第三章信用风险管理

1、精品文档你我共享第三章 信用风险管理一、单项选择题1. 按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以分为（）。A.公共客户和私人客户B.法人客户和个人客户C.单一法人客户和集团法人客户D.企业类客户和机构类客户2. 资产净利率的计算公式是（）。A.资产净利率 =净利润 （期初资产总额 +期末资产总额） 2 ×100 B.资产净利率 = （销售收入 销售成本）销售收入 ×100 C.资产净利率 =（净利润平均总资产）×100 D.资产净利率 =（净利润销售收入）×100 3. 某公司2008 年销售收入为l 亿元，销售成本为8000 万元。 2008

2、年期初存货为450 万元， 2008年期末存货为 550万元，则该公司 2008 年存货周转天数为（）天。A.13 0B.15 0C.19 8D.22 54. 假定某企业 2008年的销售成本为50 万元，销售收入为 1 00万元，年初资产总额为1 70万元，年底资产总额为1 90万元，则其总资产周转率约为（）。A.47 B.56 C.63 D.79 5. 假定某企业 2008年的税后收益为50 万元，支出的利息费用为20 万元，其所得税税率为 35 ，且该年度其平均资产总额为l 80 万元，则其资产回报率（ ROA ）约为（）。A.33 B.35 C.37 D.41 6. 某公司 2008

3、年末流动资产合计2000 万元，其中存货 500万元，应收账款400 万元，流动负债合计 1 600 万元，则该公司2008 年速动比率为（）。A.0 79B.0 94C.1 45D.1 867. 在现金流量的分析中，首先分析的是（）。A.融资活动的现金流B.投资活动的现金流C.经营性现金流D.消费活动的现金流腹有诗书气自华精品文档你我共享8. 在对贷款保证人进行的分析中，下列各项属于考察范围的是（）。A.保证人的关联方B.保证人的行业地位C.保证人的保证意愿D.保证人的贷款规模9. 下列担保形式主要用于保管合同、运输合同。加工承揽合同等主合同的是（）。A.保证B.抵押C.质押D.留置10.

4、下列关于留置的说法，不正确的是（）。A.留置这一担保形式主要应用于保管合同、运输合同等主合同B.留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、 损害赔偿金、 留置物保管费用和实现留置权的费用C.留置的债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人须经法院判决后方可以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿D.留置是为了维护债权人的合法权益的一种担保形式11. 关联交易是指发生在集团内（）之间的有关转移权利和义务的事项安排。A.控股股东B.高级管理层C.关联方D.董事会成员12. （） 是现代信用风险管理的基础和关键环节。A.信用风险识别B.信用风险计量C.信用

5、风险监控D.信用风险报告13. 根据巴塞尔新资本协议的规定，使用内部评级法的银行必须建立二维的评级系统，其中第一维是借款人评级，第二维是（）。A.债务人评级B.债项评级C.不良贷款评级D.贷款评级14. 客户信用评级中，违约概率的估计包括哪两个层面?（）A.单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率B.单一借款人的违约频率和该借款人所有债项的违约频率C.某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约概率D.单一借款人的违约频率和某一信用等级所有借款人的违约频率15. 客户信用评级的发展过程是（）。A.违约概率模型 专家判断法 信用评分法B.信用风险模型 专家判断法 违约

6、概率模型C.专家判断法 信用评分法 违约概率模型腹有诗书气自华精品文档你我共享D.专家判断法 违约概率模型信用评分法16. 信用评分模型的关键在于（）。A.辨别分析技术的运用B.借款人特征变量的当前市场数据的搜集C.借款人特征变量的选择和各自权重的确定D.单一借款人违约概率及同一信用等级下所有借款人的违约概率的确定17. 下列关于信用评分模型的说法，不正确的是（）。A.信用评分模型是建立在对历史数据模拟的基础上的B.信用评分模型可以给出客户信用风险水平的分数C.信用评分模型可以提供客户违约概率的准确数值D.由于历史数据更新速度较慢，信用评分模型使用的回归方程中各特征变量的权重在一定时间内保持不

