2022年保荐代表人题库

1、2022年保荐代表人题库1. 某个体工商户，2019年生产经营的收入是60万元，成本35万元，发生业务招待费2万元;员工的工资是10万元，个体户业主的工资是5万元，其他的税法准予扣除的费用、税金是6万元。已知：员工工资和业主工资没有包含在成本费用中。则2019年该个体工商户应纳的个人所得税是()元。本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。A. 1350B. 5580C. 5270D. 5250【答案】A2. 根据创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行)，以下情形中构成上市公司向不特定对象发行股票障碍的是()。A. 会计基础工作规范，最近三年财务会计

2、报告被出具无保留意见审计报告B. 除金融类企业外，最近一期末不存在金额较大的财务性投资C. 擅自改变前次募集资金用途未经董事会认可D. 上市公司前任监事最近一年受到证券交易所公开谴责E. 上市公司及其控股股东、实际控制人最近一年存在未履行向投资者作出的公开承诺的情形【答案】E3. 关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是()。A. 立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认B. 来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3C. 同意立项的决议应当至少经1/2以上的参会立项委员表决通过D. 每次参加立项审议的委员人数不得少于5人E. 未经立项审议通过的投资银行

3、类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同【答案】C4. 甲企业销售乙餐厅的礼品券，持礼品券的客户可在指定餐厅用餐。礼品券向客户提供了显著低于餐饮正常售价的重大折扣(客户支付100元购买礼品券，持礼品券能在餐厅享用售价为200元的餐饮)。甲企业在客户有需求时才购买礼品券。礼品券通过甲企业的网站销售，并且礼品券不可退回。甲企业与乙餐厅共同确定向客户销售礼品券的价格。礼品券出售后甲企业有权收取礼品券出售价格的30%的金额。甲企业不承担信用风险，因客户在购买时及时付款。甲企业协助客户解决对餐饮的投诉并且有一项客户满意度计划。但是由乙餐厅负责履行与礼品券相关的义务，包括针对客户不满意服务的补救措施。下

4、列各项正确的是()。A. 甲企业是主要责任人B. 甲企业是代理人C. 甲企业按总额法确认收入D. 乙餐厅应按净额法确认收入【答案】B5. 发行人申请在上交所科创板首次发行股票并上市的，应当至少符合下列()，发行人的招股说明书和保荐人的上市保荐书应当明确说明所选择的具体上市标准。A. 预计市值不低于人民币15亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元B. 预计市值不低于人民币30亿元，且最近一年营业收入不低于人民币1亿元C. 预计市值不低于人民币30亿元，主要业务或产品需经国家有关部门批准，市场

5、空间大，目前已取得阶段性成果D. 预计市值不低于人民币15亿元，最近一年营业收入不低于人民币2亿元，且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于20%E. 预计市值不低于人民币20亿元，最近一年营业收入不低于人民币3亿元，且最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人民币1亿元【答案】E6. 以下属于创业板首次公开发行股票的条件要求的是()。A. 发行人只能经营一种业务B. 发行人最近三年主营业务没发生变更C. 发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D. 发行人最近两年实际控制人没有发生变更E. 发行人控股股东最近2年未发生变更【答案】D7. 关于上交所科创板首次公

6、开发行股票的回拨，下列说法正确的是()。A. 网上投资者申购数量不足网上初始发行量的，应当回拨给网下投资者B. 首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商应当中止发行，可以将网下发行部分向网上回拨C. 首次公开发行股票，网上投资者有效申购倍数超过50倍且不超过100倍的，应当从网下向网上回拨，回拨比例为本次公开发行股票数量的5%;网上投资者有效申购倍数超过100倍的，回拨比例为本次公开发行股票数量的10%;回拨后网下发行数量原则上不超过本次公开发行股票数量的80%D. 根据投资者持有的市值确定其网上可申购额度，符合科创板投资者适当性条件且持有市值达到10000元以

7、上的投资者方可参与网上申购;每3000元市值可申购一个申购单位，不足3000元的部分不计入申购额度E. 每一个新股申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高申购数量不得超过当次网上初始发行数量的千分之一，且不得超过9999.95万股，如超过则该笔申购无效【答案】E本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。8. 下列各投资者均是直接持股，不存在间接持股或一致行动人持股情况，则需要进行权益变动报告书披露的情形是()。A. 王某签署投资协议，拟认购挂牌公司15%股份B. 钱某计划通过做市交易购入挂牌公司5%股份C. 赵某一直持有挂牌公司15

