摆客全书商业计划书

1、“摆客全书”服务平台有限公司“摆客全书”服务平台公司创业计划书 【学校名称】华东师范大学【指导老师】侯仕军 副教授【团队名称】摆客全书【团队成员】郭伟 葛晨烨 雷沉羽 孙凌霄 吴珊目录1.摘要71.1投资亮点：71.2服务及产品：71.3商业模式：71.4市场与行业竞争分析：81.5市场营销：81.6预计财务收入91.7融资计划及用途：91.8管理团队：92.公司概述112.1公司定位112.2经营理念112.3公司前景112.4公司LOGO123.服务133.1服务概述133.2具体服务项目133.2.1整合供货商资源133.2.2提供平台和宣传133.2.3培训摆客133.2.4提供货源1

2、43.2.5组织摆客活动143.2.6维护摆客权益143.3未来展望143.4服务流程154.市场与竞争分析164.1调查问卷分析：164.2环境分析：184.3行业分析：194.4 SWOT分析195.市场营销215.1服务介绍：215.1.1供应商215.1.2摆客群体215.1.3终端消费者225.2营销策略（7P战略）：225.2.1产品（Product）225.2.2价格（Price）225.2.3促销（Promotion）235.2.4渠道（Place）235.2.5人员（People）245.2.6有形展示（Physical Evidence）245.2.7过程（Process）

3、246.商业模式256.1盈利模式256.1.1模式综述256.1.2前期模式256.1.3中期模式256.1.4成熟模式256.2利润组成266.2.1利润结构266.2.2中介收入266.2.3广告收入277.管理团队287.1创立初期287.1.1管理团队架构图287.1.2主要职责287.1.3设置原因307.2创立第三年307.2.1管理团队架构图307.2.2主要职责317.2.3设置原因317.3创立第五年327.3.1管理团队架构图327.3.2主要职责337.3.3设置原因338.财务分析348.1主要财务假设348.2收入预测348.4费用与支出预测388.6预测财务报表4

4、08.6.1预测利润表408.6.2预测现金流量表418.6.3预测资产负债表42注：盈余公积按净利润的20%计算。438.7盈利能力分析438.7.1主营业务利润率438.7.2总资产周转比率448.7.3资本收益率448.8财务总述458.9融资方案458.9.1股本结构与规模458.9.2投资收益分析469.风险因素479.1宏观环境风险479.1.1法律因素479.1.2经济因素479.1.3社会文化因素479.2行业环境风险489.2.1竞争压力因素489.2.2行业因素489.3企业内部风险499.3.1产品因素499.3.2营销因素499.3.3财务因素509.4风险控制5010

5、附录5210.1大学生对摆客认知程度调查问卷5210.2问卷数据统计5510.3关于摆客相关的访谈（对象：消费者）601.摘要1.1投资亮点：摆客全书服务平台有限公司作为第一个专门针对大学生摆客群体设立的服务平台，为学生摆客提供优质的供货渠道，培训课程和摆摊场地，同时也为供货商提供产品进入大学校园的最佳解决方案。满足双方对一个更流畅产业链的需求。1.2服务及产品：公司主要提供面向大学生摆客，小型供货商和独立产品提供者三类用户的服务。针对摆客提供摆摊技能知识培训，提供货源，组织进行摆客活动，维护摆客权益等服务，针对供货商提供整合供货商资源等服务，针对独立产品提供者提供销售平台和营销宣传等服务。公

6、司作为服务平台，为下游摆客提供“摆客APP”移动端商业信息软件，提供“摆客全书”信息论坛。 1.3商业模式：本公司作为中间平台，主要采取与上游供货商合作，获得商品，取得代销权，作为中介将商品提供给摆客进行摆摊贩卖，所得利润与供货商和摆客进行三方分成的盈利模式。上游供货商客户的开发通过公司销售团队完成；公司目前正与上海各大高校相关社团进行洽谈，通过合作，建立覆盖上海全部大学的摆客网络。同时，公司还会通过网络推广和线下推广同步进行的方式，针对目前部分供货商遇到的商品难以在校园推广的问题提供广告营销解决方案，并通过提供广告服务进行营利。1.4市场与行业竞争分析：“摆客”作为一个较新的概念，在市场上规

