2022年保荐代表人模拟试题精选

1、2022年保荐代表人模拟试题精选1. 对属于被审计单位所有但存放在外的存货，如果函证的回函不能令人满意，注册会计师不应当考虑的是()。A. 审核与交易有关的证明文件B. 亲自前往监盘C. 委托当地会计师事务所负责监盘D. 直接出具保留意见的审计报告【答案】D本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。2. 符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是()。A. 预计市值不低于人民币100亿元B. 最近一年营业收入不低于人民币5亿元C. 预计市值不低于人

2、民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D. 预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元E. 预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年营业收入不低于人民币5亿元【答案】A3. 根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐机构更换相关要求的表述，错误的是()。A. 刊登证券发行募集文件以后直至持续督导工作结束，发行人再次申请发行证券的，可以另行聘请保荐机构B. 刊登证券发行募集文件前拟终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当先向中国证监会报告，获得中国证监会许可C. 因原保荐机构被撤销保荐业务资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构持续督导的时间不得少于1个完

3、整的会计年度D. 持续督导期内，保荐机构被撤销保荐业务资格的，发行人应当在1个月内另行聘请保荐机构，未在规定期限内另行聘请的，中国证监会可以为其指定保荐机构E. 刊登证券发行募集文件以后在持续督导期间内终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因【答案】B4. 下列在上市公司控股股东处任职的人可以在上市公司担任高级管理人员的是()。A. 控股股东投资部员工B. 控股股东财务经理C. 控股股东董事D. 控股股东总经理【答案】C5. 甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2019年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质

4、费2万元/辆;将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为()。A. 295.64万元B. 300万元C. 407.55万元D. 411万元【答案】C6. 收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有()。2016年5月真题A. 甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B. 乙公司2013年8月存在重大违法行为C. 张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执

5、照D. 赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2016年4月执行期满E. 丁公司2014年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2016年3月方将本息归还完毕【答案】B7. 甲乙为股份公司，分别持有上市公司20%、11%股份，下列说法错误的是()。2016年9月真题A. 丙收购甲公司40%股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11%股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11%转让给丙，丙应当发出全面要约B. 丙分别收购甲公司70%股权、乙公司100%股权，丙无须向上市公司发出全面要约C. 丙分别收购甲公司100%股权、乙公司70%股权，丙应当

6、向上市公司发出全面要约D. 丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20%、11%股份，则丙应当发出全面要约【答案】B 本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。8. 根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是()。2016年5月真题A. 收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B. 收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C. 在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D. 收购要约约定的收购期限不得少于

7、30日，并不得超过90日，但出现竞争要约的除外E. 收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，应当公告原因;自公告之日起36个月内，该收购人不得再次对同一上市公司进行收购【答案】A9. 以下关于要约收购的说法正确的有()。2015年11月真题A. 收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日;但是出现竞争要约的除外B. 以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C. 收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D. 在收购要约约定的承诺期限内，收

8、购人不得撤销其收购要约【答案】D10. 关于要约收购，下列说法正确的是()。2013年6月真题改编A. 要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B. 收购人作出要约收购提示性公告后，于2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C. 部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D. 自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30%【答案】A11. 下列关于通过发审会的会后事项的说法，错误的是()。A. 通过发审会后至封卷前，发行人更换律师事务所的，应当重新上发审会B. 在发行前，主承销商、律师事务所、会计师事务所对发行人在通过发审会后是否发生

9、重大事项，需要分别出具专业意见C. 在证监会将核准文件交发行人的当日或者发行人刊登招股说明书(招股意向书)的前一个工作日中午12:00以前，发行人和中介机构应当提交无重大事项发生的“承诺函”D. 发行人在发审会通过后有重大事项发生的，证监会将暂缓安排发行E. 在招股说明书刊登后至获准上市前，如发行人发生重大事项，有关说明提交证监会后，经审阅无异议的，发行人方能于第二日刊登补充公告【答案】A12. 甲股份有限公司计划于2022年6月首次公开发行股票并在创业板上市，以下构成障碍的是()。A. 甲公司2017年6月依法设立，于2020年6月按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司。且从设立之日起持

