国库集中支付业务术语

1、以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值国库集中支付业务术语国库集中支付业务术语以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值目标目标l理解国库集中支付常用业务术语理解国库集中支付常用业务术语以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值指标相关指标相关l执行指标执行指标 预算已下达到单位和项目，财政用来控制预预算已下达到单位和项目，财政用来控制预算执行的指标。算执行的指标。l控制指标控制指标 指人大未批复部门预算前，为预算执行连续指人大未批复部门预算前，为预算执行连续性的需

2、要而下达的执行指标，或称年初控制数。性的需要而下达的执行指标，或称年初控制数。l正式指标正式指标 指人大批复的部门预算指标或年中执行时追指人大批复的部门预算指标或年中执行时追加的执行指标。加的执行指标。以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值l集中支付指标集中支付指标 财政国库集中支付方式下申报用款计划所使财政国库集中支付方式下申报用款计划所使用的指标。用的指标。l实拨指标实拨指标 现行实拨方式下申报用款计划所使用的指标。现行实拨方式下申报用款计划所使用的指标。l年度预算数年度预算数 为财政批复的可执行指标额。为财政批复的可执行指标额。以专业化的以专

3、业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值资金性质资金性质l预算内资金预算内资金 是纳入预算管理的财政性资金，包括一般预是纳入预算管理的财政性资金，包括一般预算资金和基金。一般预算资金主要包括税收收入、算资金和基金。一般预算资金主要包括税收收入、行政性收费、罚没收入、国有资产收益、专项收行政性收费、罚没收入、国有资产收益、专项收入入(各种附加各种附加)和其他收入（利息收入及各种捐赠和其他收入（利息收入及各种捐赠收入）。基金是指纳入预算管理的工业基金、水收入）。基金是指纳入预算管理的工业基金、水利基金等专款专用的财政性资金。利基金等专款专用的财政性资金。资金性质预算内

4、预算内预算外预算外其他财政性资金其他财政性资金系统设置的资金性质预算内预算内预算外预算外以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值l预算外资金预算外资金 是指未纳入预算管理，为满足专业发展需要是指未纳入预算管理，为满足专业发展需要专款专用的财政性资金，主要包括各类事业性收专款专用的财政性资金，主要包括各类事业性收费。费。l其他财政性资金其他财政性资金 主要是指未纳入预算内、外管理的各种财政主要是指未纳入预算内、外管理的各种财政举债资金和往来。举债资金和往来。以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值资金性质附图

5、资金性质附图资金性资金性质附图质附图附图附图预算内预算内资金资金一般预一般预算资金算资金税收收入税收收入行政性收费行政性收费罚没收入罚没收入国有资产收益国有资产收益专项收入（各种附加）专项收入（各种附加）其他收入（利息收入和各种捐赠）其他收入（利息收入和各种捐赠）基金基金工业基金工业基金水利基金水利基金预算外资金预算外资金各类事业性收费各类事业性收费其他财政性资金其他财政性资金各种财政举债资金和往来各种财政举债资金和往来以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值资金来源资金来源l当年省财当年省财 包括当年中央财力补助和地方财政收入，以包括当年中央财力补

6、助和地方财政收入，以及上年财力结转。及上年财力结转。财政资金来源财政资金来源当年省财当年省财结转指标结转指标 中央追加中央追加 结算补助结算补助以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值l中央追加中央追加 是中央一次性专项补助。是中央一次性专项补助。l结转指标结转指标 包括上年中央专项指标结转，以及上年省财包括上年中央专项指标结转，以及上年省财已安排支出结转。已安排支出结转。l结算补助结算补助 指上下级财政结算时，上级给予的补助。指上下级财政结算时，上级给予的补助。以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值资金

7、类型资金类型l资金（指标）类型资金（指标）类型 是财政预算执行管理中根据需求所进行的分是财政预算执行管理中根据需求所进行的分类，每年年初由财政部门确定。类，每年年初由财政部门确定。以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值系统中包括的资金（指标）类型系统中包括的资金（指标）类型标准性支出标准性支出人员支出人员支出公用定额支出公用定额支出对个人和家庭补助支出对个人和家庭补助支出公用非定额支出公用非定额支出项目支出项目支出政权建设政权建设事业发展事业发展生产建设生产建设行政性收费行政性收费罚没收入罚没收入追加的经费和基金追加的经费和基金以专业化的以专业化的

