离 岸 银 行 实 务 介 绍(分行培训)

1、离离 岸岸 银银 行行 实实 务务 介介 绍绍交交 通通 银银 行行离离 岸岸 金金 融融 部部2012年年4月月一一. 离岸概念离岸概念二二.企业办理离岸业务益处企业办理离岸业务益处三三.离岸银行与境内外银行的不同离岸银行与境内外银行的不同四四.总行总行2012年考核办法年考核办法五五. 我行离岸业务介绍我行离岸业务介绍 离岸的概念离岸的概念q理论上离岸就是指居住地以外的一切。离岸理论上离岸就是指居住地以外的一切。离岸以国境或一国之内的不同经济区域作为离岸以国境或一国之内的不同经济区域作为离岸与在岸的分界线，具体指一国投资人为某种与在岸的分界线，具体指一国投资人为某种特定目的将公司注册在离岸

2、管辖区，离岸管特定目的将公司注册在离岸管辖区，离岸管辖区政府允许投资人不用亲临公司注册当地，辖区政府允许投资人不用亲临公司注册当地，其业务运作可在离岸管辖区外的世界各地直其业务运作可在离岸管辖区外的世界各地直接开展。例如在香港注册一家贸易公司，投接开展。例如在香港注册一家贸易公司，投资人可以在大陆控制该公司的一切业务经营，资人可以在大陆控制该公司的一切业务经营，贸易经营可以是在欧洲与美洲之间进行。贸易经营可以是在欧洲与美洲之间进行。一一. 离岸概念离岸概念 中国离岸银行的概念中国离岸银行的概念q注册在中国大陆的中资银行所开设的境外银行，注册在中国大陆的中资银行所开设的境外银行，也即是在你们身边

3、的境外银行。离岸金融部就是也即是在你们身边的境外银行。离岸金融部就是境外银行，也即海外分行。境外银行，也即海外分行。q我国目前已批准开办离岸银行业务的中资金融机我国目前已批准开办离岸银行业务的中资金融机构有构有4家，分别为交通银行、招商银行、深圳发家，分别为交通银行、招商银行、深圳发展银行、浦东发展银行。展银行、浦东发展银行。 一一. 离岸概念离岸概念 离岸公司的特点离岸公司的特点 q离岸公司是指在离岸地注册而不在离岸地实际运离岸公司是指在离岸地注册而不在离岸地实际运作，不与当地居民发生任何交易的公司。同时在作，不与当地居民发生任何交易的公司。同时在登记、监管、信息披露、税务、管理和国际义务登

4、记、监管、信息披露、税务、管理和国际义务方面享有法律规定的特殊政策方面享有法律规定的特殊政策q离岸公司的特点：一是保密性，即离岸公司股东、离岸公司的特点：一是保密性，即离岸公司股东、董事资料保密，但香港、新加坡、英国公司股东董事资料保密，但香港、新加坡、英国公司股东和董事资料的公开。二是税制优惠，即离岸公司和董事资料的公开。二是税制优惠，即离岸公司无须向注册地政府报税、缴税，免缴一切税赋；无须向注册地政府报税、缴税，免缴一切税赋；而香港和新加坡的本地公司必须报税，但当香港而香港和新加坡的本地公司必须报税，但当香港和新加坡本地公司的利润来源于境外可以合法免和新加坡本地公司的利润来源于境外可以合法

5、免税。三是年检特别，即离岸公司每年无须周年申税。三是年检特别，即离岸公司每年无须周年申报，无需财务审计，无需递交财务报表；而香港、报，无需财务审计，无需递交财务报表；而香港、新加坡、英国公司每年必须进行周年申报，并需新加坡、英国公司每年必须进行周年申报，并需制作财务报表。四是离岸公司不可以在当地运作，制作财务报表。四是离岸公司不可以在当地运作，仅适合作为境外投资、贸易的工具；而香港、新仅适合作为境外投资、贸易的工具；而香港、新加坡、英国的离岸公司可以在本地运作，适合在加坡、英国的离岸公司可以在本地运作，适合在当地实际运作当地实际运作一一. 离岸概念离岸概念 离岸业务和离岸银行业务的概念离岸业务

