货币资金练习题

1、第二章 货币资金练习题3 企业采购人员持银行汇票到外地办理款项支付结算后， 科目。A.银行存款B.应收票据C.应付票据D 其他货币资金、单项选择1 根据规定，下列经济业务中不能用现金支付的是（） 。A. 支付职工奖金3000 元 B. 支付零星办公用品购置费500 元C. 支付物资采购款1500 元 D. 支付职工差旅费2500 元）审查批准。2企业一般不得从现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应事先报请（A.工商行政管理部门B.上级主管部门 C.税务部门D.开户银行凭有关发票账单报销时，应借记有关科目，贷记 （）4下列结算方式中，只适用于同城办理结算的是（） 。A.银行本票 B

2、.银行汇票C.商业汇票D.委托收款5. 商业汇票结算方式适用于购销双方（A. 订有购销合同的商品交易B.C. 各种预收款项的结算D.6. 采用商业承兑汇票结算，销货企业应在A 收到承兑的汇票时B 提交商品后）。非商品交易的劳务供应各种托收款项的结算） 送交开户银行办理收款手续。C 汇票即将到期时D 汇票到期时7. 通过“应收票据”科目核算的的票据是 （ ）。A. 商业汇票B. 银行汇票C. 银行本票D. 支票二、多项选择1 下列结算方式中，同城、异地均可使用的结算方式是（） 。A. 银行本票B. 银行汇票C. 委托收款D. 支票2按照银行结算办法规定，下列票据可以背书转让的有（） 。A. 现金

3、支票B. 银行汇票C. 银行本票D. 商业汇票E. 转账支票3货币资金的控制原则是（） 。A 严格职责分工B 实行交易分开C 实施内部稽核D 实施定期轮岗E 不得轮换岗位4下列各项属于货币资金的有（） 。A 库存现金B 银行本票存款C 银行活期存款D 银行冻结存款E 外埠存款5按照现金管理暂行条例，下列经济业务属于现金使用范围的有（） 。A. 支付差旅费500元B. 支付购买材料款1200元C. 支付职工工资3500元D.购买办公用品200元E. 李某报销医药费1500元）。支票上填写收款单位和款项用途规定报销期限6 严格使用空白支票的措施有（A. 支票上填写日期B.C. 规定付款限额D.E.

4、支票领用人在专设登记簿上签章F.将支票交其他单位签发7 企业取得的银行本票的款项多于结算款，应该（） 。A. 通过银行退交本票多余款B. 另开支票退回企业C 退给现金D 要求付款单位重开银行本票三、判断1 企业可以根据经营需要，在一家或几家银行开立基本存款账户。（）2银行汇票是由企业签发的、见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。（）3核定库存现金限额所依据的正常开支的需要量，不包括每月一次定期发放工资和不定期的差旅费等大额现金支出。（）四、业务题（一）练习货币资金结算业务的核算 根据下列红旗厂（小规模纳税人）货币资金结算业务编制会计分录。1 4月 1 日，组织职工听“技术报告”，报

5、销市内交通费90 元，出纳员以现金付讫。2 4 月 2 日，采购员王信去上海采购材料，经银行同意开出信汇结算凭证，委托银行汇往上海人民银行建国路支行 20000 元，开立采购账户。3 4 月 4 日，采购员张立去南京仪表厂购买材料，采用银行汇票结算方式，填写“银行汇票委托书”向银行申请签发银行汇票，签发金额为5000 元。4 4 月 6 日，采购员王开去市五金公司购买小五金（低值易耗品），填写“银行本票申请书”，交银行签发银行本票，面额为400 元。 10 日，王开从市五金公司购入小五金一批，计货款380 元，银行本票多余额20 元退回现金。五金已入库。5 4 月 12 日，采购员张立回厂，报

6、销从南京仪表厂购买原材料货款和运费共4500 元。材料已验收入库。4 月 15日，银行传来银行汇票第四联（余款收账通知），南京仪表厂退回银行汇票多余款500 元已收存银行。6 4 月 17 日，采购员王信回厂，买回原材料一批，共计19000 元，已验收入库。同日，银行通知，采购专户余额 1000 元也已划回本厂结算户。7 4 月 20 日，开出转账支票，付给市文化用品公司购办公用品款810 元。8 4 月 20 日，出售柴油机25 台，货款53 000 元 （含增值税3 000 元 ），收转账支票，随即到开户银行办妥了进账手续。9 4月 23 日，发往上海机械厂10台柴油机，每台2120 元

7、（含增值税120元 ），开出转账支票代垫运杂费1000 元，当即填写托收承付结算凭证，共托收22200 元。五、简答题1 现金的使用范围包括哪几个方面？2 .什么是未达账项？它有几种情况？货币资金练习题参考答案一、单项选择1 C 2.D 3 D 4 A 5 A 6 C 7 A二、多项选择1 AD 2 BCDE 3 ABCD 4 ABCE 5 ACDE6 ABCDE7 BD三、判断1. X 2. X 3.，四、业务题（一）练习货币资金结算业务的核算1借：管理费用90贷：库存现金902借：其他货币资金外埠存款20000贷：银行存款200003借：其他货币资金银行汇票存款5000贷：银行存款5000

8、4借：其他货币资金银行本票存款400贷：银行存款400借：低值易耗品380库存现金20贷：其他货币资金银行本票存款4005借：原材料4500贷：其他货币资金银行汇票存款 4500借：银行存款500贷：其他货币资金银行汇票存款 5006.借：原材料19000银行存款1000贷：其他货币资金外埠存款200007借：管理费用810贷：银行存款8108借：银行存款53000贷：主营业务收入50000应交税费应交增值税30009借：应收账款上海机械厂22200贷：主营业务收入20000应交税费应交增值税1200银行存款1000五、简答题1 .根据现金管理暂行条例的规定，开户单位在下列范围内使用现金：职工工资、津贴；个人劳务报酬； 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人 的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星 支出；中国人民银行确定需要支付现