财务有限公司电子商业汇票业务操作规程(试行)-攀财会计字(2011)19号

1、攀财会计字201119号财务有限公司电子商业汇票业务操作规程（试 行）第一章 总则第一条 为促进我公司电子商业汇票业务健康发展，规范电子商业汇票各项业务操作流程，依据人民银行电子商业汇票业务管理办法、电子商业汇票业务处理手续等中国人民银行发布的电子商业汇票系统相关制度以及公司内部相关业务管理办法等，制定本操作规程。第二章 承兑该项业务操作由信贷营销部负责。第二条 承兑受理1、承兑审批：客户申请承兑时，信贷部按照攀钢集团财务有限公司商业承兑汇票承兑业务管理办法及操作规程有关规定进行受理。2、系统操作：对公司审批通过办理承兑电子商业汇票的客户，信贷部通知客户发出出票登记申请信息（信息应包括的内容：

2、电子票据种类、票据金额、出票日期、票据到期日、不得转让标志、出票人类别、出票人名称、出票人组织机构代码、出票人电子签名、出票人账号、出票人开户行行号、承兑人名称、承兑人开户行行号、收款人名称、收款人帐号、收款行行号）。经人民银行电票系统确认后，出票人在票据状态为“出票已登记”时，向我公司发起提示承兑申请信息。信贷部收到出票人提示承兑信息时，由经办人员对承兑的各项要素进行核查，并对该笔承兑进行真实贸易背景进行审查，然后提交复核人员进行复核，通过后提交部门主管人员（经理或副经理），由部门主管人员向分管领导提交后再经过风控部门提交总经理进行审批；审批完毕后由复核员回复该笔申请并由系统生成报文向人行电

3、子商业汇票系统发送。 复核员负责监控电子商业汇票系统反馈报文检查结果（通过或未通过），根据反馈的不同报文作相应处理，并将提示承兑结果通知出票人。会计部根据信贷部提供的承兑明细清单进行相应账务处理：借：商业承兑汇票（表外科目核算）第三章 提示付款该项业务操作由营业部负责。第三条 提示付款申请1、提示付款申请（财务公司为票据权利人）日常处理：票据在到期日前或提示付款期内，录入员负责在“提示付款申请”中进行选票录入（收款人的备注信息通过收款行选择后自动产生）；复核员负责在“交易复核”中进行“提示付款业务”复核，复核员负责监控向人行系统提交的信息，如提交成功，表示提示付款申请成功，如提交不成功，表示提

4、示付款申请失败，需重新复核；拒付处理：录入员负责查询付款人的签收回复，对拒绝付款的电子票据查明原因，汇报部门经理，部门及时查明拒付原因，并及时报风控部，由风控部根据拒付原因出具书面意见：再次提示付款或进行追索，营业部根据风控部意见进行相应处理；收款处理：收到到期票据的款项后，录入员负责对收到票款的电子票据进行登记；会计部根据银行进帐单进行相应账务处理：借：存放同业贷：贴现2、代理提示付款申请（集团客户为票据权利人）日常处理：票据在到期日前或提示付款期内，录入员负责在“提示付款申请”中进行选票录入（收款人的备注信息通过收款行选择后自动产生）；复核员负责在“交易复核”中进行“提示付款业务”复核，复

5、核员负责监控向人行系统提交的信息，如提交成功，表示提示付款申请成功，如提交不成功，表示提示付款申请失败，需重新复核；拒付处理：录入员负责查询付款人的签收回复，对拒绝付款的电子票据查明原因，通知客户；收款处理：录入员负责对收到票款的票据进行登记；营业部根据收款回单对客户进行上账处理：借：存放同业贷：吸收存款（客户账户）第四条 逾期提示付款申请1、逾期提示付款（财务公司为票据权利人）日常处理：对提示付款逾期的电子票据，录入员负责在“逾期提示付款”中进行选票录入（收款人的备注信息通过收款行选择后自动产生），录入逾期说明；复核员负责在“交易复核”中进行“逾期提示付款业务”复核，负责监控向人行系统提交的

6、信息，如提交成功，表示提示付款申请成功，如提交不成功，表示提示付款申请失败，需重新复核；拒付处理：录入员负责查询付款人的签收回复，对拒绝付款的电子票据查明原因，汇报部门经理，部门及时查明拒付原因，并及时报风控部，由风控部根据拒付原因出具书面意见：再次提示付款或进行追索，营业部根据风控部意见进行相应处理；收款处理：收到到期票据的款项后，录入员负责对收到票款的电子票据进行登记；会计部根据银行进帐单进行相应账务处理：借：存放同业贷：贴现2、代理逾期提示付款（集团客户为票据权利人）日常处理：对提示付款逾期的电子票据，录入员负责在“逾期提示付款”中进行选票录入（收款人的备注信息通过收款行选择后自动产生）

