2022年保荐代表人考试模拟试题汇编

1、2022年保荐代表人考试模拟试题汇编1. 某公司在深交所创业板上市，2016年1月20日公告上市公告书，2012年2014年以及2015年19月财务报告已经会计事务所审计，并在招股说明书中进行了披露，则会计数据、财务指标以及业绩预计应当披露的期间分别是()。2016年9月真题A. 会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年以及2015年19月，业绩预计是2015年度B. 会计数据、财务指标披露期间是2015年，业绩预计是2016年第一季度C. 会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年以及2015年16月，业绩预计是2015年度、2016年第一季度D. 会计数据、财务指标披露期间是

2、2012年2014年，业绩预计是2015年度【答案】B2. 在创业板首次公开发行股票，证券服务机构及其相关执业人员应()。本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。A. 对所有事项均履行特别注意义务B. 对所有事项均履行普通注意义务C. 对其他业务事项履行普通注意义务，且无需承担相应法律责任D. 对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务E. 对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务，但无需承担相应法律责任【答案】D3. 甲股份有限公司计划于2022年6月首次公开发行股票并在创业板上市，以下构成障碍的是()。A. 甲公司2017年6月依法设立，于2020

3、年6月按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司。且从设立之日起持续经营B. 甲公司最近三年财务会计报告由注册会计师出具无保留意见的审计报告C. 发行人内部控制制度健全且被有效执行，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告D. 甲公司监事于2021年10月发生重大不利变化E. 甲公司监事因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查【答案】E4. 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行)，以下关于招股说明书的说法正确的是()。A. 预先披露的招股说明书需要含有价格信息B. 预先披露的招股说明书具有据以发行股票的法律效力C. 投资者可以预先披露的招股说明书作为投资决定的依据D. 交易所将发行人注册

4、申请文件报送中国证监会时，应将招股说明书同步在在交易所网站和中国证监会网站公开E. 所有企业申请首次公开发行股票并在创业板上市的，发行人均应当在招股说明书等公开发行文件中，披露并特别提示差异化表决安排的主要内容、相关风险和对公司治理的影响，以及依法落实保护投资者合法权益的各项措施【答案】D5. 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行)，以下说法正确的是()。A. 发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的百分之八十的，中国证监会可以对法定代表人处以警告B. 发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力外，未达到盈利预测的百分之八十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网

5、站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉C. 发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力未达到盈利预测的百分之九十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉D. 发行人披露盈利预测，利润实现数未达到盈利预测的百分之五十的，除因不可抗力外，中国证监会在五年内不受理该公司的公开发行证券申请E. 注册会计师为上述盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会视情节轻重，对相关责任人员采取认定为不适当人选等监管措施【答案】B6. 收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有()。2016年5月真

6、题A. 甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B. 乙公司2013年8月存在重大违法行为C. 张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照D. 赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2016年4月执行期满E. 丁公司2014年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2016年3月方将本息归还完毕【答案】B7. 甲乙为股份公司，分别持有上市公司20%、11%股份，下列说法错误的是()。2016年9月真题A. 丙收购甲公司40%股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11%股份表决权委

7、托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11%转让给丙，丙应当发出全面要约B. 丙分别收购甲公司70%股权、乙公司100%股权，丙无须向上市公司发出全面要约C. 丙分别收购甲公司100%股权、乙公司70%股权，丙应当向上市公司发出全面要约D. 丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20%、11%股份，则丙应当发出全面要约【答案】B 本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。8. 根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是()。2016年5月真题A. 收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个

8、月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B. 收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C. 在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D. 收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但出现竞争要约的除外E. 收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，应当公告原因;自公告之日起36个月内，该收购人不得再次对同一上市公司进行收购【答案】A9. 以下关于要约收购的说法正确的有()。2015年11月真题A. 收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日;但是出现竞争要约的除外B. 以终止上市地

9、位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C. 收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D. 在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】D10. 关于要约收购，下列说法正确的是()。2013年6月真题改编A. 要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B. 收购人作出要约收购提示性公告后，于2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C. 部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D. 自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30

10、%【答案】A11. 科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后，向上交所提出股票上市申请的，应当提交的文件不包括()。A. 上市申请书B. 首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的证明文件C. 首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告D. 会计师或律师出具的专业意见书E. 发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求出具的证明、声明及承诺【答案】D12. 根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答(上证发201929号)相关规定，下列关于上市标准表述错误的是()。A