8、%股份不变D. 张某原持有挂牌公司12%股份，从二级市场增持了1%股份【答案】A9. 下列关于招股说明书摘要编制要求的说法，错误的是()。A. 发行人应当列表披露本次发行的基本情况B. 发行人应以表格形式披露本次发行上市的重要日期C. 发行人应以图表形式披露董事、监事、高级管理人员的基本情况及其兼职情况、薪酬情况D. 发行人应披露设立以来的历次股权变动情况E. 发行人应以表格形式披露本次发行各方当事人的情况【答案】D10. 甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元;支付承销商佣金50万

9、元。取得该股权时，A公司净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策相同，则甲公司取得该股权时应确认的资本公积为()万元。A. 5150B. 5200C. 7550D. 7600【答案】A11. 科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后，向上交所提出股票上市申请的，应当提交的文件不包括()。A. 上市申请书B. 首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的证明文件C. 首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告D. 会计师或律师出具的专业意见书E. 发

10、行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求出具的证明、声明及承诺【答案】D12. 根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答(上证发201929号)相关规定，下列关于上市标准表述错误的是()。A. 发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B. 保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C. 发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准D. 科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人

11、因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请E. 保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】D13. 下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定，错误的是()。A. 保荐人的相关子公司或者保荐人所属证券公司的相关子公司参与发行人股票配售的具体规则由上交所规定B. 发生重大事项的，发行人、保荐人、证券服务机构应当及时向交易所报告，并按要求更新注册申请文件和信息披露资料C

12、. 保荐人应当根据科创板企业特点和注册制要求对科创板保荐工作内部控制做出合理安排，有效控制风险，切实提高执业质量D. 首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E. 中国证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管等相关工作进行年度例行检查。在检查过程中，可以调阅审核工作文件，列席相关审核会议【答案】D14. 关于上交所科创板上市委审议会议，下列说法正确的是()。A. 上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，法律、会计专家至少有一名B. 审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关

13、的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C. 参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，其内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D. 委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所E. 上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】B15. A公司拟申请在科创板首次公开发行股票，下列关于注册程序的说法正确的是()。A. A公司应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明

14、确的事项作出决议，并提请董事会批准B. 自注册申请之日起，A公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，以及与本次股票公开发行并上市相关的保荐人、证券服务机构及相关责任人员，即承担相应法律责任C. 交易所设立独立的审核部门，负责审核发行人公开发行并上市申请;设立科技创新咨询委员会，对审核部门出具的审核报告和发行人的申请文件提出审议意见D. 上交所参与审核的人员，不得与发行人有利害关系，不得直接或间接与发行人有利益往来，不得持有发行人的股票，不得私下与发行人进行接触，切实防范以权谋私、利益输送等违法违纪行为E. 中国证监会同意注册的决定自作出之日起1年内有效，发行人应当在注册决定有效

15、期内发行股票，发行时点由证监会指定【答案】D16. 收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司()。A. 可继续从事正常的经营活动B. 可暂停执行股东大会已经作出的决议C. 处置公司资产、调整公司主要业务D. 董事可辞职【答案】A17. 假设A公司拟收购B公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是()。A. 为A公司的子公司提供担保B. 提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C. 提议出售占公司总资产51%的子公司D. 拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】D18. 甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A

16、股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是()。A. 如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B. 如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C. 如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外D. 如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外【答案】C19. 某主板上市公司2017年9月实施完毕发行股份购买资产购入张某所

17、持有的甲公司100%股权。张某承诺甲公司2017年2019年扣除非后净利润稳定上升，其中承诺2017年扣非后净利润为3000万元。甲公司2017年实际实现扣非后的净利润为2000万元。甲公司所处经营环境无重大不利变化。不考虑其他因素，下列说法正确的是()。2018年12月真题A. 该上市公司应当被证监会采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施B. 张某可以与上市公司协商，提出调减对甲公司2018年、2019年业绩承诺的方案，但应当由上市公司股东大会审议通过C. 上市公司财务总监应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D. 独立财务顾问应当在上市公司披露