7、，录入逾期说明；复核员负责在“交易复核”中进行“逾期提示付款业务”复核，负责监控向人行系统提交的信息，如提交成功，表示提示付款申请成功，如提交不成功，表示提示付款申请失败，需重新复核；拒付处理：录入员负责查询付款人的签收回复，对拒绝付款的电子票据查明原因，通知客户；收款处理：录入员负责对收到票款的票据进行登记；营业部根据收款回单对客户进行上账处理：借：存放同业贷：吸收存款（客户账户）第五条 确认提示付款1、电子商业承兑汇票成员单位的电子商业承兑汇票，需确认提示付款时，录入员在“代成员单位业务通知”中进行解付确认通知处理，通知客户在“成员单位业务确认”中进行商票解付确认处理，录入员随时监控客户商

8、票解付确认，如果客户在电子票据到期后收到提示付款请求，且在收到该请求次日起第3 日（遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延）仍未承兑付款确认的，根据财务公司与承兑人签订的电子商业汇票业务服务协议进行如下处理：（1）承兑人账户余额在该日电子商业汇票系统营业截止时足够支付票款的，则视同承兑人同意付款，营业部负责扣划承兑人账户资金支付票款，账务处理：借：吸收存款（客户账户）贷：应解汇款在下一日（遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延）电子商业汇票系统营业开始时由录入员代承兑人处理付款应答并由营业部进行支付，账务处理：借：应解汇款贷：吸收存款（客户账

9、户）（2）承兑人账户余额在该日电子商业汇票系统营业截止时不足以支付票款的，则视同承兑人拒绝付款，在下一日（遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延）电子商业汇票系统营业开始时由录入员代承兑人拒付应答。会计部根据营业部扣款特转凭证以及上账特转凭证进行相应账务处理：贷：商业承兑汇票（表外核算科目）2、 电子银行承兑汇票（1）确认提示付款前准备工作公司信贷营销部应于承兑汇票到期日前5个工作日出具电子商业汇票到期催收通知书，通知出票人于承兑汇票到期日前，将票款扣除已缴保证金后余额存入其结算账户。录入员负责每日查看承兑汇票到期情况，对到期的承兑汇票，应于到期日（法定休假日顺延）开

10、具特转凭证向出票人收取票款，账务处理：借：吸收存款（客户账户）贷：应解汇款（2）电子票据承兑到期解付录入员负责在“财务公司业务通知”中处理汇票银承汇票解付，复核员在汇票到期日负责在“财务公司业务确认”中处理银承汇票解付确认，营业部负责账务处理并对外付款：借：应解汇款贷：存放同业如果在提示付款期内提示付款的，应在收到提示付款请求的当日至迟次日（遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延），复核员必须负责银承汇票解付确认处理。会计部根据营业部扣款特转凭证以及对外支付特转凭证进行相应账务处理：贷：商业承兑汇票（表外核算科目）（3）垫款处理出票人结算账户无款或不足支付票款时，营业

11、部门应立即通知公司信贷营销部，信贷营销部出具电子商业汇票垫款通知,会计部进行相应的账务处理。 发生承兑汇票垫款后，公司信贷部负责就垫付款项向出票人催收，及时处理抵、质押物或要求担保人履行保证义务，减少垫款损失。第四章 质押该项业务操作由信贷营销部负责。第六条 质押申请1、质押受理：客户申请质押时，信贷部按照担保业务管理办法进行相应的审查并受理。2、系统操作：我公司作为质权人时，出质人发出质押申请信息，由信贷部经办人员对质押票据的各项要素进行审查，提交复核员进行复核，并提交部门主管人员（经理或副经理），由部门主管人员向分管领导提交后再经过风控部门提交总经理进行审批；审批完毕后由复核员回复该笔申请

12、并由系统生成报文向人行电子商业汇票系统发送。复核员负责监控电子商业汇票系统反馈报文检查结果（成功或失败）根据反馈的不同报文作相应处理，并将提示质押回复结果通知出质人。第七条 质押解除质押人发出解除质押申请信息（信息内容：电子票据号码、票据金额、质权账号、质权人开户行号、质权人组织机构代码证、质权人类别、质押解除申请日期、质权人签章。还可以选择填写“批次号”项和“质权人备注”项。），由信贷部经办人员对质押票据的各项要素进行核查，提交复核员进行复核，并提交部门主管人员（经理或副经理任），由部门主管人员向分管领导提交后再经过风控部门提交总经理进行审批；审批完毕后由复核员回复该笔申请并由系统生成报文向

