NCv61价值培训--税务管理0720

1、NCV61税务管理产品价值培训税务管理产品价值培训NC产品管理部 贾玲2012年7月构建幸福企业，创新改变未来构建幸福企业，创新改变未来产品定位和价值概述产品定位和价值概述产品总体解决方案产品总体解决方案产品主要功能介绍产品主要功能介绍伙伴产品介绍伙伴产品介绍外部环境：国家税收征管稽查力度加强2007年开始结构性减税趋势下，税收连续实现高增长率2008年国家税务总局大企业管理司的设立实施税源监控和管理开展纳税评估2009年大企业税务风险管理指引对大企业建立税务风险管理体系提出了指导性的意见未来几年金税三期百亿系统工程实现信息的集中和互联，加强稽核力度。一个平台：国税地税各级机关以及和其他政府部

2、门的互联互通集中信息平台两个处理：数据在总局和省局两级处理中心三个覆盖：各级国地税、主要业务环节、所有税种四个系统：税收业务管理系统、行政管理、外部信息交换、决策支持总体形势：加强征收、监管力度，提高税收收入从组织和机制上确保对大企业的征收效率和有针对的稽核监管对大企业的税务管理监控已经开始深入到企业内部税务管理的组织、机制等方面强大的信息支持平台更有力的对税收征管提供支持外部环境二：新会计准则加大了财税差异新准则“财务会计报告的目标是向财务会计报告使用者提供与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的会计信息，反映企业管理层受托责任的履行情况，有助于财务会计报告使用者做出经济决策。新准则还明确

3、了会计信息质量要求：“企业提供的会计信息应当与财务会计报告使用者的经济决策需要相关，有助于财务会计报告使用者对企业过去、现在或者未来的情况作出评价或者预测。旧准则：“会计信息应当符合国家宏观经济管理的要求，满足有关各方了解企业财务状况和经营成果的需要，满足企业加强内部经营管理的需要”，“财务报告应当全面反映企业的财务状况和经营成果”受托受托责任责任观观受托责受托责任观和任观和决策有决策有用观的用观的融合融合财税核算差异越来越大项目财务核算税务核算确认依据会计准则税法+会计准则核算原则1. 强调权责发生制2. 配比原则3. 关注过去、现在和未来的信息4. 实质重于形式1、权责发生制和配比原则的执

4、行受到税收发挥调节作用的很大影响2、关注过去3、形式重于实质计量1. 历史成本2. 重置成本3. 可变现净值4. 现值5. 公允价值历史成本目前企业财税核算平衡的现状企业1.外部财务监管压力不大，省去许多调整的麻烦企业3、外部财务监管压力大，在会计准则的要求范围内选择核算方式，财税差异大，调整复杂企业2、只对重大事项或比较明确的事项按税务核算或进行调整权衡权衡内部管理需求王总：王总：对于大型企业来说，市场已经非常紧迫，与很多集团企业老总交流，都提到这个需求：降低税收成本，税务筹划降低税务风险集团管控财务税务比较紧密，我们做税务管理是最有优势的目标客户 NC总账客户 暂不支持海外分支执行当地税法

5、的涉税业务处理目前企业面临的税务管理的问题和风险税务管理税务管理问题分析问题分析3 3、税务高成本被动支出、税务高成本被动支出4 4、税收政策法规的把控存在问题、税收政策法规的把控存在问题1 1、税务管理的信息化程度较低税务管理的信息化程度较低2 2、涉税风险较大、涉税风险较大n税务管理政策不能集中统一贯彻；税务管理政策不能集中统一贯彻；n日常涉税业务处理还大量依赖手工日常涉税业务处理还大量依赖手工n稽查风险：涉税业务处理、纳税实务等稽查风险：涉税业务处理、纳税实务等n运营风险：合同签订带来的风险运营风险：合同签订带来的风险等等n信誉风险：多缴少缴漏缴行为信誉风险：多缴少缴漏缴行为n最新的税收

6、政策法规了解不及时最新的税收政策法规了解不及时n不能正确或深度解读税收政策法规不能正确或深度解读税收政策法规n总部不了解地方政策法规，导致异地分子总部不了解地方政策法规，导致异地分子公司地方税种的缴纳缺乏合理监管公司地方税种的缴纳缺乏合理监管n风险导致的高税款或罚款支出风险导致的高税款或罚款支出n未享受或未及时享受税收优惠政策未享受或未及时享受税收优惠政策n缺乏税务计划和预算控制导致税收缺乏税务计划和预算控制导致税收筹划落实不到位筹划落实不到位n未考虑资金的时间成本未考虑资金的时间成本n财务核算不到位导致的多支出财务核算不到位导致的多支出n税务申报不到位导致的多支出税务申报不到位导致的多支出致

