个人对开发建设审计模块工作的一点想法

1、个人对开发建设审计模块工作的一点想法经过几天对部门的熟悉及对部门审计工作的了解，有一些自己的想法，如下：建设审计，顾名思义是对在建工程进行监察审计，结合以往部门审计的经验及对在建项目审计的时间段来看，我建议审计底稿对以下工作进行增加：一、 从已完工程审计和未完工程审计及建议的角度分析审计工作：1、 已完工程审计主要内容：1） 办理的各种行政手续；2） 合同管理；3） 勘察、设计管理审计（是否增加）；4） 采购与招投标管理审计；5） 监理管理审计；6） 项目现场实施的具体审计（是否满足国家各种法律法规及建管中心的管理制度）（项目实施是否在项目公司签定的目标责任的可控范围内），如：a、质量管理；b

2、、进度管理；c、安全文明施工管理；c、施工过程成本造价管理；d、工程物资管理；e、财务管理；行政管理等2、 对未完工程的建议：1） 对未完工程的准备工作监察审计（结合现场进度情况而定）（增加）2） 对未完工程的几点建议（结合现场情况而定）（增加）二、 从项目的重要服务单位的角度分析审计工作：1、 勘察/地勘审计（是否增加）：参考勘察服务合同对项目地勘工作的审计:如，1） 地勘单位是否按照合同要求保质保量保时间的完成地勘报告；2） 该地勘报告是否满足设计单位出图（一般技术要求是设计单位提给地勘单位，在地勘合同中写明）；3） 是否能够指导施工单位施工等；4） 地勘报告与实际开挖基层是否有较大出入；

3、5） 针对特殊构筑物是否增加勘探点。6） 审计勘察单位是否有勘察证书；7） 审计工程勘察取费是否按照国家规定的工程勘察设计收费标准执行；8） 审计工程勘察合同，工程勘察工作应当在工程设计任务书编制前进行，勘察的结果应能满足设计单位、施工单位的要求。勘察单位是否编制勘察报告，勘察报告内容是否齐全，勘察报告内容反映是否与实际开挖的地质情况相符，勘测深度及点位数量是否满足相关规范要求，勘察结果是否满足设计及施工的要求。9） 是否发生因勘查数据不准确导致的质量事故，勘查进度是否按期完成，是否对后期设计工作产生影响等。2、 设计管理审计（是否增加）：参考设计服务合同对项目服务工作的审计：如，1） 出图计

4、划是否满足项目公司总体要求；2） 设计院内部各专业是否进行图纸校审；3） 图纸是否进行第三方（专业机构）审核；4） 是否有设计代表或重要节点设计人员到场对项目进行检查指导；5） 是否制定了满足设备采购招标所用的技术清单及技术协议的制定（如合同上要求是设计单位提供）6） 图纸是否经济，实用，经过了内部优化等。7） 审查设计单位资格、等级；8） 审计建设工程设计合同，应明确：责权利，重点审查：设计单位是否按合同履约，是否按规定期限如数交付图纸及文字资料，有否因图纸不全或未按时交付而影响工程进度，设计取费是否按照国家规定的取费标准，设计变更过多，导致投资增加、工期延长后，合同中有无相应的惩罚约定；9

5、） 施工图设计深度：是否能满足施工及安装要求，能否满足施工图预算要求等；10） 向施工单位进行全面调查，了解施工过程中是否发现设计质量问题，有无设计错、漏、碰、缺项等，。11） 是否进行了详细的设计交底工作。12） 方案设计、初步设计、施工图设计是否实行了层层限额设计，从而保证概算不超过估算，预算不突破概算。（建筑规模控制在可研规模±5范围，投资规模控制在±10%范围规定）（一个工程只允许调整一次概算）3、 监理单位审计（应重点审查）：参考监理合同对项目服务工作的审计：如，1） 监理单位是否严格按照监理中标通知书或者监理合同里要求的专业监理人员姓名、人数组织现场监理机构；2