6、和离岸银行业务的概念 q 离岸业务是指离岸公司、离岸信托、离岸业务是指离岸公司、离岸信托、离岸私人基金的投资，贸易和运作相离岸私人基金的投资，贸易和运作相关的法律，银行，会计，财务，金融关的法律，银行，会计，财务，金融和商业服务的统称。和商业服务的统称。q离岸银行业务是指银行吸收非居民的离岸银行业务是指银行吸收非居民的资金，并为非居民提供其他金融服务，资金，并为非居民提供其他金融服务，俗称俗称“两头在外两头在外”的银行业务。的银行业务。一一. 离岸概念离岸概念 p离岸业务是我国政府实行企业走向海外和招商引离岸业务是我国政府实行企业走向海外和招商引资的重要金融配套工具资的重要金融配套工具 p离岸

7、业务可为走出去企业提供跟随式的配套服务离岸业务可为走出去企业提供跟随式的配套服务p离岸业务可以配合各地进行招商引资业务离岸业务可以配合各地进行招商引资业务p企业走向海外需要到商务部门和外管局审批，还企业走向海外需要到商务部门和外管局审批，还需得到上级单位或主管部门的批准需得到上级单位或主管部门的批准p个人走向海外不需要审批。但如果需要将国内资个人走向海外不需要审批。但如果需要将国内资产变现为外币的，则需要外管局等相关部门审批产变现为外币的，则需要外管局等相关部门审批一一. 离岸概念离岸概念离岸业务对我国的作用离岸业务对我国的作用 居民企业的概念居民企业的概念q“居民企业居民企业”是指依法在中国

8、境内成立，或是指依法在中国境内成立，或者依照外国者依照外国 (地区地区)法律成立但实际管理机构法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。在中国境内的企业。q“非居民企业非居民企业”则是指依照外国则是指依照外国 (地区地区)法律法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。得的企业。一一. 离岸概念离岸概念 跨国公司的概念跨国公司的概念q“跨国公司跨国公司”是指对在一个以上国家的增值是指对在一个以上国家的

9、增值财产拥有全部或部分所有权，并进行控制和财产拥有全部或部分所有权，并进行控制和管理的公司。管理的公司。q“跨国公司跨国公司”的二个法律特征：是一个集合的二个法律特征：是一个集合体，依照两个地区（国家）以上法律组建或体，依照两个地区（国家）以上法律组建或有固定经营场所；内部成员之间以国际关联有固定经营场所；内部成员之间以国际关联的形式联结起来。的形式联结起来。一一. 离岸概念离岸概念p为解决经营困境为解决经营困境p海外扩展反投资海外扩展反投资p可信任避险工具可信任避险工具p觅企业上市良机觅企业上市良机p转利润合理避税（注意新税法的影响）转利润合理避税（注意新税法的影响）p合理衔接外汇管制合理衔

10、接外汇管制p应对贸易壁垒的限制应对贸易壁垒的限制p抗衡人民币升值的影响抗衡人民币升值的影响二二.企业办理离岸业务益处企业办理离岸业务益处p离岸银行与境内银行的最大不同是：在中国境离岸银行与境内银行的最大不同是：在中国境内办理境外银行的业务，国家给予特殊的政策内办理境外银行的业务，国家给予特殊的政策支持。支持。p离岸银行与境外银行的最大不同是：离岸银行与境外银行的最大不同是： 一是离岸银行是虚拟银行，不论客户注册在哪一是离岸银行是虚拟银行，不论客户注册在哪里，离岸银行都可以为其提供服务；里，离岸银行都可以为其提供服务； 二是离岸银行可以在走出去企业的当地，就近二是离岸银行可以在走出去企业的当地，

11、就近为其办理境外银行的业务；为其办理境外银行的业务； 三是我国离岸银行主要按照中国法办理业务。三是我国离岸银行主要按照中国法办理业务。三三.离岸银行与境内外银行的不同离岸银行与境内外银行的不同 p我国的离岸银行业务与国际上通行的离岸银行我国的离岸银行业务与国际上通行的离岸银行业务有着明显的不同，一是境外离岸银行可以业务有着明显的不同，一是境外离岸银行可以接受境内外的资金，而境内的离岸银行只能接接受境内外的资金，而境内的离岸银行只能接受境外的资金。二是境外的离岸银行业务服务受境外的资金。二是境外的离岸银行业务服务对象包括居民和非居民，而境内的离岸银行业对象包括居民和非居民，而境内的离岸银行业务服