8、ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值预算科目（类款项）l在财政预算管理中按功能管理所进行分类。在财政预算管理中按功能管理所进行分类。分类、款、项三级。分类、款、项三级。 预算支出科目分为一般预算支出和基金预算预算支出科目分为一般预算支出和基金预算支出，每一年的预算支出科目都会发生相应的变支出，每一年的预算支出科目都会发生相应的变动动 以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值支出目级支出目级l预算支出科目预算支出科目 是政府预算收支科目中规定的一般预算和基金是政府预算收支科目中规定的一般预算和基金预算的支出目级，是预算支出科

9、目的具体化。预算的支出目级，是预算支出科目的具体化。l系统中支付中心基础数据设置规定，统一所有预系统中支付中心基础数据设置规定，统一所有预算单位必须使用的支出目级。预算单位基础数据算单位必须使用的支出目级。预算单位基础数据设置可以增加支出目级，但不允许修改和删除支设置可以增加支出目级，但不允许修改和删除支付中心统一的支出目级。付中心统一的支出目级。以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值批准文号批准文号l批准文号批准文号 是指财政给预算单位确定单位预算的行政文号。是指财政给预算单位确定单位预算的行政文号。一般有一般有: 年初预算批准文号年初预算批准文

10、号 年度执行中追加（调整）预算的批准文号。年度执行中追加（调整）预算的批准文号。以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值预算级次预算级次l预算级次预算级次: 是按照财政预算管理级次确定的，一般分上级、是按照财政预算管理级次确定的，一般分上级、本级、下级。本级、下级。以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值预算单位或地区l预算单位预算单位 指与同级财政发生经费领拨关系的单位，含名指与同级财政发生经费领拨关系的单位，含名称、部门预算编码、国标码，按一级、二级、三称、部门预算编码、国标码，按一级、二级、三级预算单

11、位分层。级预算单位分层。l地区地区 指本辖区内的下级地区，按管辖关系分层。指本辖区内的下级地区，按管辖关系分层。（系统中通称预算单位）。（系统中通称预算单位）。以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值支付方式支付方式l集中支付方式集中支付方式 指按照财政国库管理制度改革方案，将财政指按照财政国库管理制度改革方案，将财政性资金通过国库单一帐户体系拨付到供应商帐户。性资金通过国库单一帐户体系拨付到供应商帐户。l实拨方式实拨方式 指将财政性资金由国库存款户拨付到预算单指将财政性资金由国库存款户拨付到预算单位帐户。位帐户。以专业化的以专业化的ITIT服务持续

12、不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值计划相关计划相关l实拨计划实拨计划 根据实拨指标编制的用款计划。根据实拨指标编制的用款计划。l建议数建议数 财政归口管理部门针对用款计划的申报数提财政归口管理部门针对用款计划的申报数提出的修改意见数。出的修改意见数。l核批数核批数 财政部门国库管理部门根据建议提意见数。财政部门国库管理部门根据建议提意见数。以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值l审定数审定数 实财政主管领导根据计划、建议核批意见作实财政主管领导根据计划、建议核批意见作出的最后审定数。出的最后审定数。l已申请计划数已申请计划数 为累计财

13、政批复计划录入后尚在各环节数为累计财政批复计划录入后尚在各环节数据录入人和下一环节退回作废计划数。据录入人和下一环节退回作废计划数。l可申请计划数可申请计划数 为年度预算数已申请计划数。为年度预算数已申请计划数。以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值l批复计划数批复计划数 财政部门累计批复计划数。财政部门累计批复计划数。l已申请支付数已申请支付数 已清算支付数清算退款数已录入用款申请已清算支付数清算退款数已录入用款申请后未清算各环节数后未清算各环节数-本环节作废数。本环节作废数。l可用计划数可用计划数 批复计划数已申请支付数，也叫可用额度。批复计划

14、数已申请支付数，也叫可用额度。以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值计划录入中可用金额计划录入中可用金额l计划录入中可用金额计划录入中可用金额 即系统中可供预算单位提出分月用款计划的即系统中可供预算单位提出分月用款计划的数额。指预算单位本年度全部预算指标数，减去数额。指预算单位本年度全部预算指标数，减去截至目前为止财政已批复的计划数和预算单位已截至目前为止财政已批复的计划数和预算单位已录入计划尚在未审核、未报批和未批复状态的数录入计划尚在未审核、未报批和未批复状态的数额后的余额。额后的余额。以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服

15、务持续不断地为客户创造价值录入用款申请中可用金额录入用款申请中可用金额l录入用款申请中可用金额录入用款申请中可用金额 是系统中可供预算单位提出用款申请的数额。是系统中可供预算单位提出用款申请的数额。指财政批复的用款计划数，减去预算单位用款申指财政批复的用款计划数，减去预算单位用款申请已支付数和已提出申请尚在未复核、未初审、请已支付数和已提出申请尚在未复核、未初审、未复审、未审批、未生成和生效支付凭证、未支未复审、未审批、未生成和生效支付凭证、未支付状态数额后的余额。付状态数额后的余额。以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值部门部门l在财政预算管理中

