私企出纳管理制度及岗位劈刺

1、精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-私企出纳管理制度、岗位职责等出纳的管理制度1、为建立出纳管理制度,依公开 ,透明作业程序 ,提升出纳管理效能及服务品质,加速公款支付 ,确保公款之安全。2、,出纳管理单位应根据会计凭证,办理关於现金,票据 ,有价证券 ,保管品等之收付,移转 ,登记及财产契据之存。3、出纳管理单位应参酌实际情形,依财政局核定之额定零用金限额内,签奉机关首长或其授权人核准后,提取定额。4、出纳管理单位保管之现金,票据 ,有价证券 ,保管品 ,契据等不得挪用或作借支。5、出纳管理单位收纳各种收入,除法令另有规定者外,应一律使

2、用收纳款项收据,并设置收纳款项收据纪录卡，及时通知会计单位编制传票入帐.前项收纳款项收据,除经手人签章外,并应由主办出纳,主办会计及机关首长签章。6、出纳管理单位接到应(待 )付款单据后 ,应恪遵公款支付时限及处理应行注意事项规定之时限办理,不得稽延。7、出纳管理单位对於有关单据,应妥慎管理。8、业务无关人员不得逗留出纳作业处所或翻阅各种公文,帐簿。9、出纳管理人员在工作期间,应尽量避免会。10、当日收付应於当日结算。11、出纳管理人员解领款项,得视需要加派人员协助。12、出纳管理单位得采柜台化方式办理收付,并力求程序简化. 收款。13、出纳管理单位根据收入传票或收款通知单收款。14、收入现金

3、 ,票据 ,有价证券 ,保管品等 ,须当面清点 .。15、收入票据 ,应审阅发票人或银行名称,地点 ,种类 ,抬头 ,金额 ,日期 ,背书等是否与规定相符。16、收入之现金,票据 ,有价证券 ,保管品等 ,依照规定应送公库者,随时填具送款单或缴款书,如数解缴。-精品文档 -精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-17、出纳管理人员对收入款项,应随时按顺序登录. 出纳管理制度。一、出纳岗位职责1、负责银行支票的领购、保管，负责银行存款的收付业务，并对银行存款的安全完整负责。2 、负责现金收付，每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记帐 ”，并

4、清点库存现金，并对现金安全完整负责。3、负责 “银行日记账 ”、 “现金日记帐 ”的登记，并逐日进行核对。4、每月月底向银行索取“对帐单 ”和对银行存款发生额及余额，向会计人员上报“出纳报告单 ”。二、现金和银行存款的管理1、现金管理（1）本公司可以在下列范围内使用现金：a. 职员工资、津贴、奖金；b. 个人劳务报酬；c.出差人员必须携带的差旅费；d. 结算起点以下的零星支出；e. 总经理批准的其他开支。除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。（ 2）本公司日常零星开支所需库存现金限额 为 5000 元。

5、超额部分应存入银行。（ 3）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支 )。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。（ 4）出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，做到日清月结、帐款相符。2 、支票管理（ 1）支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单 ”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。（ 2）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额摘要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记

6、银行帐号，原支票领用人在“支票领用单 ”及登记簿上注销。（ 3）支票付款须先审后付，财务印鉴由会计与出纳人员分别掌管。3、财务部门应当严格遵守的操作要求：（1）按照 支付结算办法等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时报告总经理处理。（2）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票 ，套-精品文档 -精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付

7、款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。（3）出纳人员每月至少核对一次银行账户，编制 银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单 调节相符。如调节不符，应查明原因，及时报告总经理处理。（4）出纳人员应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，应查明原因，及时报告总经理处理。（5）会计、审计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。三、货币资金支付业务的办理程序1、支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。2、支付审批。审

8、批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。3、支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。4、办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。5、审批、审核流程：业务经办人部门负责人（复核）会计（复核）审批人出纳四、付款程序及注意事项1 、外购、工程承包款应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收单附

9、请购单 经有关部门审核，报审批人核准后，出纳方能付款。2、预付、暂付款项应根据合同或批准文件，由经办部门填写请款单 ，注明合同文件字号，报审批人核准后，出纳方能付款。3、一般费用应根据发票、收据或内部凭证，经有关部门审核，报审批人核准后，出纳方能付款。4、出纳支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均需审批人批准签字。审批人外出应由出纳设法通知，同意后可先付款后补签。-精品文档 -精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-5、所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问必须先查询后方能支付。6、支付款

10、项应在原始凭证上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。五、票据及有关印章的管理1、本公司涉及与货币资金相关的票据，必须严格执行票据管理操作规范的相关规定。2、财务印鉴实行分设管理：财务专用章、法人代表印鉴由会计保管；出纳印鉴由出纳人员自行保管。按规定需要由有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。出纳的管理还必须根据公司的实际情况、组织结构及岗位的职责需求来制定。各公司都有不同的要求的。现金银行固定资产应收账款出纳管理。 2010 年读书节活动方案一、活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活

11、动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！二、活动目标：1 、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。2 、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。3 、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。三、活动实施的计划1 、 做好读书登记簿（ 1） 每个学生结合个人实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等

12、栏目，高年级可适当作读书笔记。（ 2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。（ 3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。2 、 举办读书展览：各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言” 、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝” 、“我最喜欢的”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。3 、 出读书小报：2010 年读书节活动方案-精品文档 -精品文档就在这里- 各类专业好文档，

13、值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-一、活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！二、活动目标：1 、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。2 、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。3 、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。三、活动实施的计划1 、 做好读书登记簿（ 1） 每个学生结合个人实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。（ 2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长