关联交易管理办法

1、关联交易管理办法关联交易治理方法第一章 总 则第一条 湖南星沙农村商业银行（以下简称“本行” ）为规范本行关联 交易行为，操纵关联交易风险，爱护存款人和其他客户的合法权益，确保 本行安全、稳健运行，按照中华人民共和国商业银行法 、商业银行与 内部人和股东关联交易治理方法等有关规定，特制定本方法。第二条 本行的关联交易的原则：（一）符合诚实信用及公允的原则。（二）不损害本行及非关联股东合法权益的原则。（三）实质重于形式的原则。（四）关联方实行回避的原则。第三条 本行的关联交易应当遵守法律、行政法规、国家统一的会计 制度和中国银行业监督治理机构的有关治理规定。第四条 本行的关联交易实施同意中国银行

2、业监督治理机构的依法监 督治理。第二章 关联人、关联关系及关联交易第五条 本行的关联方包括关联自然人、法人或其他组织。第六条 本行的关联自然人包括：（一）本行的内部人，包括本行的董事、监事、高级治理人员、有权 决定或者参与本行授信和资产转移的其他人员；（二）本行的要紧自然人股东，即指持有或操纵本行 5%以上股份或表 决权的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或操纵的股份或表决权应当 与该自然人股东持有或操纵的股份或表决权合并运算；（三）本行的内部人和要紧自然人股东的近亲属，包括父母、配偶、 兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及 其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄

3、弟姐妹的成年子女及其配偶；（四）本行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键治理人员，本项所指关联法人或其他组织不包括本行的内部人与要紧自然人 股东及其近亲属直截了当、间接、共同操纵或可施加重大阻碍的法人或其 他组织；（五）对本行有重大阻碍的其他自然人。第七条 本行的关联法人或其他组织包括：（一）本行的要紧非自然人股东，即指能够直截了当、间接、共同持 有或操纵本行 5%以上股份或表决权的非自然人股东；（二）与本行同受某一企业直截了当、间接操纵的法人或其他组织；（三）本行的内部人与要紧自然人股东及其近亲属直截了当、间接、 共同操纵或可施加重大阻碍的法人或其他组织；（四）其他可直截了当、间

4、接、共同操纵本行或可对本行施加重大阻 碍的法人或其他组织。第八条 本方法所称操纵是指有权决定本行、法人或其他组织的人事、 财务和经营决策，并可据以从其经营活动中猎取利益。本方法所称共同操纵是指按合同约定或一致行动时，对某项经济活动 所共有的操纵。本方法所称重大阻碍是指不能决定本行、法人或其他组织的人事、财 务和经营决策，但能通过在其董事会或经营决策机构中派出人员等方式参 与决策。第九条 与本行关联方签署协议、做出安排，生效后符合前述关联方 条件的自然人、法人或其他组织视为本行的关联方。第十条 自然人、法人或其他组织因对本行有阻碍，与本行发生的本方法第十六条所列交易行为未遵守商业原则，有失公允，

5、并可据以从交易 中猎取利益，给本行造成缺失的，本行应当按照实质重于形式的原则将其 视为关联方。第十一条 本行的董事、监事、高级治理人员，应当自任职之日起十个工作日内，自然人应当自其成为本行要紧自然人股东之日起十个工作日 内，向本行的关联交易操纵委员会报告其近亲属及本方法第七条第三项所 列的关联法人或其他组织；报告事项如发生变动，应当在变动后的十个工 作日内报告。第十二条 法人或其他组织应当自其成为本行的要紧非自然人股东之 日起十个工作日内，向本行的关联交易操纵委员会报告其下列关联方情形:（一）控股自然人股东、董事、关键治理人员；（二）控股非自然人股东；（三）受其直截了当、间接、共同操纵的法人或

6、其他组织及其董事、 关键治理人员。本条第一款报告事项如发生变动，应当在变动后的十个工作日内向本 行的关联交易操纵委员会报告。第十三条本方法第十一条、第十二条规定的有报告义务的自然人、 法人或其他组织应当在报告的同时以书面形式向本行保证其报告的内容真 实、准确、完整，并承诺如因其报告虚假或者重大遗漏给本行造成缺失的, 负责予以相应的赔偿。第十四条 本行关联交易操纵委员会负责确认本行的关联方，并向董 事会和监事会报告，及时向本行有关工作人员公布其所确认的关联方。第十五条 本行的工作人员在日常业务中，发觉符合关联方的条件而 未被确认为关联方的自然人、法人或其他组织，应当及时向本行的关联交 易操纵委员

