制定利润计划教学(共27页).ppt

1、12/15/20211第八步 制定利润计划 之四制定现金流量计划制定现金流量计划12/15/20212 你的企业任何一个月都不能短缺现你的企业任何一个月都不能短缺现金。为防患于未然，你必须制定现金。为防患于未然，你必须制定现金流量计划。一旦发现现金流量出金流量计划。一旦发现现金流量出现负值时，就要预先采取防范措施现负值时，就要预先采取防范措施加以补救。加以补救。12/15/20213教学目标教学目标 在本次课结束时，大家将：在本次课结束时，大家将： 知道制定现金流量计划的重要性。知道制定现金流量计划的重要性。 知道现金流量计划不好制定的原因。知道现金流量计划不好制定的原因。 能够制定出自己企业

2、的现金流量计划。能够制定出自己企业的现金流量计划。12/15/20214读故事（二十九）看懂黄亮和李燕的现金流量计划。12/15/20215数据关系提示数据关系提示1： 可支配现金可支配现金=月初现金销售总收入贷款月初现金销售总收入贷款业主投资业主投资 现金总支出现金总支出=采购工资营销费用保险采购工资营销费用保险维修费用煤水电费用贷款本息固定资产维修费用煤水电费用贷款本息固定资产支出支出其他费用支出其他费用支出 （即（即“现金流出现金流出”中各项之和）中各项之和） 月底现金月底现金=可支配现金现金总支出可支配现金现金总支出 月底现金月底现金=下月月初现金下月月初现金12/15/20216数据

3、关系提示数据关系提示2：请注意各月的请注意各月的“现金销售现金销售”和和“赊账销售赊账销售” 3月份销售产品月份销售产品300件，其中一半是现金销售，件，其中一半是现金销售，所以所以3月的现金销售是月的现金销售是1501.59=238.5 另一半是赊销，赊销款下月收回，所以另一半是赊销，赊销款下月收回，所以4月份月份现金流入中出现了赊账销售现金流入中出现了赊账销售238.5元。元。 而而4月份销售的月份销售的600件中也有一半是赊销，所以件中也有一半是赊销，所以4月份的现金销售只有月份的现金销售只有3001.59=477 另有另有477元的赊销款下月收回。元的赊销款下月收回。 其余各月依此类推

4、。其余各月依此类推。12/15/20217从黄亮与李燕加工场的现金流量计划表中看出从黄亮与李燕加工场的现金流量计划表中看出 三月、四月出现现金流量的短缺。三月、四月出现现金流量的短缺。 三月份短缺约三月份短缺约700元，看来投入元，看来投入1700元元解决不了问题，要准备借钱！解决不了问题，要准备借钱！ 12月份月底现金为月份月底现金为4112元。但并不是利元。但并不是利润，有头三个月未领工资需补润，有头三个月未领工资需补1800元，只能剩元，只能剩下下 4112-1800=2312元。元。12/15/20218练习练习23学习更多现金流量计划的知识（学习更多现金流量计划的知识（94页）页）习

5、题1 4月份流入的现金总量是：月份流入的现金总量是：7250元元 5月份流入的现金总量是：月份流入的现金总量是：2645元元 业主期望购买新设备是在业主期望购买新设备是在4月份。月份。 他开办新企业实际需要资金他开办新企业实际需要资金（表中项目（表中项目不全，难以预测）不全，难以预测）12/15/20219习题习题2 时间原因，请学员课后练习时间原因，请学员课后练习练习练习23学习更多现金流量计划的知识（学习更多现金流量计划的知识（94页）页）12/15/202110课后完成课后完成96页练习页练习24 作出自己企业的作出自己企业的现金流量计划现金流量计划 真正搞清每组数字的来源！真正搞清每组

