水利局财务管理制度4页

1、水利局财务管理制度一、 总则为了加强会计核算与监督，严格审批制度，节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，根据中华人民共和国会计法和有关财务制度规定，特制定本制度。二、 适用范围本制度适用于市水利局机关，局属事业单位可参照执行。三、 财务管理制度 财务科负责水利局的各项财务管理工作，并且对水利局的所有收支活动实行统一管理，非财务部门不得直接管理财务收支活动。会计、出纳分设。出纳以外的会计人员不得经管现金、有价证券、银行票据。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。单位在银行预留的印鉴及印章不得由一人保管。会计不得兼任出纳。 （一） 预算管理坚持“量入为

2、出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，科学合理编制单位预算。（二） 收入管理严格规范收费行为，严格执行物价部门核定的收费项目和标准，坚决制止各种未经批准的收费行为。各项收费必须严格执行财政部关于“收支两条线”管理的规定，使用财政部门统一印制的收费票据及收款收据。严禁白条收费，不得坐收坐支。（三） 支出管理1、 公用经费公用经费（业务费，会议费等）按照财务预算，实行总量控制。公用经费列支时，由主办人提出申请，经主管财务领导同意后方可列支。2、 旅差费经领导批准，因公外出人员要本着节约的原则，节省一切支出。旅差费支出标准按照地方财政部门规定执行3、 业务招待费业务招待费支出应按照必须节俭的原则

3、，单位来客人必须经分管领导同意后方可招待，未经领导批准的或超标准的餐费收据，财务科不予报销。4、 办公费单位购买办公用品。经分管领导批准后由办公室统一购买。并由专人验收、入账、保管。各科室根据需要领取办公用品，必须办理领取手续，履行签字手续。（四）固定资产管理单位固定资产指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，会计账簿必须设置明细帐，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度末进行一次全面的清查盘点，做到账、卡、物相符。固定资产一律不准私人侵占，严禁赠送、转让。工作人员调离原单位时，必须将借用或领用的设备等资产归还，并由相关管理人员签章清账后方可办理调离手续，否则由

4、管理人负责追回或赔偿。（五） 基本建设资金管理1、 按规定指定专人负责基本建设财务工作，严格按照批准的概（预）算建设内容设置和管理账务，及时掌握工程进度，定期进行财产物资清查。2、 严格执行工程价款结算的制度规定，坚持按照规范的工程价款结算程序支付资金，与施工单位进行工程价款结算时必须按工程价款结算总额的5%预留工程质量保证金，待工程竣工验收一年后再清算。3、 支付工程预付款、工程结算款时需提供以下材料：可行性研究报告、初步设计、概（预）算调整及其批准文件、招投标文件、历年投资计划、承包合同、工程价款结算书、工程款支付审批表、工程项目款支付报账单（支付工程预付款时除以上材料外提供水利工程建设项目开工报告、工程预付款保函、履约保函，工程预付款按工程合同预约的比例支付）。（六）财务监督管理财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度、维护财经纪律的保证，单位财务对外要接收财政、物价、审计部门监督，年度终了，单位财务运行情况进行公开。四、 资金的审批（一） 旅差费：由本部门负责人、主管会计、分管领导签字后财务部门方可报销。（二） 招待费：由经办人、部门负责人、主管会计、分管领导、主管领导签字后方可报销。（三） 办公费、由经办人，办公室负责人，主管会计，分管办公室领导签字后方可报销。（四） 固定资产，购入固定资产必须报经市财政局采购办审批后自行