12、务对象只是非居民。但我国现在已经逐步务服务对象只是非居民。但我国现在已经逐步放开了离岸银行业务对居民企业的限制，即目放开了离岸银行业务对居民企业的限制，即目前居民企业如果有离岸银行业务的需求，在得前居民企业如果有离岸银行业务的需求，在得到监管部门批准的前提下，也可以到中资银行到监管部门批准的前提下，也可以到中资银行的离岸银行部门开立离岸账户、办理相关的离的离岸银行部门开立离岸账户、办理相关的离岸银行业务。三是境外的离岸银行业务包括本岸银行业务。三是境外的离岸银行业务包括本币，而我国不能做人民币业务。币，而我国不能做人民币业务。 三三.离岸银行与境内外银行的不同离岸银行与境内外银行的不同p外币存

13、款平均余额增量外币存款平均余额增量 （含离岸存款）（含离岸存款） p离岸中间业务收入离岸中间业务收入以内部计价方式全部计入分行的对公中间业务收入板块以内部计价方式全部计入分行的对公中间业务收入板块p国际结算量（含离岸结算量）国际结算量（含离岸结算量） 各行组织的离岸国际结算量，按各行组织的离岸国际结算量，按1:1的比例折算到国际结的比例折算到国际结算量中考核算量中考核p对公有效客户净增数（含国际业务、离岸有效客户）对公有效客户净增数（含国际业务、离岸有效客户） 指当年各币种离岸日均存款余额折指当年各币种离岸日均存款余额折1.6万美元（含）以上万美元（含）以上的对公客户的对公客户p离岸核心客户数

14、纳入到对公中高端客户总户数考核离岸核心客户数纳入到对公中高端客户总户数考核指年国际结算量达到指年国际结算量达到4000万美元（含）的对公客户万美元（含）的对公客户四四.总行总行2012年考核办法年考核办法 交通银行的优势交通银行的优势q众多的代理行众多的代理行q贴近的专业服务贴近的专业服务q优秀的专业人才优秀的专业人才q国家的政策支持国家的政策支持q声誉卓著的百年老店声誉卓著的百年老店q您的保健医生和理财顾问您的保健医生和理财顾问五五.我行离岸业务介绍我行离岸业务介绍我行离在岸业务一体化营销的工具我行离在岸业务一体化营销的工具 q海外代付海外代付q进口保付加签项下的融资进口保付加签项下的融资q

15、出口风险参与出口风险参与q出口远期信用证承兑后的融资出口远期信用证承兑后的融资q出口保理项下的融资出口保理项下的融资q四方协议项下的综合授信业务四方协议项下的综合授信业务q内保外贷内保外贷q外保内贷外保内贷q帐户监管帐户监管五五.我行离岸业务介绍我行离岸业务介绍五五.我行离岸业务介绍我行离岸业务介绍五五.我行离岸业务介绍我行离岸业务介绍解决方案：解决方案： -内保外贷内保外贷境境 内内 企企 业业交行境内分行交行境内分行提供反担保提供反担保境境 外外 企企 业业交行离岸金融部交行离岸金融部离岸授信离岸授信融资性担保融资性担保离岸授信可以采用流动资离岸授信可以采用流动资金贷款、贸易融资等多种金贷

16、款、贸易融资等多种方式进行方式进行五五.我行离岸业务介绍我行离岸业务介绍内保外贷业务对客户的好处：内保外贷业务对客户的好处： 无需外管局逐笔审批、操作简便；无需外管局逐笔审批、操作简便； 借助境内公司实力，支持境外公司发展；借助境内公司实力，支持境外公司发展； 离岸授信方式灵活，可采用流动资金贷款、贸易融资等离岸授信方式灵活，可采用流动资金贷款、贸易融资等方式；方式； 同一银行操作，审批快、手续方便；同一银行操作，审批快、手续方便； 便于海外企业参与国际竞争。、；便于海外企业参与国际竞争。、； 这里要强调：必须按照授信要求对境外企业进行审查这里要强调：必须按照授信要求对境外企业进行审查五五.我

17、行离岸业务介绍我行离岸业务介绍l境内某公司在香港的子公司亟需通过融资解决关联境内某公司在香港的子公司亟需通过融资解决关联公司在境外的分红业务。在获得授信批准的前提下，公司在境外的分红业务。在获得授信批准的前提下，通过四方协议来融资，成功地解决了融资问题。通过四方协议来融资，成功地解决了融资问题。l这里的关键是：届时能否购汇和有能力购汇！这里的关键是：届时能否购汇和有能力购汇！l要高度关注国家外汇管理局颁发的对外投资新办法要高度关注国家外汇管理局颁发的对外投资新办法对四方协议业务的影响对四方协议业务的影响五五.我行离岸业务介绍我行离岸业务介绍四方协议业务的介绍四方协议业务的介绍解决方案：解决方案