6、数字的来源！12/15/202111第八步 制定利润计划 之五资金来源资金来源12/15/202112 在第七步中你已经确定了你的企业所需的启动资金，并且对企业的发展十分看好，那么就要准备这笔资金了！ 如果自己原来有积蓄，并且足够，当然如果自己原来有积蓄，并且足够，当然最好，如果积蓄不够，那就想办法筹措最好，如果积蓄不够，那就想办法筹措了。了。借蛋生鸡借蛋生鸡12/15/202113向谁借？向谁借？ 从朋友或亲戚处借从朋友或亲戚处借 从供货商处赊购从供货商处赊购 从银行或其他金融机构贷款从银行或其他金融机构贷款你还有别的筹款途径吗？（请思考你还有别的筹款途径吗？（请思考）拍卖闲置物、按揭贷款、

7、来料加工、拍卖闲置物、按揭贷款、来料加工、收取预付款或定金、合作融资收取预付款或定金、合作融资12/15/202114读故事（三十）这个故事提醒我们：追加资金后要及时修改现金流量计划、销售和成本计划12/15/202115 工艺品工场三月份现金缺口近工艺品工场三月份现金缺口近700元，于元，于是申请借贷是申请借贷1000元，借期元，借期10个月，月息个月，月息1%。从而在现金流量计划上止住了现金。从而在现金流量计划上止住了现金缺口。缺口。 借了借了1000元钱得以修改现金流量计划，元钱得以修改现金流量计划，但要付贷款利息增加了成本，所以要重但要付贷款利息增加了成本，所以要重新修改销售和成本计划

8、。新修改销售和成本计划。12/15/202116创业者们：你们觉得这么做很麻烦对吗？不要怕麻烦。黄亮和李燕就是榜样，我们跟着他们修改计划进而为我们自己做好计划。为创业打好扎实的基础！12/15/202117 别害怕，修改很简单，把修改前后别害怕，修改很简单，把修改前后的的现金流量表现金流量表、销售和成本销售和成本计划计划比较一下就知道了比较一下就知道了12/15/202118第八步 制定利润计划 之六申请企业贷款申请企业贷款12/15/202119 你如果必须贷款开办企业，那么你应具你如果必须贷款开办企业，那么你应具备如下条件：备如下条件：12/15/202120（1）你有半数以上的自有资金。

9、而且被认为是有信用的人。（2）你有一个很有成功希望的创业计划。（3）你有一个可信的还贷计划。（4）你能获得担保或由自己提供贷款抵押。 12/15/202121 提高贷款机会的五个步骤 1、提前约见、2、准备回答关于企业的问题。3、多准备几份创业计划书。4、准备回答个人信用和企业资产方面的问题。5、询问何时能够对你的申请作出答复。申请被拒绝常见的五个原因申请被拒绝常见的五个原因 1、创业构思风险太大。2、没有足够的抵押担保品。3、贷款理由不清楚或不能接受。4、不自信、不乐观、不投入，目标不实际。5、没有准备完整的计划书。12/15/202122如果申请被拒绝了你该怎么办？如果申请被拒绝了你该怎么

10、办？ 请修改你创业计划。你要有恒心和决心，请修改你创业计划。你要有恒心和决心，直到能够被贷款人接受为止直到能够被贷款人接受为止12/15/202123第八步小结第八步小结 （1）计算成本，参考竞争者的定价确定自己产品/服务的价格。 （2）制定12个月的销售预测。 （3）制定销售成本计划，看是否能够盈利。 （4）制定现金流量计划，看看你是否有足够的现金来满足流动资金的需要。12/15/202124进一步认识销售成本计划与现金流量计划的不同：项目项目 销售与成本计划销售与成本计划 现金流量计划现金流量计划 折旧折旧 包括包括 不包括不包括 贷款利息贷款利息 包括包括 包括包括 贷款本金贷款本金 不包括不包括 包括包括 销售销售 当月有定单的要记录当月有定单的要记录 收到现金的记录收到现金的记录 12/15/202125理财博士刘彦斌教人们理财博士刘彦斌教人们“理财五个一理财五个一” 第一个第一个:一生恪守量入为出一生恪守量入