济指标：务部的经济指标：1、销售指标为、销售指标为10000万万/年（其中：年（其中：2012年各月份的销售分解指标为年各月份的销售分解指标为1月月份份1300万、万、2月份月份1000万、万、3月份月份500万、万、4月份月份600万、万、5月份月份800万、万、6月份月份600万、万、7月份月份500万、万、8月份月份500万、万、9月份月份800万、万、10月份月份1400万、万、11月份月份900万、万、12月份月份1100万）万）2、经营利润指标为、经营利润指标为1000万万/年（其中：年（其中：2012年各月份的经营利润分解指年各月份的经营利

18、润分解指标为标为1月份月份130万、万、 2月份月份100万、万、3月份月份50万、万、4月份月份60万、万、5月份月份80万、万、6月份月份60万、万、7月份月份50万、万、8月份月份50万、万、9月份月份80万、万、10月份月份140万、万、11月月份份90万、万、12月份月份110万）万）3 3、各项保证金、押金、费用的收取（请大家列举）、各项保证金、押金、费用的收取（请大家列举）财务信息部工作职能六、财务分析六、财务分析财务信息部工作职能六、财务分析六、财务分析（一）销售、成本费用、利润分析1、对各部门、每一大类、每一部门、楼层纵向横向、动态静态的实绩业绩进行同比环比分析；2、对各部门完成指标的可能性的分析；3、对促销活动效果、投入产出比的财务分析；（二）资金、财产使用周转的效益状况；（三）税负分析；（四）经营风险、财务风险的分析财务信息部工作职能七、纳税筹划七、纳税筹划财务信息部工作职能七、纳税筹划七、纳税筹划一、企划活动的纳税情况一、企划活动的纳税情况1、满减（满、满减（满300减减60）2、打折（直接、打折（直接8折）折）3、满送、满送（1）满送代金券（满）满送代金券（满1000送送200代金券）代金券）（2）满送商品）满送商品 （满（满1000送送200元商品）元商品）4、抽奖送礼、抽奖送礼二、经营合同收费