开票系统2015版520企业

1、欢迎光临深圳航天信息有限公司课程主讲：黄 平 贵深圳航天信息有限公司培训简介培训简介培训时间与内容深圳航天信息有限公司深圳航天信息有限公司深圳航天信息有限公司关于企业税务划分关于企业税务划分一般纳税人1、销售货物，商品销售（应税货物）2、提供加工、修理修配等劳务（应税劳务）3、交通运输业、部份现代服务业（应税服务）营改增一般纳税人深圳航天信息有限公司小规模纳税人深圳航天信息有限公司一般纳税人开票税率：17%、6%等按月报税和申报进项发票允许抵扣使用电子申报软件申报小规模纳税人开票税率：额定税率3%按月报税，按季申报进项发票不允许抵扣在国税官网进行申报n认定方式：主动申请和责认认定l认定依据：办

2、公经营场所，会计账簿核算，公司注册资本，营业性质等情况l认定标准：年应税销售额（含免税销售额）超过税局规定的标准（连续12个月经营期）l工业企业：50万 商业企业：80万l营改增企业：500万n管理方式：正式期和辅导期深圳航天信息有限公司深圳航天信息有限公司深圳航天信息有限公司n管理方式：正式期与辅导期主要区别l认证抵扣方面：辅导期企业当月认证，跨月抵扣，正式期企业当月认证，当月抵扣深圳航天信息有限公司n注意要点：l辅导期： 1、首月少开或不开销项发票 2、先进后销l正式期：控制税负率的高低n 增值税开票软件(已集成远程抄报)l服务单位：航天信息，软件功能主要负责增值税发票的开具(销项税)l通

3、过网络把销项税电子数据发送给税局（远程抄报税）l必须联网开具增值税发票，以实现开票数据实时上传深圳航天信息有限公司n 网上认证软件l服务单位：龙山税友/中税华通，使用扫描设备进行进项发票的认证 (进项税) 。n 网上电子申报软件（服务单位：同上）l通过电子申报软件填写企业的申报数据(销项与进项数据等)生成增值税一般纳税人申报表并远程报送后扣缴税款。深圳航天信息有限公司例题A公司于2015年5月只发生了两笔经济业务：l向B公司购买货物，并取得金额30万的发票l向C公司销售货物，并开具金额25万的发票假如发票税率均为17%，30万发票已认证，请问A公司6月份报税时应纳税款为多少?深圳航天信息有限公

4、司A: (30万-25万)0.17 B:不用交税C: 25万1.170.17 D:25万0.17答：正式期选B，辅导期选C，30万进项跨月抵扣深圳航天信息有限公司深圳航天信息有限公司税务端系统发票发售 子系统报税子系统发票认证子系统企业发行 子系统初始发行购买发票填开发票打印发票抄报税发票认证企业端增值税开票系统税务发行所需要的资料所有复印件加盖公章所有复印件加盖公章深圳航天信息有限公司票种核定结果通知书深圳航天信息有限公司税控设备组成移票通移票通深圳航天信息有限公司专用设备金税盘是防伪税控系金税盘是防伪税控系统的核心部件，用于统的核心部件，用于开具、存贮发票等。开具、存贮发票等。报税盘主要用

5、于抄报报税盘主要用于抄报税和购退票。税和购退票。深圳航天信息有限公司专用设备与维护费的抵减方法 新用户购买专用设备的初始费用（720元）及每年的技术维护费（330元）按国家政策可全额抵减当期应纳税款，无需认证，申报时填写报表：1. 本期应纳税减征额清单2. 填写附表4税额抵减情况表3. 在增值税纳税申报表的主表第23栏(应纳税减征额)填写需抵减总额；深圳航天信息有限公司选购开票主机和打印机注意事项1. 开票主机需安装完整版的正版WinXP、Win7或以上的简体中文版操作系统2. 主机配置尽量不要过低，主板需具备3个以上的USB接口；3. 打印机必须使用24针针式、平推式票据打印机，不支持9针和

