试验二账务处理系统知识讲解

1、实验二 账务处理系统（总账系统）一、实验目的掌握账务处理系统初始化、日常处理与期末处理。二、实验课时 2 课时三、实验内容和要求1、总账初始设置。2、总账日常业务：凭证输入、审核、记账、结账3、出纳业务4、期末转账四、实验资料（一）总账初始设置1 、选项设置 中：选定出纳凭证必须由出纳签字2 、外币及汇率设置 ：使用固定汇率；外币 $美元，期初 8.2753 、会计科目设置 ：指定会计科目：现金与银行会计科目增加科目：银行存款 -人民币存款 - 工行；建行美元存款 -中行（外币金额式，美元） 原材料主板；液晶；读卡头 （数量金额式，单位为件） 库存商品 - Modem ；显示器； POS 机（

2、数量金额式，单位为台） 其他应收款 - 存出保证金；个人；单位 预付账款邮局 短期借款市工商银行；长期借款市建设银行 应付职工薪酬工资；福利其他应付款 - 个人；单位应交税费应交所得税；应交税费应交增值税（进项） 、（销项）盈余公积法定盈余公积；公益金利润分配提取盈余公积；应付利润；未分配利润 生产成本原材料；工资；福利；燃料与动力；制造费用 制造费用一车间；二车间管理费用工资；福利；折旧；电费；差旅费；办公费；业务招待费；无形资产摊销修改科目：将应收账款、预收账款、应收票据的辅助核算设置设置为客户往来 将应付账款、预付账款、应付票据的辅助核算设置为供应商往来 将其他应收（付）款 - 个人的辅

3、助核算设置为个人辅助核算）单位的辅助核算设置为客户或供应商辅助核算）将管理费用科目下的差旅费及业务招待费的辅助核算设置为部门核算4 、凭证类别 ：记账凭证5、结算方式：1现金； 2支票： 201 现金支票； 202 转账支票；3 汇票： 301 商业承兑； 302 银行承兑4 汇兑： 401 信汇； 402 电汇； 5 委托收款 ;6 其他6、各账户期初余额说明：往来辅助核算科目的期初余额要求输入凭证日期、凭证字号、选择单位，此题凭证输入日期均为2007.11.30，凭证字号与单位按科目括号中注明的条件输入科目编码科目名称期初余额科目编码科目名称期初余额1001库存现金3500200101短期

4、借款-市449000100201银行存款一人民币工商银行10020101银行存款人民币工12417252202应付账款-200000行新大公司100202银行存款-美元221102应付职工薪酬1600010020201银行存款美兀中行8275 ($1000 )-职工福利1101交易性金融资产40,000222101应交税费-2000001121应收票据15,000应交所得税（连邦公司，凭证3号）1122应收账款10,000250101长期借款-700000（金卡公司，凭证5号）市建设银行应收账款10000（西海公司，凭证6号）122101其他应收款-存出保证8,000负债合计1565000金（

5、凭证8号）140301原材料-主板余额 138000 ;400101实收资本2800000数量1500件；单价92元140302原材料一液晶余额 537500 ;400102盈余公积-200000数量2500件；单价215元法定盈余公积140303原材料余额5000元；410101本年利润680000-读卡头数量100件；单价50元140501库存商品余额 200000 ;4103Modem数量1000台；单价200元140502库存商品余额 200000 ；所有者权益3680000-显示器数量200台；合计单价1000元150101持有至到期投资100000151101长期股权投资40000

6、01701无形资产1000001601固定资产24200001602累计折旧192000（贷）资产合计5245000负债与权益5245000（二）日常业务与期末处理1、2日，购入主板2000件，单价90元，增值税30600，用信汇方式支付货款210600 ，票据号 XH001 ，材料已入库 2、2 日，向滨海市贸易公司购入液晶 800 件，单价 220 ，增值税 29920 ，价税合 计 205920, 款项暂欠，材料已入库。3、4 日，购入新设备一台，用转账支票（票据号 ZZ001 ）支付买价 690000 元、 增值税 117300 元及运费 11300 元，合计 818600, 该设备投

7、入安装4、4 日，采购员刘明借差旅费 2000 元，用现金支票支付，票据号 XJ001 。5、4 日，用现金 200 元购入公司办公用品。6、5 日，一车间领用主板 2000 件，成本为 183150 元，用于生产 Modem7、13 日，收到银行转来的电费付款通知，本月电费 5000 元（委托收款方式，票 据号 WT001 ）。其中一车间电费 1500 元，照明用电 500 元，二车间生产用电 2000 元，照明用电 200 元；公司管理部门用电 800 元。8、13 日，接银行付款通知， 本月电话费 2000 元。（委托收款方式， 票据号 WT002 ）9、16 日，销售 Modem500