16、，部门主要指主管部门。在财政预算管理中，部门主要指主管部门。l支付系统和核算系统中所涉及的部门主要指预算支付系统和核算系统中所涉及的部门主要指预算单位的内设机构，可以用于核算各内设机构的收单位的内设机构，可以用于核算各内设机构的收入或费用开支情况。入或费用开支情况。l若预算单位基础数据设置中支出类会计科目已实若预算单位基础数据设置中支出类会计科目已实施与部门挂接（勾稽），则在录入用款申请时会施与部门挂接（勾稽），则在录入用款申请时会要求分别录入各部门金额。要求分别录入各部门金额。以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值结算类型结算类型l结算类型结算类

17、型 是支付凭证所涉及的金融结算方式，支付凭是支付凭证所涉及的金融结算方式，支付凭证可替代相应的金融结算票据。证可替代相应的金融结算票据。系统规定结算方式系统规定结算方式现金转帐转帐电汇电汇以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值l系统中规定的结算类型包括：现金、转帐电汇、系统中规定的结算类型包括：现金、转帐电汇、转帐和电汇四种。其中转帐和电汇方式专用于工转帐和电汇四种。其中转帐和电汇方式专用于工资统发业务。资统发业务。以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值用款申请摘要用款申请摘要l用款申请摘要用款申请摘要

18、 是对用款支出进行的简要描述。包括人物、时是对用款支出进行的简要描述。包括人物、时间地点和事由，三个方面的内容将全部作为单位间地点和事由，三个方面的内容将全部作为单位记帐凭证的摘要，事由还将作为支付凭证的用途。记帐凭证的摘要，事由还将作为支付凭证的用途。 人物人物 ：指支出所涉及的经办人：指支出所涉及的经办人; 时间时间 ：地点指支出发生的时间地点：地点指支出发生的时间地点; 事由事由 ：指支出的名称：指支出的名称(系统中规定此项必须录系统中规定此项必须录入入)。以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值支付凭证支付凭证l支付凭证支付凭证 是用于通过代

19、理银行将财政资金支付给商品和是用于通过代理银行将财政资金支付给商品和劳务的供应者或用款单位的票据，包括直接支付劳务的供应者或用款单位的票据，包括直接支付和授权支付凭证。和授权支付凭证。 支付凭证涵盖了财政拨款凭证和金融结算票据支付凭证涵盖了财政拨款凭证和金融结算票据的内容。的内容。 系统中支付凭证不区分单位，统一编号。编号系统中支付凭证不区分单位，统一编号。编号既包括支付业务的编号，也包括退款明细的编号。既包括支付业务的编号，也包括退款明细的编号。以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值划款凭证划款凭证l划款凭证划款凭证 是代理银行在支付款项后向财政

20、部门和人民是代理银行在支付款项后向财政部门和人民（清算）银行要求清算收回款项的凭证。（清算）银行要求清算收回款项的凭证。以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值l系统设置由受理支付的代理银行分支机构操作，系统设置由受理支付的代理银行分支机构操作，在清算时间对全行所有支付业务进行汇总，生成在清算时间对全行所有支付业务进行汇总，生成划款凭证，送达清算银行进行清算。划款凭证，送达清算银行进行清算。l系统中划款凭证分支付类型，但不区分资金性质、系统中划款凭证分支付类型，但不区分资金性质、代理银行，统一编号。编号既包括划款凭证的编代理银行，统一编号。编号既包括

21、划款凭证的编号，也包括退款凭证的编号。号，也包括退款凭证的编号。以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值清算凭证清算凭证l清算凭证清算凭证 是支付中心根据代理银行生成的划款凭证，是支付中心根据代理银行生成的划款凭证，要求财政部门准予清算，向人民（清算）银行提要求财政部门准予清算，向人民（清算）银行提供预算单位清算财政资金额度的凭证。供预算单位清算财政资金额度的凭证。以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值l系统设置由支付中心操作，在代理银行生成划款系统设置由支付中心操作，在代理银行生成划款凭证后一一对应生成