7、变，从而无法及时反映企业信用状况的变化18. 某公司 2006 年税前净利润为8 000 万元人民币，利息费用为4 000 万元人民币，则该公司的利息保障倍数为（）。A.1B.2C.3D.419. 在客户信用评级中 ,由个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因素等构成 ,针对企业信用分析的专家系统是（）。A.5Cs 系统B.5Ps 系统C.CAMEL分析系统D.5Rs 系统20. 下列各项不属于债项特定风险因素的是（）。A.抵押B.质押C.优先性D.产品类别21. 影响商业银行违约损失率的因素有很多，清偿优先性属于（）。A.项目因素B.公司因素C.行业因素D.宏观经济因素22

8、. 根据正常贷款迁徙率的计算公式，在其他条件不变的情况下，下列说法错误的是（）。A.期初正常类贷款余额越多，正常贷款迁徙率越低B.期初正常类贷款期间减少金额越多，正常贷款迁徙率越低C.期初正常类贷款中转为不良贷款的金额越多，正常贷款迁徙率越高D.期初关注类贷款中转为不良贷款的金额越多，正常贷款迁徙率越高23. 死亡率模型是根据贷款或债券的历史违约数据，计算在未来一定持有期内不同信用等级的贷款或债券的违约概率， 即死亡率，通常分为边际死亡率和累计死亡率。 根据死亡率模型，假设某 3 年期辛迪加贷款。 从第 1 年至第 3 年每年的边际死亡率依次为 017、060、腹有诗书气自华精品文档你我共享0

9、 60 , 则 3 年的累计死亡率为（）。A.017B.077C.1 36D.2. 32 24. 下列关于巴塞尔新资本协议及信用风险量化的说法，不正确的是（）。A.提出了信用风险计量的两大类方法：标准法和内部评级法B.明确最低资本充足率覆盖了信用风险、市场风险、操作风险三大主要风险来源C.外部评级法是巴塞尔新资本协议提出的用于外部监管的计算资本充足率的方法D.构建了最低资本充足率、监督检查、市场约束三大支柱25. 下列关于内部评级法的说法 ,不正确的是（） 。A.可以分为初级法和高级法两种B.初级法要求商业银行运用自身客户评级估计每一等级客户违约概率，其他风险要素采用监管当局的估计值C.高级法

10、要求商业银行运用自身二维评级体系自行估计违约概率、违约损失率、 违约风险暴露、期限D.商业银行可以选择初级法评估零售暴露，自行估计违约概率，违约损失率采用监管当局的估计值26. 在我国商业银行的风险预警体系中，蓝色预警法侧重于（）。A.定性分析法B.定量分析法C.定性和定量相结合的分析法D.层次分析法27. 在针对单个客户进行限额管理时，关键需要计算客户的（）。A.最高债务承受能力B.最低债务承受能力C.平均债务承受能力D.长期债务承受能力28. 某企业 2006 年销售收入 1O 亿元人民币，销售净利率为14 ， 2006 年初所有者权益为 39 亿元人民币 ,2006年末所有者权益 为 4

11、5 亿元人民币，则该企业2006 年净资产收益率为（） 。A.300B.311C.3 33D.3 5829. 多种信用风险组合模型被广泛应用于国际银行业中,其中（） 直接将转移概率与宏观因素的关系模型化 ,然后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化,得出模型的一系列参数值。A.CreditMetfiCs模型B.Credit Ponfolio View模型C.Credit Risk+模型D.Credit Monitor模型腹有诗书气自华精品文档你我共享30. 某银行 2006 年贷款应提准备为1 100 亿元，贷款损失准备充足率为80。则贷款实际计提准备为（）亿元。A.880B.1 375