7、模较小，且大多以散客为主，公司致力于整合摆客资源，使之成为锻炼大学生能力的一个平台，市场上暂无类似行业。从一手调查问卷以及二手资料显示，上海的大学生市场活跃，有77.1%的在校大学生支持且愿意参与“摆客”行业，有较大的市场空间。作为实体销售，受到网购冲击较大，所以需要加强前期宣传与促销力度。1.5市场营销：公司的销售以实体经营为主，宣传模式以网络平台和校园宣传。销售渠道方面搭建完整的进货、销售网络，提供优质货源。为摆客以及消费者建立会员制度，强调与顾客之间的沟通协调。为摆客提供技能培训，改善服务质量，提高摆客自身能力。开展特色摆客活动，通过营造活动氛围，促进消费需求，加强促销和有形展示力度，建

8、立品牌形象，占据消费者心智，从当下的实体销售店面以及网络购物中获得竞争优势。1.6预计财务收入项目第一年第二年第三年第四年第五年营业收入692,980.931,316,663.782,764,993.9411,059,975.7655,299,878.80营业成本577,485.111,097,221.712,304,165.599,216,662.3646,083,311.80净利润-250,580.05-168,353.15-608,061.25300,713.144,149,460.74资金来源初始资金70万=银行贷款10万+自筹资金55万+外界投资5万1.7融资计划及用途：计划募集70

9、万人民币。主要用于研发、市场营销、购买数字资源、及运营流动资金。1.8管理团队：郭伟，总经理，现就读于华东师范大学金融与统计学院，擅长内容营销和策划，关注服务业较长时间。葛晨烨，市场部经理，现就读于华东师范大学商学院，善于市场分析和前景预测，同时具有相当的软件技术功底，有想法并且有毅力。雷沉羽，财务部经理，现就读于华东师范大学商学院，善于财务分析和融资前景分析，做事踏实负责。孙凌霄，负责会计工作，现就读于华东师范大学商学院，善于财务计算，做事认真谨慎。吴珊，负责企划工作，现就读于华东师范大学商学院，善于规划发展，做事严谨中不失想象力。2.公司概述2.1公司定位摆客全书服务平台有限公司是由上海华

10、东师范大学学生创办的大学生创业公司，公司成立于2013年11月，目前办公区域位于华东师范大学。主要面向上海各大学城开展活动，本公司是本地区第一家专门从事摆客服务平台业务的企业。公司利用自身的区位优势，采用创新性的行业发展策略，进行整合供货资源、提供优质资源、培训摆客、推广摆客文化、研发应用网络平台等一体化服务。公司主要面向上海各大学城开展活动，本公司是本地区第一家专门从事摆客服务平台业务的企业。2.2经营理念公司秉承“人本 发展 科技”三大经营理念。有效地整合和配置平台企业聚集区的公共技术服务资源，为企业创造一个优良的创业和技术创新环境，帮助企业降低运营成本，提高中小企业的技术创新能力和核心竞

11、争力，推动和提升企业良性发展。2.3公司前景公司致力于青年摆客文化的发展，努力通过创办摆客服务平台将上海地区的摆客聚集在一起，对其提供服务支持，促进摆客产业的进步，通过公司的相应业务及活动在上海地区打造一个摆客产品销售与推广的产业平台，同时拓展了独立制作人的开发及推广，最后借助平台形成的凝聚力出打造全国一流的摆客产业基地，全面发展摆客文化产业。公司努力打造一个国内一流的摆客文化推广的品牌，打造国内摆客平台产业的先锋，建立摆客文化产业的推广信息平台、供货出销平台、人才培训平台以及摆客文化产业的各地交流中心。2.4公司LOGO公司LOGO由一本摊开的书本和一个站立的红色人形共同组成。红色人形代表的

12、是所有年轻的摆客，而摆在他（她）面前的书本象征着他（她）可以通过摆客这个身份得到的新知。书本和人形结合在一起，表示本公司作为一个服务于广大摆客的平台。3.服务3.1服务概述作为服务类平台，本公司主要提供面向小型供货商，独立产品提供者和大学生摆客三类用户的服务。具体包括整合供货商资源，为独立产品提供者提供销售平台和营销宣传，为大学生摆客提供摆摊技能知识培训，为大学生摆客提供货源，组织进行摆客活动，维护摆客权益这六项服务。3.2具体服务项目3.2.1整合供货商资源本平台通过广阔的上游供货商渠道，结合自身持有的大量下游资源，发挥规模效应，集成优势，以低廉的价格批发采购商品供摆客摆摊使用。3.2.2提