6、卷筒式打印机4. 建议选购支持二维码打印及认证的打印机深圳航天信息有限公司使用下列打印机时需注意1. 卷筒式打印机禁止使用（如 EPSON LQ300+、松下1211）故障现象：打印定位不准，错位；2. 不建议使用EPSON(爱普生)系列 LQ630K、635K、670K等6系列的针式打印机，故障现象：发票内容打印不全，打印参数异常复位，打印二维码图形密码发票认证识别率很低；注：自备打印机发票打印问题（非开票软件问题）我司不负责安装及调试，请自行解决深圳航天信息有限公司二维图型密码发票（汉字防伪）深圳航天信息有限公司二维图型密码发票对比通用机打发票二维码增值税发票二维码深圳航天信息有限公司二维

7、图型密码发票对比校正折线错位打乱 色带异常墨不匀造成的墨重 打印数据点比较稀 汉字加密图形正常 校正折线错乱 深圳航天信息有限公司设备办理流程深圳航天信息有限公司设备办理流程深圳航天信息有限公司购买通用设备相关说明深圳航天信息有限公司设备办理流程深圳航天信息有限公司设备办理流程深圳航天信息有限公司增值税开票软件 操作培训工作流程购买发票购买发票读入发票读入发票填开发票填开发票抄税报税抄税报税深圳航天信息有限公司购买发票深圳航天信息有限公司填开发票深圳航天信息有限公司数字防伪加密特点与认证参数大唐电信总公司大唐电信总公司1101084580058888北京市海淀区学院路甲北京市海淀区学院路甲58

8、号号工行海淀支行工行海淀支行5888008号号网卡网卡21k套套 500 2000 1000000.00 17% 1000000.00 壹佰壹拾柒万圆整壹佰壹拾柒万圆整1170000.00 170000.00 170000.00 发票代码：发票代码： 4100061560发票号码：发票号码：00000136销方纳税号：销方纳税号：410305000000410金额：金额：1000000税额：税额：170000开票日期：开票日期：2006年年06月月08日日购方纳税号：购方纳税号：110108458005888密文区密文区深圳航天信息有限公司数字防伪加密特点与参数经过金税盘加密产生电子密码打印于

9、票面发票代码：发票代码：1100013170发票号码：发票号码：00000025销方税号：销方税号：110025800000088开票日期：开票日期：2001年年9月月21日日购方税号：购方税号：1101084580058888金额：金额：10000000税额：税额：170000发票数据在打印同时计入金税盘和数据库深圳航天信息有限公司认证解密原理发票代码：发票代码：1100001140发票号发票号码码：00331430销销 方方 税税 号：号：110108100024982开票日期：开票日期：2000年年01月月27日日购购 方方 税税 号：号：429000707088675金金 额：额：74

10、059.83税税 额：额：12590.171100001140003314302000年年01月月27日日42900070708867511010810002498274059.8312590.171100001140003314302000年年01月月27日日42900070708867511010810002498274059.8312590.1784位密文发票票样深圳航天信息有限公司108位密文发票票样108108位位密文密文发票代码号码发票代码号码深圳航天信息有限公司二维图型密码发票票样深圳航天信息有限公司打印要求深圳航天信息有限公司抄报税处理咦？咦？怎么不能开怎么不能开票了？票了？噢！噢！原来是该原来是该进行抄报进行抄报税了！税了！快！快！报税去！报税去！征收大厅征收大厅抄报税处理深圳航天信息有限公司请学员按下列要求练习深圳航天信息有限公司深圳航天信息有限公司商品信息（请增加商品编码）商品名称规格型号单位单价税率（含税）方正电脑M8000台500017%加密宝8G台60017%MP54G 台50017%购方信息（请增加客户编码）企业名称深圳市环宇实业公司纳税识别号440306234588888地址电话深圳市罗湖区红岭路1018号行帐号工商银行红宝路支行 40001234567891