8、 台给蔚蓝公司，单位售价 400 元，增值税税率 17% ， 价税合计 234000 ，收到客户支票一张，送存银行（票据号 ZZ002 ）10、16 日，销售显示器 80 台给上凌公司，单位售价 2500 元，增值税税率 17% ， 款未收。11、16 日，销售 Modem 400 台给名天公司，单位售价 400 元，增值税税率 17%， 款未收，收到名天公司开出的 3 个月商业承兑汇票一张。12 、24 日，收到西海公司转来款项 20000 元，其中归还欠款 10000 元，预付货款10000 元。（票据号 ZZ003 ）13 、25 日，摊销专利权价值 1000 元。14 、28 日，供应

9、部报销业务招待费 400 元，用现金支付。15、31日，分别结转本月收入、费用到“本年利润”科目。（三）出纳业务：1、以出纳身份（002 ）重新注册总账，进入总账对涉及现金与银行存款业务 的凭证签字2、银行对账工商银行发来对账单的内容如下：（单位银行存款日记账的余额在银行日记中查询）日期W 口、 票号摘要借方金额贷方金额借或贷余额期初余额贷124172512月1日现金存入500贷12月3日XH001支付210600贷12月3日XJ001支付2,000贷12月13日WT001支付5000贷12月13日WT002支付2000贷12月16日ZZ004收到234000贷12月27日收到2000贷12月

10、30日支付13000贷12月31日支付28730贷期末余额贷1216895五、操作步骤:（一）总账初始化从企业门户或财务会计进入总账，以王主管的身份注册总账，账套号为001，操作日期改为2007年12月1、选项设置Fl日设匠 台计科目 孙陌盛、L冲<9佬近斧别；:缔偉万Lxt 圧虫黄応覽:Lt孚矚四恺峯!T-»自定览厦 4杓11占査疋iX'K55転培村辰好配'M口用些仃丁戶 肾：4佬” jj 5 it;轴 + E肚氐 nJ ua mrtfitin' i-ii曲期*P雀宜共4i2、外币设置忑:玉笔拼書：Qc，文冲（巳觸掲（丈工具CDrp is打卬预如输LB

11、 |増加删降|祜助退山夕卜市设臂金EI定汇率厂浮动j匚率ISoOT-!?"三Jrfi.S |丟云-扎犁才數位艮大淇差|0.00001掰宦方式a外币*汇率=本位:市 广外币f汇率=本位币3、会计科目设置进入会计科目里的编辑菜单指定现金与银行存款会计科目，指定会计科目出纳才能签字c*!' » Bari nvm raaa !*广 話IT.taiUfciM 目广I兄笛|価呈2目10121 n；-1103111011111 丄丄£丄1 t 2S-112311311132iLiUl- V按号由待选科 目 转为已选科目，注意 是指定科目与待 选 科目是对应的占 虽畐袒昇

12、皆余刑右冋 > 材借-苛的科 冃可tin旨卡为现舍科 蓉幣猛球嚴妾眷報御口的会计科口 B収空询現金曰悒监 鎳嘯认 |新增会计科目，明细科目要逐级增加，同时要遵循建立账套时的科目编码原则，因本套账的100201，在此基础上增科目编码为4 2 2 2 2，所以最多可增加五级，第一级长度为四位，第二级长度为两位,以此类推。银行存款人民币工行，首先要增加银行存款二级明细加三级明细10020101涉及外币科目应选择外币核算2SJ科目中古占柿科冃*iE-沪i袖跌如楣丈r 七叫口也朋F顺 (= fJlHrr ?nv- iTn«Ti|7会计科目的修改，进入会计科目，选择要修改的会计科目，点击修

13、改E3科冃谕口科冃:Sip和祢柑日矣£!叹页轉式2<Jr feii?科冃 t1佰 UrtffTii fj-=r-i存借右广佶方L夕卜币樣算ZI3L訓门樓篁I- T人住丰R 尸住不r佯剳切相君_：*厂顶日核啓应收票据科目辅助核 算在客户往来打勾L汇总打FI-曰I己味I-抿门喘因为只启用总账，所以 受控系统选择空白其他应收款-个人辅助核算科目的修改cq会i+斜n_1*改0一五笙摘音.兰"J -2d+斗目涮诃m n v丸包称4 I U吴文上1耳尔科冃理弐!汁:&单位其他应收款-个人科目辅助核算在个人往来打勾r供畑询希,L ：顶貝棣亘料1=1怦脸僚fwmwi <

14、=雷刀匕卩I十1年驚寿炼1+I- T|_S?JL 曰 ifWL宅艮行脈4、凭证类别设置点击凭证类别，选择记账凭证，注意已填制凭证不能修改凭证类别5、结算方式设置* * 表示级次为2 级，*表示一级长度为1， *表示二级长度为2进入设置中的结算方式，点击增加菜单，按照编码规则增加结算方式二结翱式k a)现金 £)支黑(201)现鈔票从末级第三级科目开 始输入，第二、第一级 科目会自动计算eaz)转胀支票6、录入期初余额(1) 有明细科目的余额应从最末级明细科目开始输入余额以银行存款为例：科目名称方年初余靓察计倩方银冇存款借1,250.000.001.E41.2T5.001,250 00