6、） 总监是否长期在场检查指导工作；3） 是否针对项目编制监理规划、监理实施细则，并且是否有针对性、指导性和实施性等；4） 是否组织定期监理理会并形成监理会议纪要；5） 查看监理通知单及回复等文件内容；6） 是否有旁站；7） 是否能全局把控整个项目（针对安全、质量、进度、成本）“三控、两管、一协调”等。8） 检查监理内业资料：监理月报、监理日志、旁站记录、隐预检等工程验收记录、工程变更签证、计量等文件。9） 对监理单位的监督管理制度的完备性和有效性进行审计，制度是否全面，是否有效执行；10） 监理招标及合同环节管理的审计：审查监理招标、投标工作是否规范、公平、公正，监理单位的资格是否满足，监理公

7、司的经验（是否有同类工程的监理经验），监理公司的信誉，配备监理人员的能力等；监察监理单位是否与施工单位及材料及设备供应单位有无隶属关系或其他利害关系，审查监理合同文本是否标准示范合同，有无风险点，对于因工期延长等因素而导致监理工作日期及监理费用的计算是否有明确的约定，其约定是否合理。11） 监理单位的履职情况管理的审计：是否起到管理监督作用，对于造成损失的，是否及时向监理提出索赔。12） 建设单位对监理合同履行情况审计：监理费用是否逾期或超付，建设单位是否及时向监理单位提出整改意见，及更换不合格的监理人员，是否总监长期不在现场等进行惩罚的情况。4、 招标代理单位审计（结合项目情况可不作为重点单

8、位审查）：参考招标代理合同对项目服务工作的审计。5、 总包单位（施工单位）审计（重点审查）：参考施工总包合同对项目服务工作的审计：如，5 1技术资料（增加）1） 施工组织设计及专项施工方案（a桩基施工方案；b基坑开挖施工方案；c模板施工方案；d混凝土施工方案及大体积混凝土施工方案（如有）；e临时用电用水施工方案；f施工措施方案（冬雨季施工方案、降水施工方案、深基坑边坡支护施工方案、围堰施工方案、吊装方案、脚手架施工方案等）；g安装（管道、设备）施工方案；h构筑物或罐体渗漏闭水试验方案；i单机试车及清水联动试车方案等编制是否适用，方案是否层层审批，方案是否同步等等；2） 查看技术交底及安全交底编

9、制是否适用，方案是否层层审批，方案是否同步等等；3） 施工资料（重点隐预检、设备开箱检验、施工材料及设备性能、功能检验等）是否齐全，是否与施工同步等，是否满足当地主管部门（城建档案馆）的要求；4） 与该项目采购的所有设备有关的资料是否齐全（a厂家资质证明文件b设备出厂合格证c检测报告d安装指导说明书e使用及维护说明书f设备供货明细单g特种设备需要备案提供的资料等）52施工现场查看：1）安全文明（增加）：a现场是否满足相应规范及集体建管中心及当地政府机构规定的安全文明施工的要求，临时道路是否干净整洁，现场施工平面布局是否合理，材料是否码放整齐，排水设施通畅，现场5牌1图的设置等；b安全重点查看：

10、基坑支护及边坡稳定情况；脚手架搭设是否牢固满足施工方案要求；施工临电是否满足临电施工方案要求及供电安全操作规程；消防设施是否配备齐全及满足消防相应规范要求；工人安全帽、安全带的佩带情况；检查工人进场有无安全教育及安全考核等资料；高空作业安全问题；现场警示标语等内容。C甲乙双方是否专门签署了安全责任书。D施工单位是否有安全保障体系，是否有安全事故应急预案及是否进行了演练。E是否满足目标责任制中安全文明的具体要求，如：至少每周召开一次安全文明生产会（且有会议纪要）。F现场工人宿舍检查：中华人民共和国行业标准JGJ 2009施工现场临时建筑物技术规范工人宿舍内应保证必要的生活空间，室内净高不应低于2