7、会报告。第十六条本行关联交易是指本行与关联方之间发生的转移资源或义 务的下列事项:（一）授信，即指本行向客户直截了当提供资金支持，或者对客户在 有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证，包括贷款、贷款承 诺、承兑、贴现、证券回购、信用证、保函、拆借、担保、保险、贸易融 资、透支等表内外业务；（二）资产转移，即指本行的自用动产与不动产的买卖、信贷资产的 买卖以及抵债资产的接收和处置等；（三）提供服务，即指向本行提供信用评估、资产评估、审计、法律 等服务；（四）中国银行业监督治理机构规定的其他关联交易。第十七条 本行关联交易分为一样关联交易、重大关联交易。一样关联交易是指本行与一个关联方之间

8、单笔交易金额占本行资本净 额 1%以下，且该笔交易发生后本行与该关联方的交易余额占本行资本净额 5%以下的交易。重大关联交易是指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本净 额 1%以上，或本行与一个关联方发生交易后本行与该关联方的交易余额占 本行资本净额 5%以上的交易。运算关联自然人与本行的交易余额时，其近亲属与本行的交易应当合 并运算；运算关联法人或其他组织与本行的交易余额时，与其构成集团客 户的法人或其他组织与本行的交易应当合并运算。第三章 关联交易的治理与审核第十八条 本行一样关联交易按照内部授权程序审批，并报关联交易 操纵委员会备案或批准。一样关联交易能够按照重大关联交易的程序审批

9、。第十九条 重大关联交易应当由本行的关联交易操纵委员会审查后， 提交董事会批准。重大关联交易应当在批准之日起十个工作日内报告监事会，同时报告 中国银行业监督治理机构。第二十条 与本行董事、监事、高级治理人员有关联关系的关联交易 应当在批准之日起十个工作日内报告监事会。第二十一条 董事会及关联交易操纵委员会对关联交易进行表决或决 策时，与该关联交易有关联关系的人员应当回避。其他知情董事在该关联 董事未主动提出回避时，有义务要求其回避。第二十二条 本行的独立董事应当对重大关联交易的公允性以及内部 审批程序履行情形发表书面意见。在独立董事做出判定前，可聘请律师、 会计师等中介机构提供有关的咨询服务，

10、作为其判定依据。第二十三条 本行不得向关联方发放无担保贷款；不得同意本行的股 权作为质押提供授信；不得为关联方的融资行为提供担保，但关联方以银 行存单、国债等提供足额反担保的除外。第二十四条 本行向关联方提供授信发生缺失的，在二年内不得再向 该关联方提供授信，但为减少该授信的缺失，经本行董事会批准的除外。第二十五条 本行的一笔关联交易被否决后，在六个月内不得就同一 内容的关联交易进行审议。第二十六条 本行对一个关联方的授信余额不得超过本行资本净额的 10%。本行对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超 过本行资本净额的 15%。本行对全部关联方的授信余额不得超过本行资本 净额的

11、 50%。运算授信余额时，能够扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押 的银行存单和国债金额。第二十七条 本行内部审计部门应当每年至少对本行的关联交易进行 一次专项审计，并将审计结果报本行董事会和监事会。第四章 关联交易的信息披露第二十八条 本行应按照中国银行业监督治理机构的要求，在会计报 表附注中披露关联交易的总量和重大关联交易的情形：（一）披露本行关联交易的总量；（二）对一样关联交易进行合并披露；（三）对重要关联交易进行逐笔披露。第五章 处 罚第二十九条 本行的股东通过向本行施加阻碍，迫使本行从事下列行 为的，本行董事会将按照情节严峻，对该股东作出贷款限期收回、停止发 放贷款、限制投票表决权、停止分红、责令其转让股权等相应的处罚：（一）未按本方法第三条规定进行关联交易，给本行造成缺失的；（二）向关联方发放无担保贷款的；（三）违反本方法规定为关联方融资行为提供担保的；（四）同意本行的股权作为质押提供授信的；（五）聘用关联方操纵的会计师事务所为其审计的；（六）对关联方授信余额超过本方法规定的比例的；（七）未按本方法第二十八条规定披露信息的。第三十条 本行董事、监事、高级治理人员有下列情形之一，本行应 责令其限期改正；逾期不改或情节严峻的，董事、监事由本行董事会、监 事会应提请股东大会予以罢免，高级治理人员由董事会解聘。（一）未按本方法第十