13、供平台和宣传针对广大独立产品制作人和有二手产品出售意愿的供应者，本平台为他们提供了一个销售平台，替他们进行代销工作；同时本平台利用自身的品牌优势进行宣传，扩大这些独立产品的知名度。3.2.3培训摆客针对新手摆客和有意愿成为摆客的大学生，本平台将定期组织关于摆摊的培训课程，课程将覆盖货物的选择，如何进货，如何选择摊址等全方位的内容。3.2.4提供货源针对部分摆客缺乏启动资金和商品的现状，本平台将结合整合资源这个服务，为摆客提供摆摊的商品。3.2.5组织摆客活动本平台将设立专门的摆客活动区域，定期组织摆客进行摆摊活动。3.2.6维护摆客权益针对摆客作为个体容易受到权益侵害的现状，本平台将作为摆客的

14、强力后盾，为他们提供法律上的维权支持。3.3未来展望在前三年，公司的主要服务将集中在为摆客提供培训，组织摆客活动，为独立供货者这三项上。通过这三项服务的开展，公司将逐步培养出一批具有高度用户粘性，有长期从事摆客活动意愿的用户。成熟用户群体的养成，在公司发展到五年左右时，我们提供的服务将主要转变为整合供货商资源，为摆客提供资源，为独立供货商提供平台这三项中介化的服务，以满足不断扩大的市场。 3.4服务流程统计并核实不符合组织第二次活动联系摆客，了解需求符合宣传联系供应商购货进行摆客活动进行分成终端消费者反馈4.市场与竞争分析4.1调查问卷分析： 由于思想观念的不断更新，大学生对于锻炼自我的要求越

15、来越大，因此有越来越多的大学生通过“摆摊”的方式来丰富生活、锻炼自我，“摆客文化”逐渐兴起。但因为“摆客文化”兴起时间较短，当前市场关于“摆客”的资料数据匮乏，因此我们就“对摆摊和摆客的社会认知程度”的问题进行了问卷调查。本次调查主要面对华东师范大学在校大学生。我们共发放调查问卷200份，其中有效问卷141份，有效率为70.5%，达到预期标准。现将问卷调查所得数据分析展示。本次调查有效问卷中，男女比例基本相同，约各占50%。被调查者的月收入集中在10002000元，1000元以下有较大人群，1000元以下和5000元以上所占比例很小。且绝大多数人群有地摊商品购买的经历（其中大部分人是偶尔购买）

16、。由此来看，我校大学生每月可支配收入多位于中档，因此高档商品消费较少，其消费主要集中在中低档小商品。而当前校内可以提供此类商品的商家（超市、文具店、礼品店）数量有限，且价格普遍偏贵，因此可接受“地摊商品”的大学生基数大。由此来看，我们具有比较可观的消费者数量。被调查人群中认为摆摊具有合理性的人数远远超过认为摆摊不合理的人数。且约有70%的同学愿意或考虑成为“摆客”。因此，潜在摆客的比例较大，这使得我公司潜在下游客户数量大。而“对摆客的熟知程度”一项，大多数人选择的是“略有耳闻”或“从未听说”。可见，当前人们对于摆客的了解甚少。我们乐观地估计，如果能扩大对“摆客文化”的宣传，拓展其影响范围，将会

17、有更多的人加入“摆客”行列，进一步扩大下游客户量。对于大学生为什么做“摆客”的问题。绝大多数人认为，通过摆摊可以丰富生活、锻炼自己，只有较少部分的人认为，摆摊主要以营利为目的。可见，在大学生心中摆摊有了更重要的作用，因此，此项目的开展具有社会意义。而当前大学生不愿意参与“摆客”的原因较为分散，但认为其“没面子”、“没钱赚，太辛苦”的扔占有较大比例。因此摆摊对于大学生的锻炼有较大的空间。若能使这部分人认识到摆摊对于毅力、交往的锻炼程度，愿意加入“摆客”行列的人数会进一步增加。被调查人群中认为缺少货品来源、摆客缺乏组织的也占有一定比例，而我们的项目正针对此整合资源、批量进货。因此我们的项目所涉及领

18、域，有一定的市场需求。在现阶段，我们主要开拓华东师范大学这一学生市场。当前我校在校全日制本科生为14000余人，研究生13000余人，留学生4000余人。我项目把消费者主要定位在本科生与研究生，把下游客户主要定位在本科生。依据调查结果来看，我们的潜在消费者约有20520人。潜在的下游客户约为9800人。综上所述，在当前的大学校园中对于“地摊商品”的需求量较大，希望成为“摆客”的人数较多。而当前“摆客”的推广与实施所面临的问题基本均可以通过我们项目的开展来使其得到较好的解决。因此，我项目所进入领域当前市场需求量较大、发展前景好、利润空间大。具有较强的可实施性。4.2环境分析：区域：创业初期以上海