11、. 发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B. 保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C. 发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准D. 科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请E. 保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是

12、否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】D13. 下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定，错误的是()。A. 保荐人的相关子公司或者保荐人所属证券公司的相关子公司参与发行人股票配售的具体规则由上交所规定B. 发生重大事项的，发行人、保荐人、证券服务机构应当及时向交易所报告，并按要求更新注册申请文件和信息披露资料C. 保荐人应当根据科创板企业特点和注册制要求对科创板保荐工作内部控制做出合理安排，有效控制风险，切实提高执业质量D. 首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E. 中国

13、证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管等相关工作进行年度例行检查。在检查过程中，可以调阅审核工作文件，列席相关审核会议【答案】D14. 关于上交所科创板上市委审议会议，下列说法正确的是()。A. 上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，法律、会计专家至少有一名B. 审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C. 参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，其内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D. 委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出

14、席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所E. 上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】B15. A公司拟申请在科创板首次公开发行股票，下列关于注册程序的说法正确的是()。A. A公司应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请董事会批准B. 自注册申请之日起，A公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，以及与本次股票公开发行并上市相关的保荐人、证券服务机构及相关责任人员，即承担相应法律责任C. 交易所设立

15、独立的审核部门，负责审核发行人公开发行并上市申请;设立科技创新咨询委员会，对审核部门出具的审核报告和发行人的申请文件提出审议意见D. 上交所参与审核的人员，不得与发行人有利害关系，不得直接或间接与发行人有利益往来，不得持有发行人的股票，不得私下与发行人进行接触，切实防范以权谋私、利益输送等违法违纪行为E. 中国证监会同意注册的决定自作出之日起1年内有效，发行人应当在注册决定有效期内发行股票，发行时点由证监会指定【答案】D16. 关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是()。A. 注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注

16、册申请有关的文件B. 证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项的，证监会可以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施C. 发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉;中国证监会可以对法定代表人处以警告D. 利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请E. 注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话

17、等监管措施，记入诚信档案并公布;情节严重的，给予警告等行政处罚【答案】C17. 下列关于上交所科创板首次公开发行股票的说法正确的是()。A. 发行人和主承销商应当通过初步询价确定发行价格B. 发行人、承销商和参与询价的网下投资者，不得在询价活动中进行合谋报价、利益输送或者谋取其他不当利益C. 主承销商可以向网下投资者提供投资价值研究报告，并遵守中国证券业协会关于投资价值研究报告的相关规定D. 首次公开发行股票价格(或发行价格区间)确定后，提供报价的投资者方可参与申购E. 同一网下投资者全部报价中的不同拟申购价格不超过5个【答案】B18. 下列关于上交所科创板股票发行的投资风险特别公告的说法，正

18、确的有()。A. 发行人和主承销商可以在申购前至少一周发布投资风险特别公告B. 发行人和主承销商确定的发行价格(或发行价格区间上限)对应的市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率的，应当在投资风险特别公告中予以说明C. 发行人和主承销商可以在投资风险特别公告中提请投资者关注投资风险，审慎研判发行定价的合理性，理性作出投资决策;提请投资者关注发行价格(或者发行价格区间)与网下投资者报价之间的差异D. 发行人和主承销商应当在投资风险特别公告中说明确定的发行价格(或者发行价格区间中值)超过相关法律规定的中位数、加权平均数的孰低值的理由及定价依据E. 提请监管者关注发行价格(或者发行价格区间)与网下

19、投资者报价之间的差异【答案】D19. 关于上交所科创板首次公开发行股票的回拨，下列说法正确的是()。A. 首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商应当中止发行，可以将网下发行部分向网上回拨B. 网上投资者申购数量不足网上初始发行量的，应当回拨给网下投资者C. 首次公开发行股票，网上投资者有效申购倍数超过50倍且不超过100倍的，应当从网下向网上回拨，回拨比例为本次公开发行股票数量的5%;网上投资者有效申购倍数超过100倍的，回拨比例为本次公开发行股票数量的10%;回拨后网下发行数量原则上不超过本次公开发行股票数量的80%D. 根据投资者持有的市值确定其网上可申购

