1.6成品油采购业务流程修订对照表

1、1.6成品油采购业务流程”修订对照表备注修订原流程一、业务目标2.1确保成品油采购会计记录真 实、准确、完整。现修订为一、业务目标2.1保证成品油采购会计记录及其财 务处理真实、准确、完整。二、业务风险1.6未经审核，擅自更改标准合 同文本中涉及权利、义务条款导 致的风险。二、业务风险1.6未经审核，变更标准合同文本中 派权利、义务条款导致的风险。2.4未按规定进行账务处理，导致账 实不符。修订增加3.1成品油采购合同不符合合同 法等国家法律、法规和股份公司 内部规章制度的要求，导致商业 纠纷和政府处罚，造成损失。3.1成品油采购合同不符合合同法等 国家法律、法规和股份公司内部规章 制度的要求

2、，受到处罚，造成损失。修订业务流程步骤与控制点业务流程步骤与控制点修订2.1根据总裁班子批准的生产经 营计划，油品销售事业部负责组 织召开月（季）度配置计划衔接 会议，制定成品油配置计划，报 油品销售事业部主任批准下达 大区销售分公司和省市分公司 省市分公司根据资源、市场和库 存等情况，经分管副经理审批同 意后制定下达地市分（子）公司2.1 根据总裁班子批准的生产经营计 划，油品销售事业部负责组织召开月（季）度配置计划衔接会议，制定成 品油配置计划，报油品销售事业部主 任批准下达大区销售分公司和省（市）分公司（区外销售公司）。 分公司（区外销售公司）根据资源、 场和库存等情况，经分管副经理审批

3、 后制定下达地市公司月度配置计划。修订月（季）度配置计划。2.2 油品销售事业部每月根据资 源平衡情况，制定外部采购计 划，报油品销售事业部主任批准 下达大区销售分公司和省市分 公司。省市分公司根据下达的外 部采购计划，结合本单位库存情 况制定本区域其它资源外部采 购计划，报省市分公司经理批准 下达。2.2油品销售事业部每月根据资源平 衡情况，制定外部采购计划，报油品 销售事业部主任或分管副主任批准 下达大区销售分公司和省（市）分公1 （区外销售公司）。省（市）分外销售公司）根据下达的外部采购 设上结合本单位库存情况制定本区域外部采购计划，报省市分公司经理批 准下达。修订3.1省市分公司业务部

4、门根据配 置计划向大区销售分公司提报 本区域内分品种、数量、至IJ站3.1大区销售分公司根据油品销售事 业部下达的配置流向计划安排运输计划，如需调整运输计划，业务部门 分管负责人在授权内批准后下达执原流程（港）、收货人的运输计划。大区 销售分公司调运部门拟定运输 方案，报分管副经理批准并下达 “行。4外部采购4.1 各级业务部门跟踪了解市场 变化情况，定期编制市场价格变 动表，报部门负责人和本分（子） 公司分管副经理，作为确定外部 归购价格的依据。4.2 大区统一外部采购：大区销 长分公司根据油品销售事业部 下达的外部采购计划，负责按照 向法律事务部审定的标准合同 文本签订统购购销合同，衔接具

5、 M的价格、数量和品种，落实到 港（站），省市分公司执行大区 销售分公司签订的统购购销合 同。4.3 省市分公司其它外部采购： 根据外部采购计划，业务部门统 一组织对外部供应商进行评价， 建议采购价格，填写外部采购申 看表，由部门负责人报分管副经 fflo经分管副经理审核上报分公 司经理批准同意后，按照经法律 +务部审定的标准合同文本与 外部供应商订立采购合同（明确 交货方式、地点、时间、价格、数 量、承付方式、损耗率、违约责 任等），并通知仓储、财务等部-间务条款，法律事务部门负责合 口管理并审核合同的合规性和 合法性。5.1 卸油前，油库计量人员 ，要求做好作业罐前尺计量。5.2 收货前由

6、质检人员对油 品进行质量检验，出具验收报 告。出现质量问题或品种差异现修订为行，超出授权报分管副经理审批后下 达执行。备注4外部采购4.1 各级业务部门跟踪了解市场变化 情况，适时编制市场价格变动表，报 部门负责人和本分（子）公司分管副 经理，作为确定外部采购价格的依 据。修订4.2 大区统一外部采购：大区销售分 公司根据油品销售事业部下达的外 部采购计划，由业务部门审定合同商 荒：较规是枚直恁罚经的购错答筒： 衔接具体的价格、数量和品种，落实 到港（站），省市分公司执行大区销 售分公司签订的统购购销合同。修订4.3 省（市）分公司（区外销售公司） 外部采购：根据外部采购计划，业务 部门统一组

