--------国际结算--------

1、名词解释：1、非现金国际结算：采用一定的金融工具，采用一定的方式，利用一定的渠道，通过一定的媒介机构进行国与国之间的货币收付行为。2、汇票：是由一人向另一人签发的，要求即期、定期或在可确定的将来时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 本票：是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可确定的将来时间，对某人或其指定人或执票来人支付一定金额的无条件的书面承诺。 支票：是银行存款户对其开立账户的银行签发的，授权该银行对某人或其指定人或执票来人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。（是以银行为付款人的即期汇票。） 银行汇票：银行汇票是汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发，多

2、用于办理异地转账结算和支取现金，由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。 商业汇票：商业汇票是指由付款人或存款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。 银行承兑汇票：是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。（以银行为付款人，并经其承兑的远期汇票。） 商业承兑汇票：商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（以企业、个人为付款人，并经其承兑的远期汇票。） 融通汇票：金融市场是指资金供应

3、者和资金需求者双方通过信用工具进行交易而融通资金的市场，广而言之，是实现货币借贷和资金融通、办理各种票据和有价证券交易活动的市场。在金融市场上交易的是各种金融工具，如股票、债券、储蓄存单等。（单纯为融资而签发的汇票。） 保付支票：是由付款银行在支票上加注“CERTIFIED”的签章，表明在支票提示时一定付款的支票。（经付款行证实，能够保证支付，加盖“保付”印记的支票。 ）3、背书：指持票人为转让汇票在汇票背面签字并将汇票交付给被背书人的行为。4、承兑：是远期汇票的付款人以其签名表示同意按出票人的指示付款的行为。5、汇款头寸的偿付：即汇款头寸的调拨，是指汇出行因汇入行代其解付汇款而予以偿还款项的

4、行为，俗称“拨头寸”。 6、D/A：承兑交单，指代收行或提示行待受票人承兑完远期汇票后，收回汇票，立即将货运单据交给受票人，待汇票到期日向其提示汇票，由受票人履行付款义务的一种交单条件。 D/P：付款交单，指代收行或提示行提示跟单汇票后，只有在进口方付清货款时，才将货运单据交给进口方的一种交单条件。7、托收出口押汇：是指出口商办理跟单托收时，可以汇票和货运单据作为质押品，向当地托收银行申请贷款。8、T/R：即“信托收据”，是进口人借单时提供一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售并承认货物所有权仍属于银行 。9、信用证（L/C）：银行不可撤销的有条

5、件的付款承诺。10、假远期信用证：（买方远期信用证）是基于即期买卖合同，但买方申请开立银行承兑信用证，申明由买方支付贴现费、承兑费，用贴现款即期支付卖方。11、承兑信用证：是指交单相符后，由远期汇票受票行先办理承兑手续，等汇票到期再由承兑行付款的信用证。12、远期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票或单据后，不立即付款，而是根据规定的付款期限，到期才付款的信用证。13、单据化条款：就是对受益人的要求，均指示为通过某种单据来证明已经照办了。14、议付：是指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或同意预付款项，从而购买汇票及/或单据的行为。15、福费廷：即放

6、弃权利，指包买商从出口商那里无追索权的购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票。简答题：1、 国际结算的历史变革一、从现金结算发展到票据结算二、从买卖双方直接结算发展到通过银行进行结算三、从凭实物结算发展到凭单据结算四、从人工结算发展到电子结算 2、 票据概念及其主要特性概念：广义的票据：是指商业上的权利凭证。 狭义的票据：是以支付一定金钱为目的可以转让流通的证券。特性：1流通性：票据可以流通转让。 2要式性：票据必须符合法定的格式。 3无因性：票据无须过问背后的原因。 4提示性：票据必须提示给付款人才能要求其承兑或付款。 5返还性：票据经付款后归还至付款人档案，从而退出流通