13、人行电子商业汇票系统发送。复核员负责监控电子商业汇票系统反馈报文检查结果（质押解除成功或失败）根据反馈的不同报文作相应处理，并将质押解除申请回复结果通知出质人。第五章 保证该项业务操作由信贷营销部负责。第八条 保证受理1、保证受理：客户申请保证时，信贷部按照担保业务管理办法进行相应的审查并受理。2、系统操作：被保证人发出保证申请信息，由信贷部经办人员对保证申请信息进行核查，提交复核员进行复核，并提交部门主管人员（经理或副经理），由部门主管人员向分管领导提交后再经过风控部门提交总经理进行审批；审批完毕后由复核员回复该笔申请并由系统生成报文向人行电子商业汇票系统发送。复核员负责监控电子商业汇票系统

14、反馈报文检查结果（成功或失败），根据反馈的不同报文作相应处理，并将收到回复结果通知被保证人、保证人。第六章 追索该项业务操作由营业部负责。第九条 追索申请（财务公司为票据权利人）1、非拒付追索财务公司持有票据，若遇票据付款人死亡、逃匿，或被人民法院裁定宣告破产，或被责令终止业务活动，需要进行非拒付追索，由公司风控部核实非拒付追索原因，并收集相关证明材料后，移交营业部进行非拒付追索；2、拒付追索若为拒付追索，营业部收集票据付款人的拒付证明材料。3、系统处理录入员根据追索理由负责在“追索申请”中录入追索申请，复核员负责在“交易复核”中进行“追索申请”复核，并寄出追索证明；录入员随时监控发出追索申请

15、的票据，被追索人同意清偿申请后，录入员负责在“财务公司业务通知”中进行“追索同意清偿”通知处理，复核员负责在“财务公司业务确认”中进行“追索同意清偿确认处理。第十条 追索确认 财务公司被票据权利人追索时，录入员负责在“财务公司业务通知”中进行“追索签收通知”处理，通知风控部，并将相关材料移交风控部，风控部根据相关材料出具处理意见，由复核员根据风控部意见在“财务公司业务确认”中的“追索签收”中进行同意或驳回处理。第七章 收票该项业务操作由营业部负责。第十一条 代理客户收票 录入员负责在“代成员单位业务通知”中进行“收票通知”处理，复核员根据客户提供的收票清单在“成员单位业务确认”中进行“收票确认

16、”。第十二条 代理客户处理转让背书 录入员负责在“代成员单位业务通知”中进行“转让背书通知”处理，复核员根据客户提供的收票清单在“成员单位业务确认”中进行“转让背书确认”。第八章 贴现该项业务操作由信贷营销部负责。第十三条 贴现受理1、贴现审查：客户申请贴现时，信贷部按照商业汇票贴现管理办法及操作规程进行相应的审查并受理。2、系统操作：贴出人向财务公司发出电子商业汇票贴现申请信息（信息包括：电子票据号码、票据金额、贴现种类、贴现申请日期、贴现利率、贴现实付金额等要素），由信贷部经办人员对贴现的各项要素及相关资料进行审查，提交复核员进行复核，并提交部门主管人员（经理或副经理），由部门主管人员向资

17、金部提交后再提交部门分管领导或总经理进行审批；审批完毕后由复核员回复该笔贴现申请并由系统生成报文向人行电子商业汇票系统发送。复核员负责监控电子商业汇票系统反馈报文检查结果（通过或未通过），根据反馈的不同报文作相应处理，并将提示贴现申请回复结果通知贴出人。 3、账务处理：操作完成后，信贷部通知营业部为客户上账：借：贴现 贷：吸收存款（客户账户）第九章 转（再）贴现该项业务操作由资金运营部负责。第十四条 转贴现在交易人员获得相应业务申请审批后，交易员登录进入发起转（再）贴现界面，在贴现方式下选择转贴现，在贴现方式下选择“买断式”（或者回购式），填写交易申请日期，贴出人名称，贴出人开户行行号，填写转