11、.5m，通道宽度不应小于0.9m。每间宿舍居住人数不应超过16人。 宿舍内应设置单人铺，床铺的搭设不应超过2层。G现场工人食堂的厨师应有健康证；H现场厕所应干净整洁；I现场施工单位配置安全员的要求：施工企业安全生产管理规范GB50656-2011 12.0.4 本条第3款是参考住房和城乡建设部关于印发<建设施工企业安全生产管理机构设置及专职安全生产管理人员配备办法>的通知(建质200891号)规定，施工项目部配备专职安全管理人员的数量为： 总承包单位配备项目专职安全生产管理人员应当满足下列要求： 1）建筑工程、装修工程按照建筑面积配备：

12、60;1万平方米及以下的工程不少于1人； 1万5万平方米的工程不少于2人； 5万平方米以上的工程不少于3人，应当按专业配备专职安全生产管理人员。 2）土木工程、线路管道、设备安装工程按照工程合同价配备： 5000万元以下的工程不少于1人；5000万1亿元的工程不少于2人； 1亿元以上的工程不少于3人，应当按专业配备专职安全生产管理人员。 2 分包单位配备项目专职安全生产管理人员要求： 1）专业承包单位应当配置至少1人，并根据所承担的分部分项工程的工程量和施工危险程度增配。 2）劳务分包单位施工人员在50人

13、以下的，应当配备1名专职安全生产管理人员；50人-200人的，应当配备2名专职安全生产管理人员；200人以上的，应当配备3名以上专职安全生产管理人员，并根据所承担的分部分项工程施工危险实际情况增加，不得少于工程施工人员总人数的5。J现场脚手架的搭设是否满足相应规范及批准的脚手架搭设专项施工方案。K塔吊的塔拆是否满足相应规范及是否进行了安检备案手续等。L基坑、洞口、临边等安全支护是否牢固可靠。M是否建立健全本单位安全生产责任制，是否建立安全生产管理制；N是否组织进行安全施工检查，排查安全隐患及落实隐患整改；O是否制定了安全生产应急预案；P现场是否分析了重大危险源评估、登记及备案，发现隐患要立即整

14、改，整改要确保整改措施、责任人、资金、时限和临时处置措施“五落实”。q项目公司应每月进行一次安全生产全面自查，并将隐患排查整改登记表上报到一级业务单位。一级业务单位每月对下属单位的隐患排查、整改情况进行跟踪，并将运行项目和建设项目一级隐患的整改进度分别上报至风控中心和建管中心。r各单位应规范对外施单位的安全管理，明确“属地为主”的原则，应与其签订安全协议，明确双方的安全管理职责，定期对施工现场进行安全检查，发现问题及时予以纠正，问题严重的可进行停工处理。2）施工质量（增加）：a重点查验混凝土池体的外观是否有蜂窝麻面现象，是否已做了池体渗漏试验，对施工单位采用的商品混凝土或工地拌制砼等进行质量检

15、查，对砼配合比、试块制作、养护、试压等执行情况检查；b 钢筋的绑扎是否按图施工，钢筋的见证取样检查，措施钢筋（马镫、拉结筋）的布设是否符合建管要求（砼板厚500内，马镫Ø101000梅花形布置；砼板厚500以上，马镫Ø161800梅花形布置）；c模板的搭设是否满足施工组织方案或模板方案执行，混凝土保护层的厚度及强度是否满足规范及设计要求，对拉螺栓设置是否满足建管中心要求（Ø12600*450）；d预留预埋的埋件、套管是否经过多方复检；e设备基础施工是否经过设计单位和设备厂家确认后的尺寸施工；f重点检查隐蔽工程（现场能看到的话）及特殊部位，如：橡胶止水带或钢板止水带

