工程、材料、费用财务审核及报销流程

1、工程、材料、费用财务审核及报销流程 付款的一般原则：一、项目立项：项目的总体概算一个月之内报财务一份，包括土地成本、 前期费用、 建安成本、 公共配套、 开发间接费用、 管网配套、 税金等 （该 项工程由预算部及总工提供）二、拆迁补偿由开发外联部提供拆迁补偿详细方案包括：1、货币补偿： 拆迁附着物补偿、 过渡费补偿或一次性补偿的， 需提供补 偿协议、个人身份证复印件 （必须二代身份证） 、统一收据签字并预留本 人手印。2、建筑物补偿：需提供补偿协议、 个人身份证复印件（必须二代身份证） 。三、项目开工后：1 、工程款支付：（ 1） 首付款按合同约定；（ 2） 工程进度款：根据合同约定、工程形象

2、进度结算书、收据及发 票，先核算后付款。（ 3） 工程竣工决算时：根据合同约定、外审工程竣工结算书、收据 及发票，先决算后付尾款；凡工程变更、技术变更、现场签证、 商洽的核定单（均为变更当时发生，不得后补） ，随工程结算一 并报财务一份，必须为原件；（ 4） 施工图纸以外、外包单项工程，按合同约定支付首付款开收 据，从第二次付款开收据及发票。完工付尾款时：工程结算书、 先决算后付款（施工图变更、签证报财务部一份，必须为原件）（ 5） 附属工程：按合同约定支付首付款开收据，从第二次付款开收据及发票，完工付尾款时，工程结算书、先核算后付款。审批流程：工程部资料员工程部（项目经理）监理总监预算部长招

3、采部长财务经理总工程师总经理注：以上结算书须由预算部长、监理总监、总工程师、总经理签 字方可生效，且必须为原件2、开发外联付款：根据合同或大市政收费通知，先借款后报销， 开发外联部一般情况一周内取得合法手续报销清借款，特殊情况特批， 一个月内报销清借款。审批流程：开发外联部经办人外联部长财务经理总经 理3、规划设计费付款：按合同约定预付款时开收据，第二次付款依 设计费付款审批单、开收据及发票。审批流程：工程部资料员工程部（项目经理）招采部长 预算部长财务经理总工程师总经理4 、工程甲供材付款：根据合同约定及材料计划单（材料计划单由 施工单位提出，监理总监审核，甲方项目经理审核，预算部长审核，总

4、 工审核后报总经理审批） ，首付款开收据， 第二次付款需带材料出入库单 及发票（零库存）；自用零星材料付款：招采部长先借款后报销，在一个 月内取得合法手续报销清借款（设库房） 。审批流程：工程部资料员招采部长库管员监理总监 工程部（项目经理）预算部长财务经理总工程师 总经理注： 材料进场库管员、专业工程师根据随货通行单认真验货， 对数量、质量严格把关，发现有问题的材料或设备予以退回，否则追 究其责任。5 、营销策划费付款：按合同约定预付款时依经费报销单及收据，第二次付款依经费报销单、发票。 审批流程：营销策划部经办人营销部长财务经理总经理6、资产、办公用品、耗品购置的审批、报销程序： 公司所有

5、的固定资产、低耗品、办公用品、办公耗品、图书、劳动保护 用品等统一归口，由办公室管理，招采部采购（特殊另批） 。各部门需用办 公用具、办公设备时， 需向办公室申报计划统一由招采部采购， 经办人先借 款后报销。报销时， 经办人带审批完整的经费支出报销单、 发票、入库单到 财务部报销清借款。审批流程：经办人招采部长办公室主任财务经理总经 理7、水电费审批、报帐程序： 月末工程部经办人根据供电局、自来水公司通知单先借款后报销。 审批流程：工程部水电工程师工程部（项目经理）财务经理 总工程师总经理工程技术部水、电工程师月末根据项目水表、电表所耗数量对水、电 进行分配，由使用部门签认报财务部，承付额与分摊额必须一致。8、日常行政费用的审批报帐程序： 各部门经办人统一先借款后报销