12、C.1 100D.1 00031. 某企业 2006 年净利润为 0 5 亿元人民币 ,2005 年末总资产为 10 亿元人民币 2006年末总资产为l5 亿元人民币，该企业2006 年的总资产收益率为（）。A.500B.400C.3 33D.3 0032. 某商业银行资产总额为300 亿元，风险加权资产总额为200 亿元，资产风险敞口为 230亿元预期损失为4 亿元。则该商业银行的预期损失率为（）。A.133B.174C.2 00D.3 0833. 下列关于红色预警法的说法，不正确的是（）。A.是一种定性分析的方法B.要对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析C.要进行不同时期的对比分

13、析D.要结合风险分析专家的直觉和经验进行预警34. 下列关于信用风险监测的说法，正确的是（）。A.信用风险监测是一个静态的过程B.信用风险监测不包括对已发生风险产生的遗留风险的识别、分析C.当风险产生后进行事后处理，比在贷后管理过程中监测到风险并进行补救对降低风险损失的贡献高D.信用风险监测要跟踪已识别风险在整个授信周期内的发展变化情况35. 某银行 2006 年初次级类贷款余额为 1000 亿元，其中在 2006 年末转为可疑类、损失类的贷款金额之和为600 亿元，期初次级类贷款期间因回收减少了200 亿元。则次级类贷款迁徙率为（）。A.20 0B.60 0C.75 0D.100 0 二、多

14、项选择题1. 商业银行在对单一法人客户进行信用风险识别和分析的时候，需要关注和了解的内容包括（） 。A.客户的类型B.企业基本经营情况腹有诗书气自华精品文档你我共享C.企业员工的数量D.法人的信用状况E.企业的资产规模2. 对中长期客户授信，需要了解下列哪些情况?（）A.客户预计资金来源以及使用情况B.预计的资产负债情况C.损益情况D.项目建设情况E.运营计划3. 商业银行对客户的财务分析主要包括（）。A.企业经营成果B.财务状况C.主管财务的工作人员能否胜任D.现金流量情况E.公司治理结构是否完善4. 根据国际最佳实践，财务报表分析应特别注重识别和评价（）。A.财务报表风险B.领导后备力量C

15、.经营管理状况D.资产管理状况E.负债管理状况5. 对单一法人客户的财务状况进行分析时，企业财务比率分析主要包括（）。A.现金流量分析B.盈利能力比率分析C.效率比率分析D.杠杆比率分析E.流动比率分析6. 考察和分析企业的非财务因素，主要从哪些方面进行分析和判断? （）A.行业风险B.管理层风险C.生产与经营风险D.宏观经济及自然环境E.社会和自然风险7. 企业行业风险分析的主要内容包括（）。A.企业的管理政策B.行业的特征和定位C.行业的依赖性分析D.行业成功的关键因素E.企业的战略8. 保证包括（）。A.法律责任保证B.连带责任保证C.完全责任保证D.一般责任保证腹有诗书气自华精品文档你

16、我共享E.雇主责任保证9. 集团法人客户的信用风险特征包括（）。A.内部关联交易频繁B.连环担保十分普遍C.真是财务状况难以掌握D.系统性风险较高E.风险识别和贷后管理难度大10. 根据集团内部关联关系的不同，企业集团可以分为（）。A.股份合作化企业集团B.纵向一体化企业集团C.横向一体化企业集团D.有限责任企业集团E.综合企业集团11. 商业银行在对企业集团进行风险识别时，分析其关联交易中，判断是否属于集团法人客户内部的关联方应关注的情况有（）。A.易货交易B.发生处理方式异常的交易C.资金以股本权益性投资的方式供单位或个人长期使用D.互为提供担保或连环提供担保E.与特定顾客或供应商发生大额