10、续经营B. 甲公司最近三年财务会计报告由注册会计师出具无保留意见的审计报告C. 发行人内部控制制度健全且被有效执行，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告D. 甲公司监事于2021年10月发生重大不利变化E. 甲公司监事因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查【答案】E13. 甲上市公司拟发行股份购买乙公司100%股权，符合上市公司重大资产重组管理办法第十三条重组上市规定。下列说法中，正确的是()。A. 上市公司发行股份的价格不得低于董事会决议公告日前20个交易日的90%B. 上市公司披露重大资产重组预案后主动终止重大资产重组进程的，上市公司应当同时承诺自公告之日起至少1个月内不再筹划重大资产

11、重组，并予以披露C. 不可以同时募集配套资金D. 重大资产重组行政许可申请因上市公司实际控制人存在内幕交易被中国证监会终止审核的，上市公司应当同时承诺自公告之日起至少6个月内不再筹划重大资产重组，并予以披露【答案】B14. 下列机构中，依法不可以担任存托凭证存托人的是()。A. 证券公司B. 证券服务机构C. 中国证券登记结算有限责任公司D. 中国证券登记结算有限责任公司的子公司E. 经国务院银行业监督管理机构批准的商业银行【答案】B15. 甲公司共有200名职工，从2019年1月日起，该公司实行累积带薪缺勤制度。该制度规定，每名职工每年可享受5个工作日的带薪年休假，未使用的年休假只能向后结转

12、一个日历年度，超过1年未行使的权利作废;职工休年休假时，首先使用当年可享受的权利，不足部分再从上年结转的带薪年休假余额中扣除;职工离开公司时，对未使用的累积带薪年休假无权获得现金支付。2019年12月31日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为1天。2020年12月31日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为2天，根据过去的经验并预期该经验将继续适用，甲公司预计2021年有160名职工将享受不超过5天的带薪年休假，剩余40名总部管理人员每人将平均享受6.5天带薪年休假，该公司平均每名职工每个工作日工资为500元。甲公司2020年年末因该项累积带薪缺勤计入管理费用的金额为()元。A. 60000B.

13、 30000C. 90000D. 100000【答案】B16. 收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司()。A. 可继续从事正常的经营活动B. 可暂停执行股东大会已经作出的决议C. 处置公司资产、调整公司主要业务D. 董事可辞职【答案】A17. 假设A公司拟收购B公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是()。A. 为A公司的子公司提供担保B. 提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C. 提议出售占公司总资产51%的子公司D. 拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】D18. 甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交

14、易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是()。A. 如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B. 如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C. 如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外D. 如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外【答案】C19. 某主板上市公司2017年9月实施完毕发行股份购买资

15、产购入张某所持有的甲公司100%股权。张某承诺甲公司2017年2019年扣除非后净利润稳定上升，其中承诺2017年扣非后净利润为3000万元。甲公司2017年实际实现扣非后的净利润为2000万元。甲公司所处经营环境无重大不利变化。不考虑其他因素，下列说法正确的是()。2018年12月真题A. 该上市公司应当被证监会采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施B. 张某可以与上市公司协商，提出调减对甲公司2018年、2019年业绩承诺的方案，但应当由上市公司股东大会审议通过C. 上市公司财务总监应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D. 独立财务顾问应当在

16、上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉【答案】D20. 2016年7月，甲上市公司收购乙公司100%的股权，构成重大资产重组。根据丁资产评估机构对本次重组出具的资产评估报告，乙公司2016年、2017年、2018年预计实现的净利润分别为1亿元、1.5亿元、2亿元。2016年、2017年、2018年乙公司实际实现的净利润分别为0.7亿元、1.3亿元、1.9亿元。不考虑事前无法获知且事后无法控制的原因及其他因素，下列说法正确的是()。2018年9月真题A. 甲公司总经理应在甲公司披露2016年年报时向投资者公开道歉B. 甲公司董事长应在甲公司披露2015年年报时向投资

17、者公开道歉C. 甲公司财务总监应在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉D. 丁资产评估机构应当在甲公司披露2017年年报时向投资者公开道歉E. 乙公司董事长应当在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉【答案】A21. 下列关于上交所科创板战略投资者的说法正确的是()。A. 战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，可以接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查B. 在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售，首次公开发行股票数量不足1亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的30%C. 发行人和主承销商应当

18、在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等D. 战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于6个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E. 发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售的【答案】C本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。22. A公司拟在科创板首次公开发行股票3亿股并上市，准备向部分战略投资者配售，则()。A. A公司可以向25名战略投资者配售B. B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C. C公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则C公司

