票据业务 银行内部培训

1、票据业务培训票据业务培训20112011年年4 4月月一、银行承兑汇票一、银行承兑汇票二、银行承兑汇票贴现二、银行承兑汇票贴现三、贴现产品介绍三、贴现产品介绍银行承兑汇票：银行承兑汇票：是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向向开户银行开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日日期期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据票据。期限：期限：银行承兑汇票从汇票承兑日起至汇票到期日止，付款期银行承兑汇票从汇票承兑日起至汇票到期日止，付款期限最长不超过限最长不超过6 6个月个

2、月。（电子银行承兑汇票最长不超过。（电子银行承兑汇票最长不超过一一年年） 费用：费用：按照票面金额的按照票面金额的万分之五万分之五收取承兑手续费。收取承兑手续费。一、银行承兑汇票一、银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票突出特点：突出特点：信用好，承兑性强。银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。就把企业之间的信用好，承兑性强。银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。就把企业之间的商业信用转化为商业信用转化为银行信用银行信用。对企业来说，收到银行承兑汇票，就如同收到了。对企业来说，收到银行承兑汇票，就如同收到了现金现金。流通性强，灵活性高。银行承兑汇票可以流通性强，灵活性高。银行承兑汇票可以背书转让

3、背书转让，也可以申请贴现，不会占压，也可以申请贴现，不会占压企业的企业的资金资金。节约资金成本。对于实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的保证金节约资金成本。对于实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的保证金，就能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款日期临近时再，就能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款日期临近时再将资金交付给银行。将资金交付给银行。 票据优点：票据优点：对于卖方来说，对现有或新的客户提供远期付款方式，可以增加销售额，提高市对于卖方来说，对现有或新的客户提供远期付款方式，可以增加销售额，提高市场竞争力。场竞争力。对于买方来说，利用远

4、期付款，以有限的资本购进更多对于买方来说，利用远期付款，以有限的资本购进更多货物货物，最大限度地减少对，最大限度地减少对营运资金的占用与需求，有利于扩大生产规模。营运资金的占用与需求，有利于扩大生产规模。相对于相对于贷款贷款融资可以明显降低财务费用。融资可以明显降低财务费用。一、含义一、含义 贴现是指在持票人需要资金时，将持有的未到期商业汇票贴现是指在持票人需要资金时，将持有的未到期商业汇票，通过背书的方式转让给银行，银行在票据金额中扣除贴，通过背书的方式转让给银行，银行在票据金额中扣除贴现利息后，将余款支付给贴现申请人的票据行为。现利息后，将余款支付给贴现申请人的票据行为。二、持票人向银行办

5、理贴现业务必须具备下列条件：二、持票人向银行办理贴现业务必须具备下列条件：在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织；在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织；与出票人或者直接前手具有真实的商业交易关系；与出票人或者直接前手具有真实的商业交易关系；提供与其直接前手之前的交易合同和增值税发票。提供与其直接前手之前的交易合同和增值税发票。 二、银行承兑汇票贴现二、银行承兑汇票贴现三、申请贴现需要提供的资料包括三、申请贴现需要提供的资料包括基础资料基础资料和和日常资料日常资料，首次，首次贴现需提供所有资料，续办贴现只需提供日常资料。贴现需提供所有资料，续办贴现只需提供日常资料。1 1、基础资料、基础资

6、料贴现企业经年检的营业执照复印件；贴现企业经年检的营业执照复印件；贴现企业经年检的组织机构代码证复印件；贴现企业经年检的组织机构代码证复印件；贴现企业经年检的税务登记证复印件（国税及地税）；贴现企业经年检的税务登记证复印件（国税及地税）；贴现企业法人代表身份证复印件；贴现企业法人代表身份证复印件；贴现企业法人代表身份证明书；贴现企业法人代表身份证明书；贷款卡复印件；贷款卡复印件；近期财务报表。近期财务报表。银行承兑汇票贴现银行承兑汇票贴现银行承兑汇票贴现银行承兑汇票贴现2 2、日常资料、日常资料贴现当日网上查询并打印的企业贷款卡信息（基本信息页及不良负债汇贴现当日网上查询并打印的企业贷款卡信息