15、1,2<1,275.00人民币借工行借1,241,215.00L £4L275.Ca输入折算后的人民币妊惜&. 125.001,000.008,72=. 00l;OOOl 00借lx-中行借3 H5.00og.借1 000.00tooa. ao输入美兀余额(2) 往来辅助核算科目期初余额的输入：例：应收票据-连邦公司双击此进入下图界面点击增加，分别输入日期、凭证号、客户、摘要、金额(3) 数量金额式科目期初余额的录入：例：原材料-主板，先输入余额，再输入件数136, COO. 00138, aoa.oc主板惜1 码 000. 00138, aoo.ix借件1,500&#

16、39; 0000?1,500 OOO®先输入余额(二)日常业务处理再输入数量1、填制与修改凭证(1) 重新注册总账系统，以003李会计身份登录，将操作日期改为 2007年12(2 )进入总账，打开凭证填制凭证菜单，点增加，按业务内容填制凭证 银行存款辅助项目的填制文仲(E>世看工：RD WWl(tDRR 4J、丁印 即芷 总出|L»j川奔1JWJ.V 惟母刊IW l£出记败凭UE观圭怦貝主良咼1OD201O1Fu.痛寻1 -曰朝 ELD?- 1. D'l十 A环 n 客户13 竽 nooii 200TT. l£. 01M1J&站敵:

17、祁 n?占毗?式输入银行存款明 细科目，弹出辅 助项的对话框硝认1m J-l 畠里3C1"-茜业币口T$曲助型惦|制单人为李会计 应收账款等往来科目辅助项的填写： 输入应收账款科目回车，弹出辅助项的选项,其中客户可以参照客户档案输入手 UU1 J搞畀借滸希新客 业厲3：T容尸;-r.1 G 則£谊期WI号曰朗坝冃尸ES* 2 遁回讶出恿輛EIPK农佢:冷左广右广虫嘔电L TS琦海户确问瞎户名祢稱户槪怖海户CI1&IS公司连走股司120002i h玄司02如003也血苕HI讪岛么9220om卜滞加司W衣司02DOE艺无司3辛司OS立什：£） 倒单（EJ 吝看

18、（百 工且* D 祸助（臣fHFSFF-iRIP打印 訓0£辙出増刀口偉御 触冲I査询 議I抽分AM分at园aHKlTBK J3K F5K斗敢|帮Iftl退出1己账凭UE启1|单丘甘冃:2DCTT. 12. 16科目宅称 涉及原材料等数量金额式科目填写:<HIJw MR 等丁甸顼览協岀|遍加阿7及算|交询囁:额|瓶兮肚旳洙圮缶直|日矗：上耳卞敢4列即貼？5而记JK凭证.n 李 CODEH吕各标J*.杓料丹政皑A3®fi |oo单愉（2M阳43S童I费输入原材料科目，弹出 数量、金额辅助项，输入数量、金额后，系统会自动计算金额合计W斥Rjtn敵：a色i+晶淫邛！ 目 喜

19、户 i£!iJRhp n-T- 人lfid AlWE李会计 修改辅助核算科目e+(EJ *UJfcCE-s *S；VJ 二 Jig Wfo.tLi希I議|*J副规|昙|観諡|鹅| 琵|巔蟲| tJ|.r,T5R-M出垣时-r川i吗日科ki瞅化证MMlSM ； sobsl of. bl".叩i吗日科Ji月有:IWJ .山匕Ml： a<K-U、-QL下牛I I用修改辅助核算项 目时，将光标移 到项目，出现钢 笔头图象时，双 击鼠标进行修改2、出纳签字重新注册总账系统，以002张出纳身份登录，将操作日期改为2007年12月(2) 点击凭证-出纳签字菜单，选择凭证类别与日期，弹出符合条件凭证，点击确我的二作系统菜单冶纳筵宇(3) 进入如下界面后，可以选择出纳签字对每笔凭证分别签字，也可以对多张凭 证选择成批出纳签字。3、主管审核(1)重新注册总账系统，以001王主管的身份登录，将操作日期改为2007年12月进入总账后，点击凭证里的审核凭证，选择凭证类别与月份,耳查甸凭证序打印凭证孑科手匚辱序摘珞匚总表3J现仝瀟量凭证査询 孑记礦Z3常甲撕要孑當甲凭证(3)对符合条件的凭证进行审核，可以成批审核，也可以分开审核4、记账(1)在记账之前，必须保证期初余额平衡，12月初期初余额试算结果为:在期初余额试算平衡的前提下，将填制好的凭证经(出纳