19、可以参与A公司此次战略配售D. A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后将认购D公司的证券投资基金E. A公司战略投资者以非自有资金进行认购的，A公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】C23. 下列关于保荐机构相关子公司跟投制度的说法正确的是()。A. 参与配售的保荐机构相关子公司持有的股票锁定期限为36个月B. 参与配售的保荐机构相关子公司应当开立专用证券账户存放获配股票，并与其自营、资管等其他业务的证券进行混合操作C. 存放股票专用证券账户即使在公司实施配股和转增股本的情况下也不得买入股票或者其他证券D. 保荐机构不得向发行人、发行人控股股东及其关联

20、方收取除按照行业规范履行保荐承销职责相关费用以外的其他费用E. 参与配售的保荐机构相关子公司可以利用获配股份取得的股东地位对发行人正常生产经营进行改变【答案】D24. 当上交所科创板出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，下列发行人股东所持股票的锁定期安排错误的是()。A. 发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%B. 非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月C. 对作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定3

21、6个月D. 对存在刻意规避股份限售期要求的，上交所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E. 员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】B25. 根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法，下列说法错误的是()。A. 科创板试行保荐机构相关子公司跟投制度。发行人的保荐机构依法设立的相关子公司或者实际控制该保荐机构的证券公司依法设立的其他相关子公司，参与本次发行战略配售，并对获配股份设定限售期，具体事宜由本所另行规定B. 承销商应当向通过战略配售、网下配售获配股票的投资者收取不低于获配应缴款一定

22、比例的新股配售经纪佣金，承销商因承担发行人保荐业务获配股票或者履行包销义务取得股票的除外C. 承销商应当在发行与承销方案中明确新股配售经纪佣金的收取标准、收取方式、验资安排等事宜，并向本所报备D. 设立专项资产管理计划参与战略配售的，专项资产管理计划获配的股票数量不得超过首次公开发行股票数量的10%E. 发行人的高级管理人员与核心员工参与战略配售的，应当经发行人股东大会审议通过，并在招股说明书中披露参与的人员姓名、担任职务、参与比例等事宜【答案】E26. 根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是()。2018年5月真题A. 经营多种业务的，最近1年占营

23、业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B. 报告期末股本不少于500万元C. 最近2个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D. 申报财务报表最近1期截止日不得早于改制基准日E. 报告期内实际控制人未发生变更【答案】B本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。27. 根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是()。2018年12月真题A. 主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%的股份B. 申请挂牌公司间接持有主办券商8%的股份，为主办券商第6大股东C. 主办券商的第6大股东，持

24、有申请挂牌公司5%的股份，为申请挂牌公司第2大股东D. 申请挂牌公司直接持有主办券商3%的股份，为主办券商第3大股东【答案】A28. 甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是()。2016年10月真题A. 乙证券公司，以做市为目的持有甲公司8%B. 丙证券公司，甲公司持有其10%C. 丁证券公司，甲持有3%且为其第四大股东D. 戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】A29. 下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是()。2015年9月真题A. 有关股票在全国股转

25、系统公开转让的股东大会决议B. 主办券商推荐报告C. 主办券商尽职调查报告D. 主办券商内核意见【答案】B30. 下列关于非上市公众公司股份发行的说法，正确的是()。2016年11月真题A. 挂牌公司设立的员工持股计划，认购私募股权基金、资产管理计划等接受中国证监会监管的产品已经完成核准、备案程序并充分披露信息的，可以参与公众公司定向发行B. 认购并获得公众公司定向发行股票的法人、自然人或者其他合法组织不超过10名，基金公司以其管理的两只产品以上，视为一个发行对象C. 核心员工参与公众公司定向发行，需要由监事会提名，并向全体员工公示，由董事会发表意见，股东大会审核通过D. 以认购股票为目的而设

26、立的甲公司，不具有实际经营业务，注册资本1000万，可以参与定向发行【答案】A31. 甲银行向客户发放贷款，并随后向资产证券化专项计划(结构化主体)出售，然后由专项计划向投资者发行资产支持证券。甲银行控制资产证券化专项计划，并将其纳入合并财务报表范围。假定专项计划未终止确认作为基础资产的贷款，下列会计处理表述中，错误的是()。A. 从甲银行合并财务报表角度来看，发放贷款的目标是持有该贷款以收取合同现金流量B. 从甲银行个别财务报表角度来看，发放贷款的目标不是收取合同现金流量，而是向专项计划出售C. 甲银行合并财务报表中应终止确认该贷款D. 甲银行个别财务报表中应终止确认该贷款【答案】C32.

