信用分析信用信用等级评定

1、法人客户信用等级评定 4、行业的周期性分析 一是分析借款人处于什么样的行业周期。 新兴阶段：销售额增长20以上。 成熟阶段：销售额增长020。 衰退阶段：销售额递减 。二是分析行业周期与经济周期的关系。 周期性行业：房地产、汽车制造、服装等行业。 反周期性行业：汽车服务业、房屋维修业、 修鞋等行业。 非周期性行业：食品、教育、医疗等行业等。 5、借款人行业分析中的风险预警信号（四）借款人管理分析（四）借款人管理分析 1、企业的组织形式及其变化 2、公司治理 3、管理者的素质和稳定性 （五）产品分析（五）产品分析 1、了解成品的特性。常用品、必需品、奢侈品、极度奢侈品。 2、了解市场竞争者、市价

2、、市场潜力、产品原材料采购、生产能力、销售范围、促销策略等。 3、产品分析中经常使用的两个指标：市场占有率，销售增长率。 四、对借款客户财务分析1、对财务报表的分析2、对财务报表的各项目进行分析3、对财务比率进行分析（1）经营能力评价： 总资产周转次数； 流动资产周转次数； 产销率（产品销售收入/产品产值）。（2）盈利能力评价： 总资产报酬率； 净资产报酬率； 销售利润率。（3）偿债能力评价： 资产负债率； 流动比率； 速动比率； 利息保障倍数； 现金流量指标； 或有负债比率。 法人客户信用等级评定，是指农村信用社为确保信贷业务的安全性、流动性和效益性，按照统一的财务和非财务指标体系标准，对各

3、类企业法人客户、合伙类企业、个人独资企业、其他经济组织（以下统称为法人客户）在一定经营期间内的经营状况和资信状况进行定量与定性分析，并据此就其偿债能力和还款意愿做出的信用综合评价。一、法人客户信用等级评定的含义内部评级：是指信用社自行对已经或申请与该信用社建立信贷关系的法人客户评定信用等级。内部评级结果为信用社商业秘密，不对外公布，也不得告知任何单位、企业或个人。委托评级：是指信用社委托有资质的企业信用评级中介机构对特定范围的法人客户评定信用等级。委托评级结果经客户申请可对外公布。二、法人客户信用等级评定的作用 1、确定授信风险度 2、确定授信金额 3、确定期限 4、确定担保方式 5、其它：

4、我行客户准入退出、信贷风险审查、信贷定价、授权授信管理的重要依据。 三、评定工作遵循的原则 法人客户信用等级的评定工作遵循“实事求是、统一标准、严格程序、分级管理、动态调整”的原则，做到科学、客观、公正、严谨。四、评级对象 除未投产或投产未满一年的新建企业外， 包括： 1、已建立了信贷关系的企业 2、申请建立信贷关系的企业 3、需信用社提供资信证明的企业 4、自愿申请或委托信用社进行信用等级评定的其它企业五、评级分类 信用社将评级对象分为五类 1、工业类：工业生产类企业2、商业类：商业、饭店、旅游、服务类企业3、房地产类：房地产开发类企业4、公用事业类：交通运输、基础设施、邮电通讯类企业5、综

5、合类：主营业务跨行业较多的集团公司以及业务类型难以归入上述四类行业的企业。农业银行将评级对象按行业和客户性质分为11类1、农业2、工业3、商贸4、房地产开发5、建筑安装6、外资7、事业法人8、银行9、证券公司10、非银行金融机构类客户（证券公司除外）11、综合 11类客户评价指标体系。 六、评价指标与信用等级设置 信用社6大类指标1、基本素质评价 72、企业银行信用评价153、经济实力评价124、财务状况评价495、发展潜力评价126、连带负债评价5 农业银行5大类评定指标 1、信用履约评价 252、偿债能力评价 353、盈利能力评价 154、经营及发展能力评价15 5、综合评价 10 领导者

6、素质 管理水平 发展前景 与我行业务合作情况等 1、客户基本素质评价（7%分） 领导者素质 经营素质 技术素质 2、企业银行信用 到期贷款偿还率 贷款利息偿还记录 结算记录 3、企业经济实力 实有净资产 长期资产(占资产%)4、财务状况 （1）偿债能力指标 流动比率 资产负债比率 银行负债率 非筹资性现金流入与流动负债比率 速动比率（2）获利能力指标： （3）营运能力指标 ：应收帐款周转 存货周转率5、发展潜力 同业竞争力与市场前景 销售收入增长率 净利润增长率 净资产增长率 6、连带负债 最常用的几个财务指标：1、资产负债率2、流动比率3、速动比率4、利息保障倍数5、总资产报酬率6、净资产收

7、益率7、存货周转率8、销售利润率9、销售收入增长率10、净利润增长率11、不良贷款比率等七、信用等级设置七、信用等级设置农村信用社（五个信用等级）AAA 90分（含)以上 AA 80（含）90分A 70（含）80分B 60（含）70分C 60分以下或者 农行法人客户信用等级（8个等级）AAA 得分95分AAA 90得分95分AA 85得分90分AA 80得分85分-优良客户A 75得分80分A 70得分75分-一般客户B 60得分70分-限制客户C 得分60分-淘汰客户 中行法人客户信用等级（10个等级）AAA 90-100分 特优 信用很好AA 8589 优A 8084 良BBB 7079

8、较好 信用较好BB 6569 尚可B 6064 一般CCC 50-59 差 信用较差CC 4549 较差C 40-44 极差D 40分以下 最差 信用很差 应根据评定的结果确定银行的客户对象、贷款方式、利率、期限等内容。法人客户出现如下现状的，可不予评定信用等级 （一）企业或主要管理人员出现逃废债务、被人民银行或银监部门列入黑名单，或被银行同业协会公布为不守信誉的企业；（二）生产设备、技术或产品属国家明令禁止或限制发展的企业；（三）关、停、资不抵债企业；（四）经营期未满两个会计年度，或难以提供两个完整会计年度报表的企业；（五）生产经营不正常、管理混乱，连续三年亏损的淘汰企业。对初次申请建立信用关系的法人客户，到期