18、：-四方协议四方协议境境 外外 企企 业业交通银行离岸金融部交通银行离岸金融部离岸授信离岸授信境境 内内 企企 业业交行境内分行交行境内分行综合授信或综合授信或完全现金保证完全现金保证监管协议监管协议五五.我行离岸业务介绍我行离岸业务介绍 四方协议授信的核心四方协议授信的核心q四方协议就是集团授信或者全球授信四方协议就是集团授信或者全球授信q四方协议对境内银行而言，主要依靠的是：一四方协议对境内银行而言，主要依靠的是：一般贸易、分红、外汇贷款、对外放款、对外投般贸易、分红、外汇贷款、对外放款、对外投资、对外担保和外管批文资、对外担保和外管批文 q四方协议对境外银行而言，主要依靠境内银行四方协议

19、对境外银行而言，主要依靠境内银行的监管和保证，授信品种包括进口开证、贸易的监管和保证，授信品种包括进口开证、贸易融资、流动资金贷款和项目融资融资、流动资金贷款和项目融资q四方协议更关心境外企业的用途和还款来源四方协议更关心境外企业的用途和还款来源五五.我行离岸业务介绍我行离岸业务介绍五五.我行离岸业务介绍我行离岸业务介绍解决方案：解决方案：-外保内贷外保内贷境境 外外 企企 业业（个人）（个人）交通银行离岸金融部交通银行离岸金融部境外资金境外资金/授授信额度内信额度内境境 内内 企企 业业交行境内分行交行境内分行综合授信综合授信融资性担保融资性担保五五.我行离岸业务介绍我行离岸业务介绍l借助境

20、外公司实力，支持境内公司发展；借助境外公司实力，支持境内公司发展；l境外资金在享有较高收益的情况下，作为境内境外资金在享有较高收益的情况下，作为境内授信的担保条件；授信的担保条件；l境外资金无须汇入国内，免除资金退出时面临境外资金无须汇入国内，免除资金退出时面临众多不确定因素；众多不确定因素；l同一银行操作，审批迅速，手续简便。同一银行操作，审批迅速，手续简便。外保内贷的业务优势外保内贷的业务优势五五.我行离岸业务介绍我行离岸业务介绍l外汇担保项下人民币授信的借款人，目前仅限于外汇担保项下人民币授信的借款人，目前仅限于“外商投资企业外商投资企业”，外资比例需超过，外资比例需超过25%；l若需履

21、约，境内企业须满足若需履约，境内企业须满足“投注差投注差”要求；要求；l何谓何谓“投注差投注差”？外保内贷业务的注意事项外保内贷业务的注意事项五五.我行离岸业务介绍我行离岸业务介绍境外上市的注意事项境外上市的注意事项p企业上市的注意事项（寻找律师行、投行、保荐企业上市的注意事项（寻找律师行、投行、保荐人和私募投资者，报表的调整，海外上市的报批，人和私募投资者，报表的调整，海外上市的报批，募集资金的调入，账户的开立申请）募集资金的调入，账户的开立申请）p外汇买卖（即远期）外汇买卖（即远期）p外保内贷外保内贷p存款存款五五.我行离岸业务介绍我行离岸业务介绍恒安集团（信用贷款）恒安集团（信用贷款）敲

22、门砖敲门砖华润集团（组合存款）华润集团（组合存款）NRA人民币存款与离岸存款人民币存款与离岸存款汇永控股（内保外贷）汇永控股（内保外贷）人民币存款，远期购汇（中收和结人民币存款，远期购汇（中收和结算量）算量）北方石油（保付加签）北方石油（保付加签）同上同上盛大网络（分红项下的四方协议）盛大网络（分红项下的四方协议）同上同上香港汇福（投资项下的四方协议香港汇福（投资项下的四方协议）同上同上香港拓威香港拓威 （内保外贷和一般贸易项下的四方协议）（内保外贷和一般贸易项下的四方协议）已经成已经成为我行重要的合作伙伴为我行重要的合作伙伴国盛时尚（外保内贷）国盛时尚（外保内贷）外汇存款、境内贷款外汇存款、境内贷款国开行（监管账户）国开行（监管账户）离岸存款离岸存款我行营销的丰业银行（账户监管）我行营销的丰业银行（账户监管）外汇存款、中收、同业外汇存款、中收、同业存款存款案例介绍案例介绍五五.我行离岸业务介绍我行离岸业务介绍如何寻找离岸客户如何寻找离岸客户p梳理排摸我行的客户，列出我行的目标客户梳理排摸我行的客户，列出我行的