27、甲公司是某上市公司管理层控制的企业，甲公司拟收购该上市公司，该上市应当具备的条件有()。A. 上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B. 本次收购可以聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C. 本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D. 上市公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/3【答案】A33. 下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是()。A. 重大资产重组的交易对方提供的信息存

28、在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施B. 上市公司2017年完成重大资产重组，所购买标的公司2017年盈利预测为2亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2017年实际盈利为8000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C. 财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施D. 上市公司2017年完成重大资产重组，2017年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】D本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：

29、文得课堂。34. 根据上市公司重大资产重组管理办法，以下不属于独立财务顾问必须出具持续督导意见的事项是()。A. 交易各方当事人承诺的履行情况B. 交易资产的交付或者过户情况C. 管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展现状D. 公司治理结构与运行情况E. 资产重组实施完毕后净利润的实现情况【答案】E35. 某股份有限公司2019年1月1日将其持有的债权投资转让，转让价款1560万元已收存银行。该债券系2017年1月1日购进，面值为1500万元，票面年利率为5%，到期一次还本付息，期限为3年。转让该项债券时，应计利息明细科目的余额为150万元，尚未摊销的利息调整贷方余额为24万元，该项债券已计

30、提的减值准备金额为30万元。该公司转让该项债权投资应确认的投资收益为()万元。A. -36B. -66C. -90D. 114【答案】A36. 下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是()。2015年9月真题A. 有权提出提案的股东，应在股东大会召开10日前提出临时议案并书面提交召集人B. 单独或者合计持有1%的股东，有权提案C. 在某上市公司审议股东大会利润分配方案时，其10%股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案表决D. 董事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会应1/2以上独立董事要求，可以在召开前10日内增加提案【答案】A37. 以下说法正确的是

31、()。2015年11月真题A. 董事会专门委员会对股东大会负责B. 提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C. 薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D. 审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】D38. 上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字;丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是()。2010年真题A. 甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担

32、赔偿责任B. 乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C. 甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D. 甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】D39. 有限责任公司首次股东会的召集人是()。2013年6月真题A. 出资最多的人B. 1/3董事C. 代表10%表决权的股东D. 监事会或不设监事会的监事【答案】A40. 某有限责任公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，则股东可以()。2012年真题A. 请求法院认定该决议无效B. 不经他人同意将股份转让C. 请求公司以合理价格收购其股权D. 请求法院撤销该决议【答案】C41. 根据深圳证券交易所创业板股

33、票发行上市审核规则，关于红筹企业申请发行股票或存托凭证并在创业板上市，以下说法错误的是()。A. 营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市B. 最近一年营业收入不低于5亿元，最近三年营业收入复合增长率10%以上的，满足营业收入快速增长的条件C. 处于研发阶段，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市D. 对国家创新驱动发展战

34、略有重要意义的红筹企业，适用“营业收入快速增长”的规定E. 符合若干意见等相关规定且最近一年净利润为正的红筹企业，可以申请发行股票或存托凭证并在创业板上市【答案】D42. 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下关于首轮审核问询的说法错误的是()。A. 对股票首次发行上市申请，深交所发行上市审核机构自受理之日起二十个工作日内，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询B. 首轮审核问询发出前，发行人及其保荐人、证券服务机构及其相关人员不得与审核人员接触，不得以任何形式干扰审核工作C. 在首轮审核问询发出后，发行人及其保荐人对本所审核问询存在疑问的，只能通过深交所发行上市审核业务系统进行沟通D

35、. 首轮审核问询后，发现新的需要问询事项的，深交所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询E. 首轮审核问询后，发行人的信息披露仍未满足中国证监会和本所规定的要求的，深交所发行上市审核机构在一定期限内可以继续提出审核问询【答案】C43. 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是()。A. 上市委员会每次审议会议由五名委员参加，其中会计、法律专家至少各一名B. 上市委员会进行审议时要求对发行人及其保荐人进行现场问询的，发行人代表及保荐代表人应当到会接受问询，回答委员提出的问题C. 上市委员会审议时，参会委员就审核报告的内容和发行上市审核机构提出的初步

36、审核意见发表意见，通过合议形成发行人是否符合发行条件、上市条件和信息披露要求的审议意见D. 发行人存在尚待核实的重大问题，无法形成审议意见的，经会议合议，上市委员会可以对该发行人的发行上市申请暂缓审议，暂缓审议时间不超过一个月E. 对发行人的同一发行上市申请，上市委员会只能暂缓审议一次【答案】D44. 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是()。A. 发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对发行人给予一年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分B. 发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可