18、贴现利率，在选择是否可转让项下选择“可再转让”，填写贴入人信息，并在“贴出人备注”项中填写资金入账信息，包括贴出人开户行行号、贴出人账号和贴出人联系电话，然后增加选择要转贴现票据，最后提交。交易复核人进入复核界面选择转贴现转出对要转出票据进行复核，复核有误则需转贴现发起人重新检查，提交。复核无误点击“执行”。交易审批人进入交易审批界面对发起的转贴现交易进行审批执行。发起人对发给人行的报文予以监控，在收到人行通用确认报文后要及时跟贴入人联系让对手方进行相关操作直至收到贴入行“转贴现贴入接收报文”。发起人在确认收到贴入行“转贴现贴入接收报文”后，及时督促交易对手划款，并通知会计部做入账处理：（1）

19、买断式借：存放同业 贷：贴现（2）回购式借：存放同业 贷：卖出回购金融资产款第十五条 再贴现在交易人员获得相应业务申请审批后，交易员登录进入发起转（再）贴现界面，在贴现方式下选择“再贴现”，在贴现方式下选择“买断式”（或者回购式），填写交易申请日期，贴出人名称，贴出人开户行行号，填写转贴现利率，在选择是否可转让项下选择“可再转让”，填写贴入人信息，并在“贴出人备注”项中填写资金入账信息，包括贴出人开户行行号、贴出人账号和贴出人联系电话，然后增加要转贴现票据，最后提交。交易复核人进入复核界面选择转贴现转出对要转出票据进行复核，复核有误则需转贴现发起人重新检查，提交。复核无误点击“执行”。交易审批

20、人进入交易审批界面对发起的转贴现交易进行审批执行。发起人对发给人行的再贴现申请报文予以监控，在收到“人行通用确认报文”后要及时跟人行交易人员联系让对方进行相关操作直至收到人行发送的“再贴现接收报文”。发起人在确认收到“贴入行再贴现接收报文”后，与对手方联系划款事宜，并通知会计部做入账处理：（1）买断式借：存放中央银行款项 贷：贴现（2）回购式借：存放中央银行款项 贷：卖出回购金融资产款第十六条 转贴现业务赎回根据转贴现合同约定交易人员在赎回开放日与交易手方沟通，让对手方发起“交易赎回申请”，并取得公司内部业务审批。当了解到交易对手已经向财务公司“发起赎回申请”，票据交易员进入到业务确认界面，选

21、择要赎回的票据并选择“通知”，在通知完毕后，票据操作人员进入票据系统进行确认，同时通知会计部门根据双方合同约定向对方账户划款并进行相应的账务处理：借：卖出回购金融资产款 贷：存放同业以上工作完成后，票据交易人员需注意查看人民银行反馈的“通用确认报文”，跟踪交易至系统交易流程顺利完成。第十七条 再贴现业务赎回根据再贴现合同约定交易人员在“赎回开放日”与人行沟通，让人行发起交易赎回申请，并取得公司内部业务审批。当了解到人行已经向财务公司发起赎回申请，票据交易员进入到业务确认界面，选择要赎回票据选择通知，在通知完毕后，票据操作人员进入票据系统进行确认，同时通知会计部门根据双方合同约定向人行账户划款并

22、进行相应的账务处理：借：卖出回购金融资产款 贷：存放中央银行款项以上工作完成后，票据交易人员需注意查看人民银行反馈的“通用确认报文”，跟踪交易至系统交易流程顺利完成。第十章 纸质票据登记查询第十八条 委托收款登记：该项业务操作由营业部负责。代客户保管的纸质票据财务公司在办理代理托收时，录入员负责在“纸质交易登记”中进行“委托收款”选票录入；复核员负责在“纸质交易复核”中进行“委托收款”复核，复核员负责监控向人行系统提交的信息，如提交成功，表示登记成功，如提交不成功，表示登记失败，需重新复核。 第十九条 承兑登记该项业务操作由信贷营销部负责。信贷部完成承兑业务手续后，由信贷员进入纸制商业汇票登记查询功能模块，逐笔手工登记汇票信息，并可对已登记的商业汇票进行查询。第二十条 贴现登记该项业务操作由信贷营销部负责。信贷部完成贴现业务手续后，由信贷员进入纸制商业汇票登记查询功能模块，逐笔手工登记汇票信息，并可对已登记的商业汇票进行查询。第二十一条 质押登记该项业务操作由信贷营销部负责。信贷部完成质押、质押解除业务手续后，由信贷员进入纸制商业汇票登记查询功能模块，逐笔手工登记汇票信息，并可对已登记的商业汇票进行查询。第二十一条 质押解除登记该项业务操作由信贷