19、各大学校内为主，以学生为主要消费者，调查表明有一定的市场容量。而后进驻社区，目标人群为普通市民，同时增加商品类型。经济：上海的经济正处于高速发展的阶段，加之上海自贸区的成立，市场气氛活跃，高校的大学生也具有相当的购买力。文化：摆客文化已经越来越受到大众的关注，当下已有摆客中国、摆客联盟等网络组织，但都不是正式的组织，更多的是民间自发组织，我们希望将摆客文化规范化地进行宣传，将其打造成为大学生锻炼提升自己能力的一个途径。技术：公司的技术要求较低，市场新进者进驻壁垒较低。政策：中华人民共和国行政处罚法以及各市的市容处理条例关于摆摊的相关条例，使得摆客的数量和摆摊的范围均有限制。公司为服务性企业，免

20、除地方税，且由于公司属于大学生创业，可享受创业初始三年免所得税优惠政策。需求：碍于大学生购物途径较少，且周边商家可能存在商品不齐全的情况，针对这一情况，在每次开展摆摊活动前进行详细地市场调查，分析消费者当下缺少的商品。4.3行业分析：行业概述：摆客这个群体以白领和大学生为主体，而不是以地摊为谋生手段的群体，摆客遵守中国摆客公约，不会污染环境和阻碍交通，不会扰民，会提供售后服务。这是一个从理念和行为迥异于传统地摊的人群，因此应该把这个人群和传统的地摊人群区分开来，这个群体应该有自己的名称和身份认同。 行业致力于将摆客规范化，形成锻炼大学生自身能力的一个途径。行业竞争：虽然摆客文化在2009年已存

21、在，但有关摆客的多数平台均为网络，这对我公司主攻实体经营模式的冲击比较大，所以公司选取上海各大高校为主要目标市场，主要以实体销售的方式进行，最大限度地避免实体与网络的冲突。由于将百科文化实体化、规范化、规模化这一方面任然是片空白，这也是突出我们公司的定位原由。4.4 SWOT分析竞争优势（strength）竞争劣势（weakness）1、培养大学生及年轻白领实践经验为主，以应对愈发激烈的社会竞争2、结合各大高校，摆客群体主要为大学生及年轻白领3、摆客均为有计划、组织的活动，并非无证摆摊经营4、统一的进货渠道，结合部分二手及自制商品联合销售模式1、初期对于供应商缺乏足够议价能力2、摆客平台开放较

22、晚，缺乏先入优势3、目标人群（大学生及年轻白领）受限制4、选址劣势，初期安排于各高校内，消费群体单一5、缺乏物联网营销经验，实体零售易受到网络平台的冲击机会（opportunity）威胁（threat）1、结合各类节日活动，举办特色摆客销售计划，加深品牌形象2、发展线上平台，利用人人、微博等平台进行推广3、走近社区，选址不局限于各大高校内1、传统零售行业固有的竞争压力2、缺乏足够对二手及自制小商品的质量监控3、各类已存在的摆客网站如：摆客中国，跳蚤市场等4、行业进驻壁垒较低5.市场营销5.1服务介绍：5.1.1供应商公司主要服务的供应商为:小型供货商，独立产品提供者和二手商品供应者。小型供应商

23、是我们的主要进货渠道，针对不同的目标市场提供不同的商品。独立产品提供者指能提供自制手工艺品、书画等艺术品的在校大学生。二手商品提供者指提供部分二手商品，如书、服装、饰品等二手商品。公司为三种供应商提供整合资源、提供销售平台和营销宣传等服务。5.1.2摆客群体摆客群体以在校大学生为主，通过摆摊锻炼提升自己，培养交际能力，丰富社会经验等能力以应对未来复杂的职场生涯。公司以规范摆摊市场，宣传摆客文化为目的，为大学生提供摆摊机会，摆摊技能知识培训，为摆客提供货源，组织进行摆客活动，维护摆客权益四项服务。建立完善的摆客档案机制。信息管理制度主要收集摆客基础资料、特征资料以及业务状况。5.1.3终端消费者

24、终端消费者主要为在校大学生，利用市场补缺战略结合消费者需求，为大学生提供商品零售服务。提供特色商品服务：逢节假日、重大活动时联合其他机构，开展特色摆摊活动。建立消费者信息管理制度，收集消费者基础信息、以及交易活动现状，一方面为市场调研收集一手数据，另一方面，利用积点返利的方式促进消费。5.2营销策略（7P战略）：5.2.1产品（Product） 公司致力于青年摆客文化的发展，产品主体为对摆客群体的服务。摆客群体为即将踏入社会的在校大学生，通过成为“摆客”锻炼个人交际能力，增加社会实践经验，同时获得一定的收入。公司承诺运营前五年对参与的摆客群体免任何费用，为摆客提供优质货源、能力素质培训，同时推