7、。3、 汇款指示中一般的拨头寸方法有几种？（一）账户行直接入账型 汇出行与汇入行之间建立了往来账户时采用。 （二）“碰头行”转帐型双方没有直接帐户关系，但存在共同帐户行，由这一共同帐户行即“碰头行”拨头寸；（三）各自帐户行转帐型双方也没有共同帐户行，则只能通过双方帐户行来拨头寸。4、 本票与汇票的区别？支票与汇票的区别？本票与汇票的区别:第一，和承兑有关的事项，汇票有，本票没有；第二，国际本票遭退票时，不须作成拒绝证书， 国际汇票遭退票时，必须作成拒绝证书。其他不同点本票汇票性质不同承诺式票据命令式或委托式票据主债务人不同始终是出票人可以是出票人或承兑人可否成套开立不同不可以可以票面基本关系人

8、不同两个三个出票人与收款人可否相同不可以可以支票与汇票的区别：区别支票汇票出票人与付款人关系不同银行存款户与账户行的关系，是授权书不限，是命令书或委托书作用不同只能作支付、流通工具支付、流通、信用与融资工具主债务人不同出票人出票人或承兑人保付与划线不同有没有可否成套开立不同不可以可以5、实物中为什么必须带有货运单据的托收才叫跟单托收？ “货运单据”作为“物权凭证”可以用于控制风险。跟单托收与货到付款都是出口商先发货，比较它们对出口商而言风险的大小。货运单据有三大作用：货物收据作用、运输契约、物权凭证。“货运单据”作为“物权凭证”在交单条件下才交给进口商。货到付款方式对出口商是不利的。6、 托收

9、指示中的交款指示一般有哪几种？当托收行在代收行开有账户时，收款指示为：“请将款项贷记我总行或我行在你行账户，并以电传或航邮通知我行”。当代收行在托收行开有账户时，托收委托书的收款指示为：“请以电传或航邮授权我行借记你行账户”。当托收行与代收行相互没有开设账户时，而是托收行在国外第三家银行如Y银行开设账户时，收款指示为：“请将款额汇至Y银行贷记我总行或我行在该行账户，并请改行以电传或航邮通知我行”。7、 汇款用于贸易结算有哪两种情况？分析其利弊与使用场合。预付货款：预付货款是进口商将货款的一部分或全部支付给出口商，出口商收到货款后再发货的汇款方式。 预付货款从进口商来说的 预收货款从出口商来说的

10、弊：预付货款是不利于进口商的。原因：进口商要承担对方信用风险； 进口商资金被他人长时间占用，造成利息损失。利：预收货款对出口商是有利的。原因：出口商可以利用他人款项，或者等于得到无息贷款； 收款后再发货，降低了发货风险，掌握了货物的主动权。预付货款的适用场合：进出口双方关系十分密切，双方互相信赖； 双方交易的是紧俏商品。货到付款：货到付款是出口商先发货，待进口商收到货物后，立即或在一定时间内将货款汇交出口商的一种汇款结算方式。这种方式实际上属于赊销或延期付款性质。弊：货到付款方式对出口商是不利的。原因：出口商要承担对方信用风险； 资金被人占用，造成一定的利息损失。利：货到付款方式对进口商是有利

11、的。原因：进口商不用承担资金风险，在整个交易中处于主动地位； 进口商如迟付货款，实际上是占用了出口商的资金。货到付款在国际贸易结算中有两种形式：售定和寄售货到付款的适用场合：进出口双方关系十分密切，双方互相信赖； 剩余货物以及滞销产品； 新产品开拓海外市场；鲜活商品。8、 信用证结算方式的特点与作用。特点：1.开证行负第一性付款责任； 2.信用证是一项独立的、自足性的文件，与销售合同分离； 3.信用证是单据化业务。银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。作用：一、保证作用：1、对出口商而言：交单相符，基本能收到货款；可以不受进口国进口管制的影响。2、对进口商而言：保证取得代

12、表货物的单据；通过L/C条款控制出口商按质、按量、按时交货。 二、融资作用：1、对进口商而言： 申请开证时，只须交纳一定的开证押金，减少了资金占用； 远期信用证，进口商可以向开证行借单提货，到期再付款。2、对出口商而言： 装船前，可凭L/C向银行借取打包放款； 装船后，可凭L/C及单据向银行叙做押汇。9、 比较货到付款、跟单托收与跟单信用证三种结算方式对出口商而言风险的大小，简要说明理由。风险大小：跟单信用证<跟单托收<货到付款跟单托收基于商业信用，银行委托办事，通过交单来控制风险的作用，故风险小于货到付款，有了银行的信用保证，银行信用高于商业信用，所以出口商收款有了保证，故跟单信