22、清算凭证，送达财政厅国库凭证后一一对应生成清算凭证，送达财政厅国库处签章后，再送清算银行进行清算。处签章后，再送清算银行进行清算。l系统中清算凭证分支付类型，但不区分资金性质、系统中清算凭证分支付类型，但不区分资金性质、代理银行，统一编号。代理银行，统一编号。以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值退款凭证退款凭证l退款凭证退款凭证 是代理银行在支付清算后收到原支付收款人退是代理银行在支付清算后收到原支付收款人退回的款项，将该款项退回财政部门在人民（清算）回的款项，将该款项退回财政部门在人民（清算）银行的财政资金帐户，返还预算单位用款计划额银行的财政

23、资金帐户，返还预算单位用款计划额度的凭证。度的凭证。 系统设置由受理直接支付的代理银行分支机构系统设置由受理直接支付的代理银行分支机构操作，在清算时间对全行所有退款业务进行汇总，操作，在清算时间对全行所有退款业务进行汇总，生成退款凭证，送达清算银行进行退款清算。生成退款凭证，送达清算银行进行退款清算。以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值l 系统中退款凭证分支付类型，与划款凭证共系统中退款凭证分支付类型，与划款凭证共用编号。用编号。l 退款凭证与退款明细的区别：退款明细与支退款凭证与退款明细的区别：退款明细与支付凭证类似，是对退款业务的具体化，系统

24、中由付凭证类似，是对退款业务的具体化，系统中由收到退款的代理银行分支机构录入，每一笔退款收到退款的代理银行分支机构录入，每一笔退款都将在生成退款凭证时生成一个退款明细号。退都将在生成退款凭证时生成一个退款明细号。退款凭证是退款明细的汇总，与划款凭证类似。款凭证是退款明细的汇总，与划款凭证类似。以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值回单登记回单登记l回单登记回单登记 是指支付和清算业务在相关银行确认结算后的是指支付和清算业务在相关银行确认结算后的回单，由预算单位或支付中心在系统中作出标示回单，由预算单位或支付中心在系统中作出标示的过程，主要用于系统中

25、财政厅、支付中心、预的过程，主要用于系统中财政厅、支付中心、预算单位之间的业务对帐。包括支付凭证回单、退算单位之间的业务对帐。包括支付凭证回单、退款明细回单、汇总清算回单和退款清算回单的登款明细回单、汇总清算回单和退款清算回单的登记。记。 以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值登记顺序登记顺序 支付中心清算（退款）回单登记支付中心清算（退款）回单登记核算站核算站（预算单位）支付（退款）回单登记。（预算单位）支付（退款）回单登记。 时间要求时间要求 支付中心必须即时登记，核算站（预算单位）支付中心必须即时登记，核算站（预算单位）必须在每一个工作日对前

26、一个工作日所发生的回必须在每一个工作日对前一个工作日所发生的回单进行登记。单进行登记。 以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值l支付凭证回单和退款明细回单登记：支付凭证回单和退款明细回单登记： 由核算站（预算单位）依据代理银行签章后的由核算站（预算单位）依据代理银行签章后的凭证回单进行登记操作。凭证回单进行登记操作。l汇总清算回单和退款清算回单登记：汇总清算回单和退款清算回单登记： 由支付中心依据清算银行签章后的凭证回单进由支付中心依据清算银行签章后的凭证回单进行登记操作行登记操作。以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不

27、断地为客户创造价值生成生成l生成生成 是将业务信息产生成固定格式凭证的过程。是将业务信息产生成固定格式凭证的过程。系统中包括支付凭证、划款凭证、退款凭证、清系统中包括支付凭证、划款凭证、退款凭证、清算凭证和记帐凭证的生成。算凭证和记帐凭证的生成。 支付凭证的生成：支付凭证的生成： 是用款审核环节的终结。授权支付凭证由核是用款审核环节的终结。授权支付凭证由核算站（预算单位）生成，直接支付凭证由支付中算站（预算单位）生成，直接支付凭证由支付中心生成。心生成。 以专业化的以专业化的ITIT服务持续不断地为客户创造价值服务持续不断地为客户创造价值l划款（退款）凭证的生成：划款（退款）凭证的生成： 是代理银行支付（退款）环节的终结。由负责直接支是代理银行支付（退款）环节的终结。由负责直接支付业务的代理银行分支机构对全行支付（退款）进行汇总，付业务的代理银行分支机构对全行支付（退款）进行汇总，区分支付类型和资金性质生成划款凭证。区分支付类型和资金性质生成划款凭证。l 清算凭证的生成：清算凭证的生成： 清算凭证是划款凭证的印证，表明财政厅和支付中心清算凭证是划款凭证的印证，表明财政厅和支付中心所同意划款的额度。由支付中心在代理银行生成划款凭证所同意划款的额度。由支付中心在代理银行生成划款凭