7、力从多个层次提升客户税务管理价值税务筹划和风险评估基于组织、项目的计划模拟预测税务的多维查询分析重大指标、纳税期限的预警内部稽核、内控管理递延所得税核算支持纳税申报日常业务和汇算清缴财税差异的自动处理税务政策的贯彻基础信息的规范重大决策风险控制和筹划税务监控管理自动的涉税业务信息处理集中的税务管理信息化平台税收法规知识的积累和融入的过程产品核心价值目标降低税务风险加强集团的管控力度降低纳税成本构建幸福企业，创新改变未来构建幸福企业，创新改变未来产品定位、价值概述产品定位、价值概述产品总体解决方案产品总体解决方案产品介绍产品介绍伙伴产品介绍伙伴产品介绍税务管理解决方案基础设置差异调整类型差异调整

8、项目差异调整期初差异调整日常申报日常申报表生成汇算清缴汇算清缴主附表生成递延所得税递延所得税核算期初暂时性差异差异凭证维护财务核算业务管理纳税申报供应链管理生产管理 项目管理资产管理UAP平台会计科目 税务组织 币种跨地区分配税收法规库会计期间 税种税率 税务核算账簿税款计提日常税款计提汇算清缴退补税务内部稽核分析监控税务分析 预警管理税收模拟与预测税务税务核算核算税务管理税务管理12345集团会计核算三套马车构建幸福企业，创新改变未来构建幸福企业，创新改变未来产品定位、价值概述产品定位、价值概述产品总体解决方案产品总体解决方案产品介绍产品介绍主要应用流程主要应用流程关键价值点关键价值点伙伴产

9、品介绍伙伴产品介绍核算调整模式一：独立核算、独立调整适用场景：1、独立法人公司2、分公司的地方税种核算调整模式二：独立核算、委托调整模式适用场景：1、分公司企业所得税2、不跨地区经营的分公司增值税3、经税务机关批准的跨地区经营的合并缴纳增值税的分公司递延所得税核算流程日常申报一：独立计算、独立申报日常申报2-汇总计算、就地预缴流程总公司向分公司分配应纳税额流程一次分配法（总分公司税率相同）二次分配法（总分公司税率不同）汇算清缴流程构建幸福企业，创新改变未来构建幸福企业，创新改变未来产品定位、价值概述产品定位、价值概述产品总体解决方案产品总体解决方案产品介绍产品介绍主要应用流程主要应用流程关键价

10、值点关键价值点伙伴产品介绍伙伴产品介绍价值点一：提供财税一体化便捷核算应用确定财务、税务组织及岗位统一财税核算政策规范集中基础数据落实内控制度集中统一的财税会计核算平台业务系统财务核算税务核算人力资源资产管理财税分析应收应付存货核算薪酬核算固定资产总账凭证 差异 凭证递延明细查询总账查询财税稽核日常纳税汇算清缴供应链递延核算价值点二：帮助企业集中规范财税差异调整事项基于税种进行差异调整项梳理和规范涉税类型、纳税申报表口径或其他统计口径支持全局、集团、业务单元三级管控模式按照具体的涉税业务和纳税申报口径基于差异调整项记录差异调整凭证支持针对差异调整事项进行税收政策法规说明或解读，指导差异核算支持

11、全局、集团、业务单元三级管控指导核算统一分析价值点三：支持多种灵活调整单边调整手工调整财税差异调整自动调整各税种分别调整多税种一次调整独立核算、独立调整独立核算委托调整双边调整价值点四：支持跨地区集团汇总计算、就地预缴模式的完整应用添加标题统一调整汇总计算自动分配统一计提 集团法人公司法人公司异地分公司异地分公司异地分公司价值点五：强大的报表平台支持纳税业务通过邮件、消息、PORTAL等方式自动推送给报表使用者支持审批流多任务、多单位报表树、多页签快速联动定位公式采集：提供集中分类公式管理、公式向导、追踪逐表填报、批量填报按需自由绘制表样支持EXCEL报表格式导入日常纳税汇算清缴构建幸福企业，

12、创新改变未来构建幸福企业，创新改变未来产品定位、价值概述产品定位、价值概述产品总体解决方案产品总体解决方案产品介绍产品介绍伙伴产品介绍伙伴产品介绍用友审计稽核产品用友审计稽核产品律商联讯的税务政策法规库律商联讯的税务政策法规库稽核软件产品新数据采集工具：自动采集手动采集不需询问软件安装路径不需在企业安装软件企业电脑 在税务查账软件中，可以将各种财务及业务数据在统一的平台内进行查阅，对数据多角度、自由的、穿透式查询，并可以随时进行分析、抽样、分类汇总、排序、输出、归集等。 总账查询明细账查询日记账查询财务报表 综合查询 高级查询多年度查询财务报表、财务报表、余额表穿透余额表穿透到明细账到明细账明细账穿透明细账穿透到凭证到凭证 自动获取账载金额，将稽查过程中遇到的问题进行归集调整，调整确认数与申报数据，准确计算出应补缴的税额。税种检查模板同样可以灵活定制。营业税 疑点问题企业所得税 城建税 .