20、额度，符合科创板投资者适当性条件且持有市值达到10000元以上的投资者方可参与网上申购;每3000元市值可申购一个申购单位，不足3000元的部分不计入申购额度E. 每一个新股申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高申购数量不得超过当次网上初始发行数量的千分之一，且不得超过9999.95万股，如超过则该笔申购无效【答案】E20. A公司拟在科创板首次发行股票并上市，B公司为其主承销商，且采取了超额配售选择权，下列说法正确的是()。A. 采用超额配售选择权的，A公司应授予B公司超额配售股票并使用超额配售股票募集的资金购买发行人股票的权利B. B公司在A公司股票上市之日起20个自

21、然日内，不得使用该账户资金外的其他资金或者通过他人账户交易发行人股票C. 采用超额配售选择权发行股票数量不得超过首次公开发行股票数量的20%D. B公司未购买A公司股票或者购买发行人股票数量未达到全额行使超额配售选择权拟发行股票数量的，不得要求A公司按照发行价格增发股票E. B公司使用超额配售募集的资金从二级市场购入股票的，在超额配售选择权行使期届满或者累计购回股票数量达到采用超额配售选择权发行股票数量限额的5个工作日内，将除购回股票使用的资金及划转给A公司增发股票部分的资金(如有)外的剩余资金，向中国证券投资者保护基金有限责任公司交付，纳入证券投资者保护基金【答案】E21. 关于挂牌企业创新

22、层营业收入标准，以下描述正确的是()。A. 最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B. 最近两年营业收入平均不低于6000万元，且持续增长C. 股本不少于3000万股D. 截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】B22. 关于证券公司发行短期融资券，下列说法错误的是()。A. 证券公司发行短期融资券，流动性覆盖率应持续高于行业平均水平B. 中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额C. 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超

23、过净资本的80%计算D. 已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息E. 证券公司其他短期融资工具的期限在一年以内【答案】C23. 根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引(试行)，受托管理人每年采取现场方式进行风险排查的关注债券发行人家数不得少于当年末受托管理的全部关注类债券发行人家数的()。A. 四分之三B. 三分之二C. 三分之一D. 四分之一【答案】C24. 某公司2019年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2019年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4

24、元，不考虑其他因素，该公司2019年稀释的每股收益为()元/股。A. 0.38B. 0.40C. 0.42D. 0.50【答案】B25. 关于绿色债券，下列说法不正确的是()。A. 发行绿色债券的企业不受发债指标限制B. 主体信用评级AA+且运营情况较好的发行主体，可使用募集资金置换由在建绿色项目产生的高成本债务C. 绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D. 在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模E. 允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金【答案】E26. 关于在上交所科创

25、板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是()。A. 注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件B. 证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项的，证监会可以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施C. 发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉;中国证监会可以对法定代表人处以警告D. 利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在3年内不受理该公司的公开发行

26、证券申请E. 注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布;情节严重的，给予警告等行政处罚【答案】C27. 根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，关于资产支持专项计划，下列说法不正确的是()。A. 专项计划变更管理人，应当充分说明理由，并向中国基金业协会报告B. 管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告C. 管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构D. 管理

27、人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见E. 管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配【答案】C28. 根据试点创新企业境内发行股票或存托凭证并上市监管工作实施办法，下列关于试点企业的说法正确的是()。A. 试点企业可以是已境外上市的红筹企业，或尚未境外上市的企业(包括红筹企业和境内注册企业)B. 已境外上市试点红筹企业，市值应不低于1000亿元人民币C. 市值，按照试点企业提交纳入试点申请日前120个交易日平均市值计算，汇率按照人民银行公布的申请日中间价计算D. 尚未境外上市试点企业的研发人员占比应当超过40%E.

28、尚未境外上市试点企业最近一年经审计的主营业务收入不低于200亿元人民币【答案】A29. 2×19年3月10日，A公司销售一批商品给B公司，形成应收债权600万元。2×19年12月10日经双方协商进行债务重组，根据债务重组协议：A公司同意B公司将其拥有的一项设备用于抵偿债务，B公司该设备的账面原值为600万元，已累计计提折旧为120万元，公允价值为500万元，适用的增值税税率为13%。A公司将该债权作为以摊余成本计量的金融资产核算，已为该项应收账款计提40万元坏账准备，其公允价值为550万元。B公司将该债务作为以摊余成本计量的金融负债核算。2×20年3月20日，相关