13、用证风险最小10、 汇款、跟单托收及信用证结算方式的业务流程。跟单托收：1进口商付款跟单托收：2进口商拒付信用证结算方式： 议付信用证下，向议付行交单：是交单垫款 付款信用证下，向付款行交单：是交单付款11、 什么是承兑，承兑有何效力？承兑：是远期汇票的付款人以其签名表示同意按出票人的指示付款的行为。效力：1、经过承兑，承兑人从而承担起到期付款的法律责任，成为主债务人，出票人则退居从债务人地位； 2、承兑默示了承兑人对票据真实性、有效性的认可，因此他不得以出票人的签字是伪造的、背书人无行为能力等理由来否认汇票的效力。 12、 顺汇与逆汇划分的依据是什么？并试用简图表示顺汇的业务流程。 顺汇、逆

14、汇是从结算工具的传递方向与资金流向是否一致划分的债务人资金流向债权人 委托 结算工具 解付款项 结算工具的传递方向 与资金方相同顺汇债务方银行债权方银行(结算工具的传递方向与资金方相同)13、何谓交单相符？开证行对于交单不符应如何处理？交单相符是指与信用证条款、UCP600的相关适用条款以及国际标准银行实务一致的交单。如果先付款后审单，发现“交单不符”，可以追索确定“交单不符”，开证行可以拒付。但是，如果开证行出具了“提货担保”，使申请人提了货，就不得拒付。14、迟期付款信用证与承兑信用证的异同。延期付款L/C是开证行在信用证上规定货物装船后若干天或受益人交单后若干天付款的L/C。承兑L/C是

15、指先办理承兑手续，等汇票到期再由开证行或付款行履行付款义务的信用证。相同点：都属于远期信用证，交单相符将来才能得到兑付。不同点：迟期付款信用证不需要远期汇票，不必办理承兑手续；而承兑信用证一定要有远期汇票，必须办理承兑手续，可以通过贴现办理融资，通过信用证规定付款时间。15、汇票的提示承兑与本票的提示见票的区别。1、所有远期汇票一般都得做提示承兑，其目的是为了明确付款人到期付款的责任；对见票远期的汇票，提示承兑除了明确付款人到期付款的责任外，还有确定付款到期日的作用。2、只有见票远期的本票才需要做提示见票，其目的就是为了确定付款到期日。16、银行保函的概念及其功能与作用。概念：银行保函是银行应

16、申请人的要求向受益人开出的一种保证书，保证在一定条件下向受益人赔偿损失或支付款项。功能：作为合同价款和费用的支付保证； 作为合同违约时对受害方补偿的工具或对违约方惩罚的手段。作用：保证受益人在其履行了合约义务后将肯定能得到其所应得的合同价款； 或保证申请人去履行某种合约义务，一旦违约不能履行该义务，负责对受益人赔偿。17、国际保理的定义及其产生的背景。定义：是指卖方（供应商或出口商）与保理商间存在的一种契约关系。根据该契约，卖方（供应商或出口商）将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：贸易融资、销售分户账

17、管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保。产生背景：在买方市场情况下，卖方（供应商或出口商）为取得有利的竞争地位，往往要采取对买方有利的结算方式，如赊销（O/A）或承兑交单（D/A），而卖方则面临极大的风险以及资金问题，国际保理应运而生。18、什么叫追索？行使追索权必须具备哪些条件？追索：是指汇票遭到拒付，持票人要求其前手背书人、出票人或其他票据债务人偿还汇票金额及费用的行为。条件：必须在法定期限内向付款人提示汇票必须在法定期限内将退票事实通知前手，再由后者通知其前手，直到出票人 外国汇票遭到退票必须在法定期限内作成拒绝证书。19、对出票人、收款人、付款人而言，出票的效力各是怎样的？1、对出票人来说，他就是汇票的主债务人，要对汇票承担付款的责任。如果汇票遭退票，出票人就得受持票人的追索，自己来清偿债务。2、对付款人来说，因没有在汇票上签字，对汇票的付款并不承担责任，他可以根据汇票提示时自己与出