18、年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉【答案】D20. 2016年7月，甲上市公司收购乙公司100%的股权，构成重大资产重组。根据丁资产评估机构对本次重组出具的资产评估报告，乙公司2016年、2017年、2018年预计实现的净利润分别为1亿元、1.5亿元、2亿元。2016年、2017年、2018年乙公司实际实现的净利润分别为0.7亿元、1.3亿元、1.9亿元。不考虑事前无法获知且事后无法控制的原因及其他因素，下列说法正确的是()。2018年9月真题A. 甲公司总经理应在甲公司披露2016年年报时向投资者公开道歉B. 甲公司董事长应在甲公司披露2015年年报时向投资者公开道歉C

19、. 甲公司财务总监应在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉D. 丁资产评估机构应当在甲公司披露2017年年报时向投资者公开道歉E. 乙公司董事长应当在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉【答案】A21. 下列关于上交所科创板战略投资者的说法正确的是()。A. 战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，可以接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查B. 在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售，首次公开发行股票数量不足1亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的30%C. 发行人和主承销商应当在发行公告中

20、披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等D. 战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于6个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E. 发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售的【答案】C本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。22. A公司拟在科创板首次公开发行股票3亿股并上市，准备向部分战略投资者配售，则()。A. A公司可以向25名战略投资者配售B. B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C. C公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则C公司可以参与A公

21、司此次战略配售D. A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后将认购D公司的证券投资基金E. A公司战略投资者以非自有资金进行认购的，A公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】C23. 下列关于保荐机构相关子公司跟投制度的说法正确的是()。A. 参与配售的保荐机构相关子公司持有的股票锁定期限为36个月B. 参与配售的保荐机构相关子公司应当开立专用证券账户存放获配股票，并与其自营、资管等其他业务的证券进行混合操作C. 存放股票专用证券账户即使在公司实施配股和转增股本的情况下也不得买入股票或者其他证券D. 保荐机构不得向发行人、发行人控股股东及其关联方收取除按照

22、行业规范履行保荐承销职责相关费用以外的其他费用E. 参与配售的保荐机构相关子公司可以利用获配股份取得的股东地位对发行人正常生产经营进行改变【答案】D24. 当上交所科创板出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，下列发行人股东所持股票的锁定期安排错误的是()。A. 发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%B. 非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月C. 对作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月D.

23、对存在刻意规避股份限售期要求的，上交所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E. 员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】B25. 根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法，下列说法错误的是()。A. 科创板试行保荐机构相关子公司跟投制度。发行人的保荐机构依法设立的相关子公司或者实际控制该保荐机构的证券公司依法设立的其他相关子公司，参与本次发行战略配售，并对获配股份设定限售期，具体事宜由本所另行规定B. 承销商应当向通过战略配售、网下配售获配股票的投资者收取不低于获配应缴款一定比例的新股配

24、售经纪佣金，承销商因承担发行人保荐业务获配股票或者履行包销义务取得股票的除外C. 承销商应当在发行与承销方案中明确新股配售经纪佣金的收取标准、收取方式、验资安排等事宜，并向本所报备D. 设立专项资产管理计划参与战略配售的，专项资产管理计划获配的股票数量不得超过首次公开发行股票数量的10%E. 发行人的高级管理人员与核心员工参与战略配售的，应当经发行人股东大会审议通过，并在招股说明书中披露参与的人员姓名、担任职务、参与比例等事宜【答案】E26. 下列各项中，属于会计政策变更的是()。A. 将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B. 将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法C

25、. 将产品保修费用的计提比例由收入的2%变更为1.5%D. 将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】D27. 某可转换债券的面值为1000元，转换价格为20元。标的股票的市场价格为25元，可转债的市场价格为1100元，则目前该可转换债券属于()。A. 转换贴水B. 转换平价C. 转换升水D. 转换溢价【答案】A28. 根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是()。A. 公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B. 公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C. 同类配售对象获得配售的比例可以不相同D. 主承销商

26、对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】B29. 以下关于首发路演推介的说法正确的是()。A. 承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B. 发行人只能采用电话方式对公众进行路演C. 路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D. 在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告E. 承销商和发行人可以对投资者报价、发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测【答案】