17、交易12. 个人零售贷款包括（）。A.汽车消费贷款B.信用卡消费贷款C.助学贷款D.助业贷款E.留学贷款13. 下列关于贷款组合信用风险的说法，不正确的有（）。A.贷款组合内的单笔贷款之间一般没有相关性B.贷款组合的总体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单相加C.风险分散化有助于降低商业银行资产组合的整体风险D.贷款资产可以过于集中E.商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应当更多地关注系统性风险因素可能造成的影响14. 目前国际银行业应用比较广泛的组合模型包括（）。A.Credit Metrics模型B.ZETA 模型C.Credit Risk+模型D.MP 模型E.Credit Portf

18、olio View模型15. 下列哪项属于企业信用分析的5Cs 系统的分析范围（）。A.借款人的个人品德B.企业的资本金C.借款人未来现金流量的变动趋势D.借款人提供的抵押品价值腹有诗书气自华精品文档你我共享E.借款的利率水平16. 国家风险的评估指标中的比例指标包括（） 。A.外债总额与国民生产总值之比B.偿债比例C.应付未付外债总额与当年出口收入之比D.国际储备与应付未付外债总额之比E.国际收支逆差与国际储备之比17. 衡量商业银行信用风险变化程度的指标包括（）。A.资本充足率B.大额风险集中度C.正常贷款迁徙率D.不良贷款迁徙率E.成本收入比18. 我国商业银行信用风险监管指标包括（）。

19、A.不良资产率B.不良贷款拨备覆盖率C.预期损失率D.贷款损失准备率E.单一客户授信集中度19. 组合层面的风险识别应当关注（）。A.银行客户是否过度集中于某个地区B.银行客户是否过度集中于某个行业C.银行客户集中地区的经济状况及其变动趋势D.银行客户集中地区的信用环境和法律环境出现改善E.宏观经济因素20. 常用的信用衍生产品包括（）。A.总收益互换B.信用违约互换C.信用价差衍生产品D.信用联动票据E.信用贷款21. 下列关于信用价差的说法 ,正确的有（） 。A.以无风险利率为基准的信用价差 =贷款的收益率 -对应的无风险债券的收益率B.信用价差增加表明贷款信用状况恶化C.信用价差减少表明

20、贷款信用状况恶化D.信用价差增加表明贷款信用状况改善E.信用价差减少表明贷款信用状况改善22. 贷款重组应当注意的事项包括（）。A.是否属于可重组的对象或产品B.进入重组流程的原因C.是否值得重组，重组成本与重组后可减少的损失孰大孰小D.转让贷款的成本费用E.对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估23. 下列关于巴塞尔新资本协议中压力测试的说法,不正确的有（）。腹有诗书气自华精品文档你我共享A.压力测试必须具有意义且足够审慎B.进行压力测试的目标是要求商业银行必须考虑最差的情景C.在评估资本充足性时，采用内部评级法的商业银行不必具有压力测试过程D.除了一般的压力测试，商业银行必须进行信用风

21、险压力测试E.商业银行可基于其所面临的不同情形而开发不同的方法来符合压力测试的要求三、判断题1. 违约概率与违约频率通常情况下是不相等的，两者之间的对比分析是事前分析的一项重要内容。（）2. 使用专家判断法、信用评分法、违约概率模型分析都能够直接估计出客户的违约概率。（）3. Credit Monitor 模型认为，企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权。（）4. Risk Calc 模型的核心是通过严格的步骤从客户信息中选择出最能预测违约的一组变量，经过适当变换后运用 Logit Probit 回归技术预测客户的违约频率。（）5.压力测试只能评估商业银行在盈利性方面承受压力的

22、能力。（）6.风险预警可以根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和橙色预警法。（）7.贷款实际计提准备指商业银行根据贷款预计损失而实际计提的准备。（）8.一个债务人只能拥有一个债项评级。（）9. 商业银行对企业信用分析的 5Cs 系统是指：品德、资本、还款能力、抵押和经营环境。（）10. 在巴塞尔新资本协议中，违约概率被具体定义为借款人贷款期违约概率与003 中的较高者。 （）11. Credit Monitor 模型认为，企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权。 （）答案部分一、单项选择题1答案 ： B解析 ：按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为