25、广摆客文化，维护摆客个人利益。5.2.2价格（Price） 根据前期市场调研以及同行业对比，公司运营初期主营业务收入为代销差价，按照进货价格的20%进行提成，既售价为进货价的120%，其中20%部分归公司主营业务收入。对于销售能力较强的摆客，公司采取鼓励政策，高于既定售价的部分摆客可归为额外收入。5.2.3促销（Promotion） 公司将采取两项促销手段。 一、消费者会员制度：初次消费并填写会员申请表即可成为公司会员；持会员卡消费可享受一定折扣优惠；消费金额按比例计入点数，可按储存点数换购商品。 针对会员，公司对其进行多样化的宣传方式，如活动提醒、实体宣传单等。 二、多样化的营销形式，营造消

26、费气氛。在不同节假日、不同季节推出多样化的商品，如春节前夕销售灯笼、春联等富有节日气氛的商品。5.2.4渠道（Place）公司注重销售网络的搭建，以实体销售为主题，结合网络渠道的建设，网络宣传与校园实体宣传相结合的方式保持与消费者的联系。产品渠道：公司发展初期产品以小型供应商提供的商品为主，结合部分独立产品以及二手产品，公司为供应商提供一定的库存地点，结合多样的销售模式（捆绑、促销等手段）。实体销售既摆客的各类摆摊活动，网络渠道主要以宣传公司产品、塑造品牌形象、维系摆客以及消费者的利益。5.2.5人员（People） 公司的直接销售人员既为摆客，摆客由在校大学生组成，自身素质相对广大摆摊者有所

27、提高。其次公司对于摆客群体将会开展一系列培训活动，培养当代大学生交际能力的同时更好地为消费者提供服务。5.2.6有形展示（Physical Evidence）一、实体环境：公司发展初期实体环境以帐篷式的摊位为主，结合不同的活动主题，做不同的装饰，如临近圣诞节，则以圣诞树、圣诞球为主要装饰物，而摆客则配上圣诞服，营造节日气氛。统计并核实不符合组织第二次活动联系摆客，了解需求符合宣传联系供应商购货进行摆客活动进行分成终端消费者反馈二、产品包装：除了供应商自带的包装外，因公司提供捆绑套餐销售，加上有部分二手、独立商品存在，公司有必要对商品进行重新包装。5.2.7过程（Process）6.商业模式6.

28、1盈利模式6.1.1模式综述本公司作为中间平台，主要采取“上游付费，下游免费”的盈利模式。6.1.2前期模式在发展前期，我们将对有意愿了解及进行摆摊锻炼的年轻人进行介绍讲座和免费培训，从而达到培养下游资源的目的。在二至三次培训以后，我们将举行第一次集体摆摊活动。我们将采集摆客的进货意愿，通过整合和优化渠道的方式去进货，在供货商和摆客间赚取小额差价。6.1.3中期模式在发展中期，我们将培养下游资源的方式扩展到线上线下两种方式，通过“摆客全书”APP，新浪微博等移动端流量入口，进一步扩大年轻摆客群体。在这一阶段我们的盈利点将主要为流量广告和在进货时赚取的小额差价。6.1.4成熟模式在摆客群体发展成

29、熟以后，我们的盈利点将正式转变，平台将作为广大摆客的代言人和权益维护者，成为供销双方的交易平台。公司将按照一定比例与上游供货商进行利润分成。同时在这一阶段，为了维护用户粘性和用户体验，将大幅减少或停止广告业务。6.2利润组成6.2.1利润结构本平台利润结构主要为中介收入与广告收入两大方面。根据平台的整个发展周期处于不同阶段，两部分收入占比也略有区别。在项目初期中介费为70%，广告费为30%；在中期中介费为50%，广告费为50%；在成熟模式下中介费将占90%以上。但由于项目是基于建立一个流畅的摆客服务平台这一理念，为了更好的用户体验，广告收入将占较小的比重，在平台发展至成熟模式后有一定可能取消广

30、告收入这一块盈利。6.2.2中介收入作为摆客和上游供货商的中介，平台为供货商提供下游零售终端，为摆客提供上游货品来源，并从中按30%的基础比例与摆客分成，以20%的基础比例与供货商进行分成。各类商品在分成比例上略有区别，对于独立供货商我们收取的分成比例较低，一般以15%为基准；对于大型供货商提供的商品，对于生活用品我们收取20%的分成比例，对于文化用品我们收取25%的分成比例。对于各类销售难度不同的商品，我们将对摆客收取比例不同的分成。日常生活用品我们收取20%的分成比例，对于大型器物我们收取15%的分成比例。6.2.3广告收入作为广大终端摆客的信息窗口，平台充分发挥自身优势，积极找寻上游供货