7、织对外部供应商进行评 价，建议采购价格，填写外部采购申 请表，由部门负责人报分管副经理。 按照法律事务部审定的标准合同文 本，由业务部门审定合同商务条款， 法律事务部门审核法律条款后按规 定权限与外部供应商订立采购合同（明确交货方式、地点、时间、价格、 数量、承付方式、损耗率、违约责任 等），并通知仓储、财务等部门。修订删除5.1收货前由质检人员对油品进 行质 量检验，出具油品质量合格报 告。修订出现质量问题或品种差异，查清 原 因报省（市）分公司（区外销售公原流程现修订为备注查清原因，将情况报上级数质量 M业务管理部门，提出处理意 K报分管副经理批准后再作处Bo5.3 质量计量验收合格和业

8、务部 门同意后，库管凭验收报 告、收 货通知单办理入库，并签发入库 单，油库接卸人员按要求 做好 收货作业，填写收货作业台账。5.4 卸油后，油库计量人员 按要 求做好作业罐后尺计量。计算 实际收油数量，填写油罐动态 分户账和油品运输超耗（溢 余）通知单，出具计量报告。 出现运输超损耗问题，按规定填 写罐车验收及复测记录，查 清原因，将情况报上级数质量和 业务管理部门，提出处理意 见， 报分管副经理批准后，再作处tlo5.5 油库工作人员将收货通知司），由相关部门提出处理意见，报 分管副经理批准后处理。5.2 质量计量验收合格和业务部门同 意后，库管凭质量合格报告、计 量 报告、收货通知单办理

9、入库，并签发 入库单，油库接卸人员按要求做好 收货作业，填写收货作业台账。5.3 卸油前后，油库计量人员按 要求 做好作业罐前尺和罐后尺计量。计算实际收油数量，填写油罐动态分 户账和油品运输超耗（溢余）通 知单。出现运输超损耗问题，按 规定填写罐车验收及复测记录， 查清原因报省（市）分公司（区外 销售公司），修订修订删除修订由相关部门提出处理意见，报分管副 经理批准后处理。6.2外部采购付款：在外部采购 油品 确认到货和收到发票后，由各级 业 务经办人填列付款通知书并附合同履行与结算申请表，按规定 权限逐级审批后，统一付款。外部采购油品需要预付货款时，各 级业务部门在签订合同前应核查供 应商的

10、信用情况，由业务部门填制预 付货款申请单，经其负责人审核后交单、验收报告、入库单连续编号，并由经办人和复核人签字， 存档 “送相关部门。6.2外部采购付款：在外部采购 油品确认到货和收到发票后，由 各级业务经办人填列付款通知 书并附合同履行与结算申请 表，报业务部门和财务部门负 责人审批同意，由财务人员根 据付款通知书填制付款 凭证, 财务负责人对付款凭证审 批同 意后，统一付款。外部采购油品 需要预付货款时，各级业务部门 在签订合同前应核查供应商的 信用情况，由部门负责人根据 授权权限审批，填制预付货款 申请单，财务部门负责人根据 捋权权限，按照采两合同财务部门审核，按规定权限报批后统一付款

11、。中的付款条款审批预付货款审原流程现修订为备注"单，同意后统一付款。7.1各级财务人员对应付凭证的 相关原始票据（发票、入库单、付 款通知书等）进行审核，确认票 据合法、信息完整后登入相应 的会计科目，进行账务处理，财 ，部门的稽核人员对凭证进行 日核，由部门负责人定期抽查。7.1各级财务人员对应付凭证的相关 原始票据（发票、入库单、付款通知 书等）进行审核，确认票据合法、信 息完整后登入相应的会计科目，进行 账务处理，由不相容岗位人员对凭修订修订修订修订修订证进行稽核。7.2 各级财务和相关业务部门至少每 月核对预付货款和应付货款，确保金 额准确无误。督促检查油品的在途情 况，经本

12、部门负责人审核。7.3 省（市）（区外销售公司）分7.2 各级财务和相关业务部门每 月核对预付货款和应付货款，确 保金额准确无误。督促检查油品 的在途情况，经本部门负责人审 ko7.3 省市分公司财务部门与大区 ，肖售分公司和炼化分（子）公司 ，外部供应商每月进行对账。8.1各级分（子）公司定期检查外 部采购合同履行和验收情况， 发 现问题及时查明原因并追究财务部门与大区销售分公司和炼化 分（子）公司及外部供应商至少每月 进行对账。8.1各级分（子）公司业务部门至少每月检查外部采购合同履行和验收 情况。合同执行完毕及时核销。发现 问题及时查明原因，由相关部门提出责任，合同执行完毕及时核销。8.2各级