29、资产转让手续办理完成。不考虑其他因素，A公司和B公司的债务重组损益分别为()。A. 40万元，0B. 10万元，35万元C. -45万元，55万元D. -10万元，55万元【答案】D30. 首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有()。A. 主承销商控股股东管理的公募基金B. 主承销商高管人员配偶的姐姐C. 过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司D. 持有主承销商7%股份的股东E. 发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】A31. 关于发行人在科创板公司招股说明书中对关联交易的披露义务，以下说法错误的是()。A. 发行人应根据交易的性质和频率，按照经常

30、性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响B. 偶发性关联交易，无需披露关联方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金结算情况、交易产生的利润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响C. 购销商品、提供劳务等经常性关联交易，应分别披露报告期内关联方名称、交易内容、交易价格的确定方法、交易金额、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行D. 发行人应披露报告期内发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序，以及独立董事对关联交

31、易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见E. 发行人应披露报告期内关联方的变化情况。由关联方变为非关联方的，发行人应比照关联交易的要求持续披露与上述原关联方的后续交易情况，以及相关资产、人员的去向等【答案】B32. A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于其在公开发行股票后的禁止性行为正确的是()。A. A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B. A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露C. A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发

32、前股份的股份锁定期应适当延长D. A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E. A公司即使达到一定规模，也不得分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】C33. 科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是()。A. 会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B. 个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元(不包括该投资者通过融资融

33、券融入的资金和证券)而且参与证券交易12个月以上C. 会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D. 首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书;客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E. 科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】D34. 下列有关科创板上市公司交易事项的规定，表述错误的是()。A. 有价格涨跌幅限制的股票竞价交易日收盘价格涨跌幅达到±15%的各前5只股票，上交所公布当日买入、卖出金额最大5家会

34、员营业部的名称及其买入、卖出金额B. 日价格振幅达到30%的前5只股票，价格振幅的计算公式为：价格振幅=(当日最高价格-当日最低价格)/当日最低价格×100%，当日买入、卖出金额最大的5家会员营业部的名称及其买入、卖出金额C. 日换手率达到30%的前5只股票，换手率的计算公式为：换手率=成交股数/无限售流通股数×100%，当日买入、卖出金额最大的5家会员营业部的名称及其买入、卖出金额D. 连续3个交易日内日收盘价格涨跌幅偏离值累计达到±30%股票竞价交易，本所公告该股票交易异常波动期间累计买入、卖出金额最大5家会员营业部的名称及其买入、卖出金额E. 首次公开发行上

35、市的股票，上市后的前5个交易日设价格涨跌幅限制【答案】E35. 下列有关科技版上市公司董事会秘书的表述正确的是()。A. 董事会秘书空缺期间，上市公司应当及时指定一名董事或者高级管理人员代行董事会秘书职责。空缺超过2个月的，公司法定代表人应当代行董事会秘书职责B. 上市公司应当设立董事会秘书，负责辅助公司董事会的日常行政事务C. 上市公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，董事、监事、其他高级管理人员和相关工作人员应当配合董事会秘书的工作D. 董事会秘书有权了解公司的经营和财务情况，参加有关会议，查阅相关文件，无权要求有关部门和人员提供财务信息底稿E. 上市公司应当设立证券事务代表，协助董事

36、会秘书履行职责。董事会秘书不能履行职责或董事会秘书授权时，证券事务代表应当代为履行职责。在此期间，免除董事会秘书对公司信息披露所负有的责任【答案】C36. 下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是()。2015年9月真题A. 有权提出提案的股东，应在股东大会召开10日前提出临时议案并书面提交召集人B. 单独或者合计持有1%的股东，有权提案C. 在某上市公司审议股东大会利润分配方案时，其10%股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案表决D. 董事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会应1/2以上独立董事要求，可以在召开前10日内增加提案【答案】A37. 以下

37、说法正确的是()。2015年11月真题A. 董事会专门委员会对股东大会负责B. 提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C. 薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D. 审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】D38. 上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字;丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是()。2010年真题A. 甲与乙需承担赔偿责任

38、，丙不需承担赔偿责任B. 乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C. 甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D. 甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】D39. 有限责任公司首次股东会的召集人是()。2013年6月真题A. 出资最多的人B. 1/3董事C. 代表10%表决权的股东D. 监事会或不设监事会的监事【答案】A40. 某有限责任公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，则股东可以()。2012年真题A. 请求法院认定该决议无效B. 不经他人同意将股份转让C. 请求公司以合理价格收购其股权D. 请求法院撤销该决议【答案】C41. 甲公司本期购入