23、法人客户与个人客户。其中，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户，而企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。参见教材P652答案 ： A解析 ：参见教材P57表 3 13答案 ： D解析 ：根据存货天数的计算公式，分两步计算：存货周转率=销售成本 （期初存货 +期末存货） 2=8000 （ 450+550 ）2=16 0 ；存货周转天数 =360 存货周转率 =360 1 6=22 5（天）。参见教材 P57 表 3 14腹有诗书气自华精品文档你我共享答案 ： B解析 ：总资产周转率 =销售收入 （期初资产总额 +期末资产总额） 2=100 （170+1

24、90 ）2 56。参见教材 P57 表 3 15答案 ： B解析 ：资产回报率（ROA ） = 税后损益 +利息费用 ×（ 1- 税率） 平均资产总额=50+20 ×（ 1 35） 180=35 。参见教材 P57 表 3 16答案 ： B解析 ：根据速动比率的计算公式，可得：速动比率=（流动资产 -存货）流动负债合计=（2000 500 ） 1 600=0 94。参见教材P587答案 ： C解析 ：现金流量分析通常首先分析经营性现金流。参见教材P598答案 ： C解析 ：对贷款的保证人应考察的方面包括：保证人的资格；保证人的财务实力；保证人的保证意愿；保证人履约的经济动机

25、及其与借款人之间的关系；保证的法律责任。参见教材 P619答案 ： D解析 ：留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的， 债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿，主要应用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同。参见教材P6210答案 ： C解析 ： C 项债权人不须经法院判决就有权依照法律规定留置该财产或以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。参见教材P6211答案 ： C解析 ：关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。参见教材 P6512答案 ： B解析 ：参见教材P7313答案 ：

26、B解析 ：商业银行对信用风险的计量依赖于对借款人和交易风险的评估。巴塞尔新资本协议明确要求， 商业银行的内部评级应基于二维评级体系：一维是客户评级，另一维是债项评级。14答案 ： A腹有诗书气自华精品文档你我共享解析 ：违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。客户信用评级中，违约概率的估计包括两个层面： 单一借款人的违约概率； 某一信用等级所有借款人的违约概率。参见教材 P7515答案 ： C解析 ：从国际银行业的发展历程来看，商业银行客户信用评级在过去几十年甚至上百年的时间里，大致经历了专家判断法、信用评分法、违约概率模型分析三个主要发展阶段。参见教材 P7616答案 ： C解析

27、 ：信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值（得分）来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定。信用评分模型建立在对历史数据（而非当前市场数据）模拟的基础上，是一种向后看的模型。参见教材P7917答案 ： C解析 ： C 项信用评分模型虽然可以给出客户信用风险水平的分数，却无法提供客户违约概率的准确数值。参见教材 P7918答案 ： C解析 ：参见教材P5719答案 ： B解析 ：参见教材P7820答案 ： B解析 ：债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损

28、失大小。债项特定风险因素包括抵押、优先性、产品类别、地区、行业等。参见教材P8221答案 ： A解析 ：项目因素直接与债项的具体设计相关，反映了违约损失率的产品特性，也反映了商业银行在具体交易中通过交易方式的设计来管理和降低信用风险的努力，包括清偿优先性（ Seniority ）、抵押品等。参见教材 P8622答案 ： B解析 ：参见教材P9823答案 ： C解析 ： CMR3=1-SR1*SR2*SR3，SR1=1-0.17%=0.9983， SR2=1-0.60%=0.994，SR3=1-0.60%=0.994，所以 。 参见教材P8224答案 ： C腹有诗书气自华精品文档你我共享解析 ：