31、商中有在高校中推广需求的部分，寻求双赢。同时基于目前大量供货商存在推广渠道难以进入高校校园，商品落地难的问题，我们平台可以为供货商提供完成的广告解决方案，广告将同步覆盖线上线下。在广告的定价问题上，我们将在传统的按单付费的同时，提供一种新的模式，即对于与我们合作的供货商，按他们为我们平台的供货和出货量进行广告费的支付，从而在减少供货商支出的同时增加供货商的数量，达到双赢的效果。7.管理团队我公司管理团队自确立开始，预计将会有两次主要的变动。分别在第三年和第五年。以下为我公司管理团队的简要介绍。7.1创立初期7.1.1管理团队架构图7.1.2主要职责总经理：全面负责公司的日常经营管理工作；负责编

32、制公司年度预算计划，并实施；负责制定公司总体战略目标和年度经营计划，以实现公司的远景目标； 负责公司组织结构的设置或建立健全公司管理体系；审定、批准公司管理制度或相关规定； 审核、签发以公司名义发出的各类文件；检查、督促和协调公司各部门的工作进展；参与社会活动，处理各种事件或对外关系；提升公司企业文化建设水平，提高企业知名度、信誉度和信任度。 综合办公室主任岗位职责。市场营销部：完成公司制定的营销指标；营销策略、计划的拟定、实施和改进； 营销经费的预算和控制； 营销管理制度的拟定、实施和改善； 负责市场调研、市场分析工作，制定业务推进计划； 负责如实向顾客介绍产品、投标、与顾客洽谈合同和签订合

33、同，确保所签 合同规范、有效和可行; 负责常规合同评审，组织有特殊要求合同的评审； 了解客户的基本情况及与本企业有关的数据资料，建立和运用客户资料库； 负责合同、评审记录的及时传递和保存； 为公司研发项目决策提供市场动态的信息； 负责本部门的行政管理和绩效考评工作。财务部：负责公司日常财务核算；根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转；搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告；组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析；参与公司及各部门对外经济合同的签订工作；负责公司现有资产

34、管理工作；单元成本、标准成本协助建立；效率奖金核算、年度预算资料汇总；收入有关单据审核及帐务处理、各项费用支付审核及帐务处理、应收帐款帐务处理、总分类帐、日记帐等帐簿处理；财务报表及会计科目明细表。7.1.3设置原因我公司成立初期，由于人员少、启动资金有限，所以只设置市场营销部和财务部两个必要部门。市场营销部主要是推广“摆客全书”这一品牌和吸引更多顾客，从而打开“摆客全书”的市场，为公司的进一步发展奠定基础。财务部主要管理日常财务问题和期间、年度财务报表。7.2创立第三年7.2.1管理团队架构图7.2.2主要职责总经理：同创立初期。市场营销部：同创立初期。财务部：同创立初期。人力资源部：负责制

35、定公司人事管理制度；设计人事管理工作程序，研究、分析并提出改进工作意见和建议； 负责合理配置劳动岗位控制劳动力总量；确保劳动定额的合理性和准确性，杜绝劳动力的浪费； 负责人事考核、考查工作；建立人事档案资料库，规范人才培养、考查选拔工作程序，组织定期戒不定期的人事考证、考核、考查的选拔工作；负责编制培训大纲，抓好员工培训工作；在抓员工基础普及教育的同时，逐步推行岗前培训与技能、业务的专业知识培训，专业技术知识与综合管理知识相结合的交替教育提高培训模式及体系。 7.2.3设置原因由于公司在三年中规模的不断扩大，我公司也将会进一步完善公司的组织架构。我公司将进一步扩大

36、市场营销部来适应更大的市场，使公司进一步扩大、发展；同时我们也将通过市场营销部来进一步完善对客户的服务，以防止当前客户的流失。公司的财务部也将相应扩大，以适应更加复杂的财务问题。在公司扩大的同时，公司人员增多，因此新增人力资源部来使公司内部结构最大程度地优化，从而推动公司发展。7.3创立第五年7.3.1管理团队架构图7.3.2主要职责总经理：同创立初期市场营销部：同创立初期 财务部：同创立初期人力资源部：同创立初期网络技术部：完成总经理所下达的各项工作；维护“摆客全书”的网络界面，适时更新调整网站内容；对网上的交易进行监督，防止不法行为的出现；对网上的交易进行统计汇总，协助市场营销部适时调整战