39、一批原材料，价税合计为169.5万元;另外支付运费1万元，取得增值税专用发票;保险费5000元，取得保险费增值税专用发票。已知该公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，本期无其他事项，则本期甲公司可抵扣的增值税进项税额为()。2013年6月真题改编A. 19.5万元B. 19.62万元C. 19.59万元D. 20万元【答案】B42. 以下属于免征增值税的有()。2011年真题改编A. 农场销售自产产品B. 一般纳税人提供管道运输服务C. 农资部门批发农药D. 图书销售【答案】A43. 下列收入中，应当征收增值税的是()。A. 航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入

40、B. 月收入3万元的增值税小规模纳税人C. 燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴收入D. 融资性售后回租业务中承租方出售资产取得的收入【答案】A44. 下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是()。A. 消费税B. 个人所得税C. 关税D. 土地增值税【答案】B45. 税务机关做出的下列行政行为，纳税人不服时可以申请行政复议也可以直接向人民法院提起行政诉讼的是()。A. 罚款B. 加收滞纳金C. 确认征税范围D. 确认抵扣税款【答案】A46. 下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是()。2016年10月真题A. 参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可

41、以在T日参与网上申购B. 网下投资者T日参与网下申购时无需缴付申购资金C. 初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10%作为最高报价剔除D. 网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】B47. 某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为()。2015年11月真题A. 1200万股B. 600万股C. 1440万股D. 1160万股【答案】A48. 关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是()。2015年9月真题A. 保险公司可自行在中国证券业协会备案B. 个人投资者在主承销商

42、处备案C. 私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案D. 信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】A49. 以下关于首发路演推介的说法正确的有()。2015年5月真题A. 承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B. 发行人只能采用电话方式对公众进行路演C. 路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D. 在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】C50. IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为()。2

43、014年6月真题A. 自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B. 自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C. 自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D. 自取得股份之日起至发审会召开日E. 自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】A51. 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，以下说法错误的是()。A. 实施重大资产重组前，如果发行人最近三年一期符合向不特定对象发行证券条件且重组未导致公司实际控制人发生变化的，申请向不特定对象发行证券时不需要运行一个完整的会计年度B. 实施重大资产重组前，如果发行人不符合向不特定对象发行证券条件或本次重组导致上市公司实

44、际控制人发生变化的，申请向不特定对象发行证券时须运行一个完整的会计年度C. 重组时点，是指标的资产完成过户的时点，并不涉及新增股份登记及配套融资完成与否D. 上市公司募集资金应当专户存储，不得存放于集团财务公司E. 企业的募集资金不得用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资和类金融业务【答案】E52. 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于再融资审核中对募集资金补充流动资金或偿还银行贷款的要求，说法错误的是()。A. 金融类企业可以将募集资金全部用于补充资本金B. 募集资金用于支付人员工资、货款、铺底流动资金等非资本性支出的，视同补充流动资金

45、。资本化阶段的研发支出可以计入补充流动资金C. 对于补充流动资金规模明显超过企业实际经营情况且缺乏合理理由的，保荐人应就补充流动资金的合理性审慎发表意见D. 上市公司应结合公司业务规模、业务增长情况、现金流状况、资产构成及资金占用情况，论证说明本次补充流动资金的原因及规模的合理性E. 募集资金用于收购资产的，如本次发行董事会前已完成资产过户登记的，本次募集资金用途应视为补充流动资金【答案】B53. 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，再融资审核中对出具及提供前次募集资金使用情况报告应注意的事项不包括()。A. 发行人前次募集资金到账时间距今未满五个会计年度的，董事会应编制前次募集资金使用情况报告，经会计师鉴证并提请股东大会审议B. 发行人最近五年存在多次再融资的，原则上提供最后一次募集资金使用的有关信息。但募集资金未使用完毕或募投项目效益与预期差异较大的除外C. 如截止最近一期末募集资金使用发生实质性变化，发行人也可提供截止最近一期末经鉴证的前募报告D. 前次募集资金使用不包含发行公司债券或优先股，但应披露发行股份购买资产的实际效益与预计效益的对比情况E. 申请发行优先股的，需要提供前次募集资金使用情况报告【答案】E54. 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于申请再融资的上市公司类金融业务的监管要求，以下说法错误的是()。A. 对