29、参见教材P137 141内部评级法是巴塞尔新资本协议提出的用于外部监管的计算资本充足率的方法。25答案 ： D解析 ：参见教材P138内部评级法初级法和高级法的区分只适用于非零售暴露。26答案 ： B解析 ：参见教材P10127答案 ： A解析 ：针对单个客户进行限额管理时，首先需要计算客户的最高债务承受能力，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能力。参见教材P11328答案 ： C解析 ：参见教材P5729答案 ： B解析 ：参见教材P8830答案 ： A解析 ：参见教材P10031答案 ： B解析 ：参见教材P5732答案 ： B解析 ：参见教材P9733答案 ： A解析 ：参见教材

30、P10134答案 ： D解析 ：参见教材P9335答案 ： C解析 ：次级类贷款迁徙率=600/ （ 1000-200 ） *100%=75% 。参见教材 P99二、多项选择题1答案 ： ABD腹有诗书气自华精品文档你我共享解析 ：商业银行在对单一法人客户进行信用风险识别和分析时，必须对客户的基本情况和与商业银行业务相关的信息进行全面了解，以判断客户的类型 （企业法人客户还是机构法人客户）、基本经营隋况（业务范围、盈利情况）、信用状况（有无违约记录）等。参见教材P562答案 ： ABCDE解析 ：参见教材P563答案 ： ABD解析 ：一般认为，财务分析是对企业经营活动中的经营成果、财务状况以

31、及现金流量情况的分析。通过分析达到评价企业经营管理者的管理业绩和经营效率、评估企业所创造价值、估计企业的财务风险等目标。参见教材P564答案 ： ACDE解析 ：根据国际最佳实践，财务报表分析应特别注重的主要内容是：识别和评价财务报表风险； 识别和评价经营管理状况；识别和评价资产管理状况；识别和评价负债管理状况。参见教材P56 575答案 ： BCDE解析 ：对单一法人客户的财务状况进行分析时，主要内容包括财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析。其中财务比率分析主要分为：盈利能力比率分析；效率比率分析；杠杆比率分析；流动比率分析。参见教材P57 表 316答案 ： ABCD解析 ：考察和分

32、析企业的非财务因素，主要从管理层风险、行业风险、生产与经营风险、宏观经济及自然环境等方面进行分析和判断，以利于银行更好地解决信贷过程中的风险问题以及更好地掌握企业的贷款偿还能力。参见教材P597答案 ： BCD解析 ：参见教材P608答案 ： BD解析 ：参见教材P619答案 ： ABCDE解析 ：参见教材P67 6810答案 ： BC解析 ：参见教材P6511答案 ： ABDE解析 ：参见教材P6612答案 ： ABCDE腹有诗书气自华精品文档你我共享解析 ：参见教材P7113答案 ： AD解析 ：参见教材P71 7214答案 ： ACE解析 ：参见教材P8815答案 ： ABCDE解析 ：

33、参见教材P7816答案 ： ABCDE解析 ：参见教材P9117答案 ： CD解析 ：参见教材P9818答案 ： ABCDE解析 ：除 ABCDE 五项外，我国商业银行的信用风险监管指标还包括不良贷款率。参见教材 P97 10019答案 ： ABCDE解析 ：参见教材 P7220答案 ： ABCD解析 ：参见教材 P13221答案 ： ABE解析 ：参见教材 P13422答案 ： ABCE解析 ：参见教材 P12723答案 ： BC解析 ：参见教材 P89三、判断题1答案 ：错解析 ：两者之间的对比分析是事后分析的一项重要内容。参见教材P762答案 ：错解析 ：专家判断法难以实现对信用风险的准确计量；信用评分法无法提供客户违约概率的准确数值。参见教材 P763腹有诗书气自华精品文档你我共享答案 ：对解析 ： Credit Monitor 模型是一种适用于上市公司的违约概率模型，其核心在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系， 企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权。参见教材 P804答案 ：错解析 ： Risk