37、略计划。客服部：客户访问时接待客户；客服接待人员认真提取客户信息档案，以便关注这些客户的发展动态；由客服经理安排信息汇总，并进行分析分类，分派专人管理各类资料，并要求及时更新，避免遗漏；区域负责人负责的客户，应在一周内与客户进行沟通，并做详细备案。7.3.3设置原因由于五年来公司规模进一步扩大，我公司的市场营销部、财务部和人力资源部都会相应扩大。在此基础上，我公司新增网络技术部和客服部。我公司在扩大的同时，为了满足更大的市场需要，适应网络的快速发展，也为了更好地整合资源、增强竞争力，将会扩大公司运营的网络平台，从而设置网络技术部来适应这一需求。同时随着下游客户群的扩大，我公司将进一步完善对于下

38、游客户的服务，以增强其粘着性。8.财务分析 8.1主要财务假设根据国家和上海市政府的有关规定，上海地区应届大学毕业生创业可享受免费风险评估、免费政策培训、无偿贷款担保及免税三年四项优惠政策。且自批准经营日起，一年内免交登记注册费、经济合同示范文本工本费等。根据本公司现实基础、能力、潜力和业务发展的各项计划以及投资项目的可行性，经过分析研究，采用正确计算方法，本着求实、稳健的原则，并遵循我国现行法律、法规和制度，在各主要方面与财政部颁布的企业会计制度和修订过的企业会计准则相一致。（三）银行贷款采用分期付息，到期还本的方式。第一年向银行贷款10万元，贷款期限为3年，均以平安银行2013年11月公布

39、的月利率1.00%为准。（根据中小微企业管理局公布的贷款情况预测） 8.2收入预测 主营业务收入单位：元项目第一年第二年第三年第四年第五年饰品类66,841.85126,999.52266,698.991,066,795.965,333,979.80工艺品类260,324.93494,617.371,038,696.484,154,785.9220,773,929.60食品类47,849.3690,913.78190,918.94763,675.763,818,378.80日用品类98,496.00187,142.40392,999.041,571,996.167,859,980.80服饰类1

40、05,513.84200,476.30421,000.231,684,000.928,420,004.60其他类113,954.95216,514.41454,680.261,818,721.049,093,605.20总计692,980.931,316,663.782,764,993.9411,059,975.7655,299,878.00注：根据市场预测，饰品类占54.29%工艺品类占52.86%食品类占24.29%日用品类占20.00%服饰类占8.57%其他类占17.14%.依据问卷调查结果和市场预测来看，我们的潜在消费者约有20520人。其他业务收入单位：元项目第一年第二年第三年第四年

41、第五年广告费219,442.0734,648.75138,248.51921,656.071,013,822.37总计219,442.0734,648.75138,248.51921,656.071,013,822.37注：公司在初始创业阶段，不收摆客的会员费，预计在5年之后开始征收，具体会费在后期调研之后再议。8.3应付职工薪酬 第一年，预计职工薪酬（元）管理人员薪酬（1人）：1×4,859×12=58,308.00财务部人员薪酬（2人）：2×4,859×12=116,616.00市场营销部人员薪酬（2人）：2×4,859×12=1

42、16,616.00 第二年，预计职工薪酬（元）管理人员薪酬（1人）：1×4,859×12=58,308.00财务部人员薪酬（2人）：2×4,859×12=116,616.00市场营销部人员薪酬（2人）：2×4,859×12=116,616.00 第三年，预计职工薪酬（元）管理人员薪酬（1人）：1×4,859×12=58,308.00财务部人员薪酬(6人)：6×4859×12=349,848.00市场营销部人员薪酬（6人）：6×4859×12=349,848.00人力资源部人员

43、薪酬（2人）：2×4859×12=116,616.00 第四年，预计职工薪酬（元）管理人员薪酬（1人）：1×4859×12=58,308.00财务部人员薪酬(6人)：6×4859×12=349,848.00市场营销部人员薪酬（6人）：6×4859×12=349,848.00人力资源部人员薪酬（2人）：2×4859×12=116,616.00 第五年，预计职工薪酬（元）管理人员薪酬（1人）：1×4859×12=58,308.00财务部人员薪酬（7人）：7×4859&#

44、215;12=408,156.00市场营销部人员薪酬（8人）：8×4859×12=466,464.00 网络技术部人员薪酬（2人）：2×4859×12=116,616.00人力资源部人员薪酬（6人）：6×4859×12=349,848.00客服部人员薪酬（2人）：2×4859×12=116,616.00注：所有员工薪酬以2013年上海市应届毕业大学生的平均收入为准，均为税前收入，包含五险一金。企业应付职工薪酬单位：元项目第一年第二年第三年第四年第五年管理人员薪酬58,308.0058,308.0058,308.00