27、C30. 某创业板公司首次公开发行股票，发行价格为10元，对上市首日价格描述正确的是()。A. 集合竞价阶段，有效申报最高价格为14.4元，最低价格为5元B. 集合竞价阶段，有效申报最高价格为12元，最低价格为6.4元C. 连续竞价阶段，有效申报最高价格为14.4元，最低价格为6.4元D. 连续竞价阶段，有效申报最高价格为12元，最低价格为6.4元E. 连续竞价阶段，有效申报最高价格为12元，最低价格为8元【答案】C31. 以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有()。2015年9月真题A. 注册资本500万元人民币以上的合伙企业B. 证券投资基金C. 自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市

28、值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D. 注册资本300万元人民币的法人机构【答案】B32. 根据非上市公众公司监督管理办法，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后()个月内不得转让。2017年9月真题A. 12B. 24C. 6D. 36E. 3【答案】A33. 根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法(试行)，下列说法正确的是()。2018年5月真题A. 连续2个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起1个月内解聘董事会秘书B. 挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C

29、. 创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后3个月内聘任董事会秘书D. 董事会秘书资格证书被吊销且未满2年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】C34. 根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于做市转让的说法，正确的是()。2018年12月真题A. 全国股份转让系统接受限价申报、做市申报的时间为每个转让日的9:30至11:30、13:00至15:00B. 由其他转让方式变更为做市转让方式的股票，其初始做市商为股票做市不满6个月的，不得退出为该股票做市C. 做市商退出做市的，应当事前提出申请并经全国股份转让系统公司同意;做市商退出做市后，3个月内不得申请再次为该股票做市D

30、. 挂牌时采取做市转让方式的股票，初始做市商应当取得合计不低于挂牌公司总股本5%的股票【答案】B35. 挂牌公司股票发行过程中，应当与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是()。2018年12月真题A. 验资后、股份登记后B. 股东大会召开后、发行认购开始前C. 股份登记1个月后D. 发行认购结束后【答案】D36. 挂牌公司2017年末经审计的合并财务报表总资产为8000万元，净资产为4000万元，不考虑其他情况，以下情形中构成重大资产重组的为()。A. 2018年7月，挂牌公司购买一块土地，交易价格为3500万元，账面值为3000万元B. 2018年8月，挂牌公司购买甲公司

31、51%股权，交易价格为2500万元，甲公司经审计的总资产为3000万元，净资产为1000万元C. 2018年9月，挂牌公司出售全资子公司51%股权，交易价格4000万元，挂牌公司子公司经审计的总资产为2000万元，净资产为1000万元D. 2018年7月，挂牌公司购买乙公司100%股权，交易价格为1500万元，标的公司经审计的总资产为3000万元，净资产为1000万元【答案】B37. 下列关于公众公司重大资产重组的说法，正确的是()。A. 公众公司股东人数超过200人的，应当提供网络投票方式以便于股东参加股东大会B. 公众公司应当对出席会议的持股比例在8%以下的股东表决情况实施单独计票C. 发

32、行可转换债券支付对价的，其利率和股转价格由双方协商确定D. 股东大会就重大资产重组事项作出的决议，必须经全体股东所持表决权的2/3以上通过【答案】C本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。38. 下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是()。A. 单独或者合计持有1%的股东，有权提案B. 有权提出提案的股东，可在股东大会召开15日前提出临时议案并书面提交召集人C. 召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充通知，公告临时提案的内容D. 在某上市公司审议股东大会利润分配方案时，其10%股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修

33、改后方案表决E. 董事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会应1/2以上独立董事要求，可以在召开前10日内增加提案【答案】C39. 某上市公司采用累积投票选举2名非职工监事，候选人为3人，分别为张某、王某和李某。刘某持有该上市公司5000股普通股票，投票时刘某投了张某5000票赞成票，则刘某最多还可以投给王某的赞成票数为()票。A. 5000B. 10000C. 0D. 15000【答案】A40. 某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是()。A. 法院宣告撤销某次董事会决议B. 因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.

