存货报废制度

1、SH/ZD -11-2014 存货报废管理制度编号SH/ZD-11-2014乐清森恒电器存货报废管理制度版本 /修订号A/0有限公司文件状态受控一、总则1.1目的：为了加强存货管理、规范存货报废行为并明确相关人员责任，特制定本管理制度。1.2定义：存货是指公司在日常活动中持有以备出售的成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。报废品是指因具有严重缺陷不可修复， 或是毁损变质不能使用或销售的存货。 存货报废包括不良来料、车间用料、委外物料、制造部维修品、客户退货品的报废。二、存货报废确认及处理流程2.1不良来料报废2.1.1 供应商来料经品质部检验后发现不良，并

2、已作退料处理但供应商未在规定时间内领取的不良来料，由采购部填写报废申请表 ，经品质部主管确认后仓库按报废物料纳入报废仓，待月度统一造表作报废处理。2.2车间用料报废2.2.1 生产部作业人员在生产过程中发现不合格物料后， 由品质检验人员确认，并在物料更换通知单 中注明不良原因分析； 是人为造成的损失， 直接责任者承担报废物料的原价值，由品质部在物料更换通知单中注明责任人并由责任人签字确认后，给财务部在当月工资中扣除。2.2.2 生产正常损耗物料报废， 生产部每天整理一次， 统一清退回仓库， 仓库通知采购部，由采购部与供应商协商， 能更换的作更换处理， 不能更换的由采购部按流程作报废处理；第1页

3、共4页SH/ZD -11-2014 存货报废管理制度2.3 生产部在制品报废2.3.1测试发现不合格的在制品经生产部维修后，确认为无法修复的， 由维修人员填写报废申请表，注明产品型号，数量，单据编号，报废原因等，经车间主任审核，由生产部经理审批；2.4客户退货品的报废2.5.1对于客户退货品， 维修人员确认无法修复的， 由维修人员每三个月汇总填写报废申请表，维修人员注明报废原因，外贸部经理注明费用承担者并签字确认，经总经理审批后，确认为报废品；2.6对于一些具有指定用途的材料或存放时间较长的材料，若其已无重新利用的可能且不能够退货，应予以报废处理。由仓库填报废申请表，根据本制度规定的审批流程审

4、批。三、报废品的处理3.1报废品由仓库在待报废仓进行保管，仓库每月28 日进行统一报废处理，任何部门和个人不得私自进行报废处理3.2仓库每月月初针对待报废仓中的物料填写废品处理申请表，先发送电子文档给财务部，财务部根据最新的存货价格，计算废品处理申请表的各项物料金额、将金额明细表发送给总经理参阅。3.3 行政部根据废品处理申请表列明的品种、数量进行报废品变卖，变卖时需有财务人员随同，财务人员一起核对报废品数量及监督变卖情况，变卖收入交到财务部。四、报废品的财务处理4.1 实物变卖时收到的变卖收入直接冲减“待处理财务损溢 ”。五、报废审批权限5.1仓库提供的报废处理申请表当月合计金额3000 元

5、以下需副总经理审批， 3000元以上，需总经理审批。第2页共4页SH/ZD -11-2014 存货报废管理制度5.2重大品质事件产生的不良品的报废，需由总经理审批处理。七、本制度从 2014 年月日起试行编制：审核：批准：会签：乐清森恒电器有限公司2014年 10月 日5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090

6、012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 576135286143791742第3页共4页SH/ZD -11-2014 存货报废管理制度5771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 10108601437357284617088100343356110 10115220721601491617088100343355237 1010270416057027091708810