45、58,308.0058,308.00财务部人员薪酬116,616.00116,616.00349,848.00349,848.00408,156.00市场营销部人员薪酬116,616.00116,616.00349,848.00349,848.00466,464.00人力资源部人员薪酬116,616.00116,616.00349,848.00网络技术部人员薪酬116,616.00客服部人员薪酬116,616.00总计29,1540.0029,1540.00874,620.00874,620.001,516,008.00注：管理人员、网络技术部人员以及财务部人员和人力资源部人员薪酬纳入管理费用

46、，市场营销部人员和客服部人员薪酬纳入销售费用。8.4费用与支出预测管理费用预测单位：元项目第一年第二年第三年第四年第五年房屋租赁费33,600.0033,600.0067,200.0067,200.0067,200.00固定资产折旧1,632.601,803.602,403.602,574.602,589.60办公室水电费1,980.002,100.002,500.002,700.003,000.00应付职工薪酬174,924.00174,924.00524,772.00524,772.00932,928.00总计212,136.60212,427.60596,875.60597,246.60

47、1,005,717.00财务费用预测单位：元项目第一年第二年第三年第四年第五年短期借款利息12,004.0012,004.0023,996.0023,996.0036,000.00总计12,004.0012,004.0023,996.0023,996.0036,000.00销售费用单位：元项目第一年第二年第三年第四年第五年应付职工薪酬116,616.00116,616.00349,848.00349,848.00583,080.00交通费870.001,392.002,923.204,092.485,729.47广告费及宣传费17,324.3732,916.3169,124.25276,497

48、.011,382,485.05保险费440.00704.001,478.402,069.762,897.66包装费180.00288.00604.80846.721,185.41招待费3,464.906,583.3113,824.9555,299.80276,499.00通讯费3,040.004,864.0010,214.4014,300.1620,020.22总计141,935.27163,363.62448,018.00702,953.932,271,896.81注：服务业的最新的广告费及宣传费是营业净收入的15%，招待费是以实际发生额的60%与营业收入的千分之五较小者计算。8.5固定资产

49、预算固定资产原值预算单位：元设备名称第一年第二年第三年第四年第五年电脑3,000.003,000.006,000.006,000.006,000.00办公桌、椅780.001,560.001,560.002,340.002,340.00电话75.00.150.00150.00225.00300.00空调3,200.003,200.003,200.003,200.003,200.00饮水机258.00258.00258.00258.00258.00打印机850.00850.00850.00850.00850.00总计8,163.009,018.0012,018.0012,873.0012,948

50、.00计提固定资产折旧单位：元设备名称第一年第二年第三年第四年第五年电脑600.00600.001,200.001,200.001,200.00办公桌、椅156.00312.00312.00468.00468.00电话15.0030.0030.0045.0060.00空调640.00640.00640.00640.00640.00饮水机51.6051.6051.6051.6051.60打印机170.00170.00170.00170.00170.00总计1,632.601,803.602,403.602,574.602,589.60 注：固定资产预计使用年限均以5年为标准。固定资产折旧计算使用

51、年限平均法（直线法），年折旧率 =（1预计净残值率）÷预计使用寿命（年）× 100% 8.6预测财务报表8.6.1预测利润表利润表（五年比较年表）单位：元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、营业收入692,980.931,316,663.782,764,993.9411,059,975.7655,299,878.80 减：营业成本577,485.111,097,221.712,304,165.599,216,662.3646,083,311.80 营业税金及附加143,225.45716,127.26 销售费用141,935.27163,363.62448,018.007

52、02,953.932,271,896.81 管理费用212,136.60212,427.60596,875.60597,246.601,005,717.00 财务费用 12,004.0012,004.0023,996.0023,996.0036,000.00二、营业利润-250,580.05-168,353.15-608,061.25375,891.425,186,825.93三、利润总额-250,580.05-168,353.15-608,061.25375,891.425,186,825.93 减：所得税费用75,178.281,037,365.19四、净利润-250,580.05-168,353.15-608,061.25300,713.144,149,460.74 注：根据小微企业管理条例，所得税减半，按20%的税率缴纳企业所得税。营业税是营业净收入的7%，城建税、教育税附加、地方教育税分别是营业税的7%、3%、1%.8.6.2预测现金流量表现金流量表（五年比较年表） 单位：元项 目第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量提供服务收到的现金115,495.82 241,386.278 460,828.35