34、 与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万元D. 公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】C41. 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，关于红筹企业申请发行股票或存托凭证并在创业板上市，以下说法错误的是()。A. 营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市B. 最近一年营业收入不低于5亿元，最近三年营业收入复合增长率10%以上的，满足营业收入快速增长的条件C. 处于研发阶段，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争

35、中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市D. 对国家创新驱动发展战略有重要意义的红筹企业，适用“营业收入快速增长”的规定E. 符合若干意见等相关规定且最近一年净利润为正的红筹企业，可以申请发行股票或存托凭证并在创业板上市【答案】D42. 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下关于首轮审核问询的说法错误的是()。A. 对股票首次发行上市申请，深交所发行上市审核机构自受理之日起二十个工作日内，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询B. 首轮审核问询发出前，发行人及其保荐人、证券服务机构及其相关人员不得

36、与审核人员接触，不得以任何形式干扰审核工作C. 在首轮审核问询发出后，发行人及其保荐人对本所审核问询存在疑问的，只能通过深交所发行上市审核业务系统进行沟通D. 首轮审核问询后，发现新的需要问询事项的，深交所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询E. 首轮审核问询后，发行人的信息披露仍未满足中国证监会和本所规定的要求的，深交所发行上市审核机构在一定期限内可以继续提出审核问询【答案】C43. 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是()。A. 上市委员会每次审议会议由五名委员参加，其中会计、法律专家至少各一名B. 上市委员会进行审议时要求对发行人及其

37、保荐人进行现场问询的，发行人代表及保荐代表人应当到会接受问询，回答委员提出的问题C. 上市委员会审议时，参会委员就审核报告的内容和发行上市审核机构提出的初步审核意见发表意见，通过合议形成发行人是否符合发行条件、上市条件和信息披露要求的审议意见D. 发行人存在尚待核实的重大问题，无法形成审议意见的，经会议合议，上市委员会可以对该发行人的发行上市申请暂缓审议，暂缓审议时间不超过一个月E. 对发行人的同一发行上市申请，上市委员会只能暂缓审议一次【答案】D44. 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是()。A. 发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不

38、可抗力外，深交所可以对发行人给予一年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分B. 发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，对签字保荐代表人给予通报批评、公开谴责或者三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C. 利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分D. 利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年至二年内不接受

39、其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E. 利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以给予发行人三年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分【答案】D45. 根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下关于实际控制人的说法错误的是()。A. 发行人股权较为分散但存在单一股东控制比例达到30%的情形的，若无相反的证据，原则上应将该股东认定为控股股东或实际控制人B. 第一大股东持股接近30%，其他股东比例不高且较为分散，公司认定无实际控制人的，保荐人应进一步说明是否通过实际控制人认定而规避发行条件或监管并发表专项意见C. 实际控制人的配偶、直系亲

40、属，如其持有公司股份未超过5%但是担任公司监事，保荐人、发行人律师应说明上述主体是否为共同实际控制人D. 对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月E. 保荐人及发行人律师应重点关注最近三年内公司控制权是否发生变化【答案】C46. 下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是()。2016年10月真题A. 参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B. 网下投资者T日参与网下申购时无需缴付申购资金C. 初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10%作为最高报价剔除D. 网下投资者参与

41、询价时，可以申报三档价格【答案】B47. 某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为()。2015年11月真题A. 1200万股B. 600万股C. 1440万股D. 1160万股【答案】A48. 关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是()。2015年9月真题A. 保险公司可自行在中国证券业协会备案B. 个人投资者在主承销商处备案C. 私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案D. 信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】A49. 以下关于首发路演推介的说法正确的有()。2015年5月真题A

42、. 承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B. 发行人只能采用电话方式对公众进行路演C. 路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D. 在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】C50. IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为()。2014年6月真题A. 自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B. 自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C. 自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D. 自取得

43、股份之日起至发审会召开日E. 自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】A51. 甲企业为增值税一般纳税人，2019年8月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款50万元、税额6.5万元;将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费1万元、税额0.03万元，支付不含税委托加工费5万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为5%。乙企业当月应代收代缴的消费税为()。A. 2.62万元B. 2.67万元C. 2.89万元D. 2.95万元【答案】D52. 某高尔夫球具生产企业2019年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为135.6万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50%价款，9月5日按照约定收到50%的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10%，该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为()万元。A. 6B. 12C. 14.04D. 0【答案】A53. 某地板企业为增值税一般纳税人，2016年5月销售自产地板两批：第一批800箱取得不含税收入160万元，第二批500箱取得不含税收入113万元;另将同型号地板200箱赠送福利院，300箱发给职工作为福利。实木地板消费税税率为5%。该企业当月