37、抗力外，对签字保荐代表人给予通报批评、公开谴责或者三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C. 利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分D. 利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E. 利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以给予发行人三年内不接受发行人提交的发行

38、上市申请文件的纪律处分【答案】D45. 根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下关于实际控制人的说法错误的是()。A. 发行人股权较为分散但存在单一股东控制比例达到30%的情形的，若无相反的证据，原则上应将该股东认定为控股股东或实际控制人B. 第一大股东持股接近30%，其他股东比例不高且较为分散，公司认定无实际控制人的，保荐人应进一步说明是否通过实际控制人认定而规避发行条件或监管并发表专项意见C. 实际控制人的配偶、直系亲属，如其持有公司股份未超过5%但是担任公司监事，保荐人、发行人律师应说明上述主体是否为共同实际控制人D. 对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实

39、际控制人自发行人上市之日起锁定36个月E. 保荐人及发行人律师应重点关注最近三年内公司控制权是否发生变化【答案】C46. 根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下关于期权激励计划的说法错误的是()。A. 发行人全部在有效期内的期权激励计划所对应股票数量占上市前总股本的比例原则上不得超过15%，且不得设置预留权益B. 期权的行权价格由股东自行商定确定，但原则上不应低于最近一年经审计的净资产或评估值C. 在审期间，发行人不应新增期权激励计划，相关激励对象不得行权;最近一期末资产负债表日后行权的，申报前须增加一期审计D. 在制定期权激励计划时应充分考虑实际控制人稳定，避免上市后期权

40、行权导致实际控制人发生变化E. 激励对象在发行人上市后行权认购的股票，应承诺自行权日起二年内不减持，同时承诺上述期限届满后比照董事、监事及高级管理人员的相关减持规定执行【答案】E本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。47. 根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法错误的是()。A. 发行人财务报告审计截止日至招股说明书签署日之间超过三个月的，在刊登招股说明书前，应当参照相关规定，提供经审阅的期间季度的财务报表，并在招股说明书中披露审计截止日后的主要财务信息B. 企业在正常经营活动中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是发

41、行人的关联方C. 报告期内发行人会计政策和会计估计应保持一致性，不得随意变更，若有变更应符合企业会计准则的规定D. 申请创业板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的，发行人应披露影响分析E. 首发材料申报后，如因会计未及时进行审计调整的重大会计核算疏漏的，导致重大会计差错更正的，应视为发行人在会计基础工作规范及相关内控方面不符合发行条件【答案】A48. 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，下列说法中有误的是()。A. 对股票首次发行上市申请，本所发行上市审核机构自受理之日起三十个工作日内，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询B. 首轮审核问询后，发现新的需要问询事项，本所发行

42、上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询C. 发行人及其保荐人、证券服务机构应当于上市委员会审议会议结束后十个工作日内汇总补充报送与审核问询回复相关的保荐工作底稿和更新后的验证版招股说明书D. 发行人及其保荐人、证券服务机构回复本所审核问询的时间总计不超过三个月E. 自受理发行上市申请文件之日起，本所审核和中国证监会注册的时间总计不超过三个月【答案】A49. 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，关于上市公司利润实现数未达到盈利预测的说法错误的是()。A. 上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予

43、一年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分B. 上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，深交所可以对签字保荐代表人给予三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C. 利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予三年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分D. 利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至三年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E. 注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予

44、一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分【答案】D50. 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，以下说法错误的是()。A. 最近三年，上市公司及其控股股东、实际控制人存在欺诈发行、虚假陈述、内幕交易、市场操纵的，原则上视为严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的重大违法行为B. 通过非全资控股子公司或参股公司实施募投项目的，应当说明中小股东或其他股东是否提供同比例增资或提供贷款，同时需明确增资价格和借款的主要条款(贷款利率)C. 年度股东大会已根据公司章程的规定授权董事会向特定对象发行融资总额人民币不超过三亿元且不超过最近一年末净资产百分之二十的股票的，可以申请适用向特定对象发行股票简易程序D. 上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序，上市公司及其保荐人应当在董事会通过本次发行事项后的三十个工作日内向本所提交申请文件E. 上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序的，深交所收到申请文件后的两个工作日内决定是否受理、受理之日起三个工作日内出具审核意见并报送证监会注册【答案】D51. 关于董事长，下列说法错误的是()。2018年9月真题A. 董事长负责主持股