16、的留设、后浇带的施工、大体积混凝土的施工、部分工艺管道在浇筑混凝土前预埋的管道施工、池体的防腐施工、综合楼及屋面的防水施工、保温施工等。g工艺设备安装及管道铺设是否符合相应规范及图纸及设备厂家要求的规定；h进场设备是否有成品保护措施；i设备开箱检验是否有设备厂家、业主、监理、施工单位一同开箱检验；j设备安装是否有厂家现场指导或电话指导;k材料是否符合图纸及相应规范及建管制度要求：如不锈钢护栏304 1mm厚；门窗材料是否认质认价，办公室使用复合木门、财务室使用304不锈钢或防盗门、餐厅及厨房的门及办公楼的窗选用正品海螺、实德等知名品牌塑钢型材，洗手间门选用铝合金型材，其它工房门选用钢门，不得使

17、用塑钢门；橡胶止水带及混凝土外加剂是否经过建管中心同意；开关插座及格栅灯应选用TCL、松本电工等品牌工装系列；钢爬梯及钢格板应进行热锌处理；井踏步应选用质量好的铸铁、热锌钢件或钢件混凝土预制件；穿线软管应使用不锈钢软管，不得使用塑料穿线软管；电缆桥架应选用热锌材质，腐蚀严重的环境可选用不锈钢304，严禁使用塑料类桥架。L现场有无地基换填工程，地基基础换填方案是否经过集团审批，施工是否按照审批的方案执行。M施工单位是否有质量保证体系。 检查有无工程质量保证体系； 检查是否组织设计交底和图纸会审工作，对会审所提出的问题是否严格进行落实； 检查是否按规范组织了隐蔽工程的验收，对不合格项的处理是否适当

18、； 检查是否对进场的成品、半成品进行验收，对不合格品的控制是否有效，对不合格工程和工程质量事故的原因是否进行分析，其责任划分是否明确、适当，是否进行返工或加固修补； 检查工程资料是否与工程同步，资料的管理是否规范； 检查评定的优良品、合格品是否符合施工验收规范，有无不实情况； 检查中标人的往来账目或通过核实现场施工人员的身份，分析、判断中标人是否存在非法转包、分包等行为； 检查工程监理执行情况是否受项目法人委托对施工承包合同的执行、工程质量、进度费用等方面进行监督与管理，是否按照有关法律、法规、规章、技术规范设计文件的要求进行工程监理。5） 施工进度（增加）：a 结合现场的实际进度情况与特许经

19、营协议的建设工期时间要求及施工组织设计的进度安排时间及项目目标责任书的工期目标是否在相吻合，在把控范围内；b检查每月月报的申报产值是否与现场吻合，是否有多报嫌疑；c询问是否有特许经营协议划分的非我方范围内的征拆问题导致项目工期受影响问题；e是否有冬雨季施工措施方案及秋收缺人措施方案来保证项目工期；f是否有人力资源计划方案、材料及构配件的供应计划、设备的到场计划等；g施工单位的组织是否有力、配备的施工人员是否充足、配备的技术力量是否充足；h是否按照施工合同对施工进度进行了奖惩；i施工单位是否有工期保障体系。J各专业施工之间缺乏沟通，造成专业间衔接存在问题，影响工程质量（三检制度：自检、互检、交接

20、检）检查施工许可证、建设及临时占用许可证的办理是否及时，是否影响工程按时开工；检查现场的原建筑物拆除、场地平整、文物保护、相邻建筑物保护、降水措施及道路疏通是否影响工程的正常开工；检查是否有对设计变更、材料和设备等因素影响施工进度采取控制措施；检查进度计划（网络计划）的制定、批准和执行情况，网络动态管理的批准是否及时、适当，网络计划是否能保证工程总进度；检查是否建立了进度拖延的原因分析和处理程序，对进度拖延的责任划分是否明确、合理（是否符合合同约定），处理措施是否适当；检查有无因不当管理造成的返工、窝工情况；检查对索赔的确认是否依据网络图排除了对非关键线路延迟时间的索赔。6） 工程造价审计：a 对工程预付款、工程计量与支付（进