7、（基本信息页及不良负债汇总信息页），查询经办人签名确认；总信息页），查询经办人签名确认；真实合法的商业汇票及其正反面复印件；真实合法的商业汇票及其正反面复印件；贴现企业与汇票前手间的有效税票加盖企业印章复印件；贴现企业与汇票前手间的有效税票加盖企业印章复印件；合法合规且清晰的、加盖企业印章的交易合同复印件；合法合规且清晰的、加盖企业印章的交易合同复印件；加盖贴现企业预留印鉴并经会计部门核印相符的贴现凭证及票据交接单加盖贴现企业预留印鉴并经会计部门核印相符的贴现凭证及票据交接单；银承提供查询查复书原件；银承提供查询查复书原件；贴现审批书贴现审批书/ /审查表；审查表；合规、规范、要素填写齐全的商

8、业汇票贴现协议一式二份；合规、规范、要素填写齐全的商业汇票贴现协议一式二份；其他相关资料。其他相关资料。 银行承兑汇票贴现流程图：银行承兑汇票贴现流程图：银行承兑汇票贴现银行承兑汇票贴现客户经理收集、审查贴现资料、查询贷款卡状态支行会计人员发出查询、审查票面、验印票据中心审查票面、贴现资料、录入系统是否超支行行长权限票据中心负责人审批是否票据中心负责人权限分行主管行长审批支行会计人员审核审批表、凭证 支行会计人员进行账务处理 支行营业部对票据实物进行双人入库保管处理否否是是否否是是代理贴现代理贴现一、含义一、含义 指商业汇票的持票人，委托其代理人在银行代为办理票据贴现手续，银行指商业汇票的持票

9、人，委托其代理人在银行代为办理票据贴现手续，银行审核无误办理贴现后，直接将贴现款项支付给持票人的业务。审核无误办理贴现后，直接将贴现款项支付给持票人的业务。 二、涉及的三方关系人二、涉及的三方关系人 委托方：商业汇票的持票人委托方：商业汇票的持票人 代理方：代表委托人在票据上签章，在我行办理票据贴现手续的机构代理方：代表委托人在票据上签章，在我行办理票据贴现手续的机构 贴现银行：民生银行贴现银行：民生银行 三、可办理代理贴现的票据品种三、可办理代理贴现的票据品种 银行承兑汇票：承兑银行为我行的银行承兑汇票银行承兑汇票：承兑银行为我行的银行承兑汇票 商业承兑汇票：承兑人为我行商业承兑汇票：承兑人

10、为我行AAAA级以上授信客户的商业承兑汇票级以上授信客户的商业承兑汇票 三、贴现产品介绍三、贴现产品介绍四、业务提示四、业务提示1 1、贴现协议、贴现协议 贴现申请人：委托人贴现申请人：委托人 协议盖章：代理人协议盖章：代理人 2 2、委托人申请贴现，应由代理人在票据背面背书签章，在贴现凭证、贴现协议及贴、委托人申请贴现，应由代理人在票据背面背书签章，在贴现凭证、贴现协议及贴现申请表上签章，并明示代理关系现申请表上签章，并明示代理关系( (注明注明“受委托人受委托人的委托，由代理人的委托，由代理人代代理贴现理贴现”字样）。字样）。 3 3、贴现资料的提交、贴现资料的提交 由代理人提交贴现资料，

11、并在资料复印件上加盖代理人的印章。由代理人提交贴现资料，并在资料复印件上加盖代理人的印章。 4 4、贴现资金划付、贴现资金划付 委托人可不在我行开立一般结算户，可开立临时帐户作过渡之用，贴现资金入帐委托人可不在我行开立一般结算户，可开立临时帐户作过渡之用，贴现资金入帐后必须一次性转出后必须一次性转出 利息支付方式包括卖方付息、买方付息、协议付息，均在利息支付方式包括卖方付息、买方付息、协议付息，均在代理贴现协议代理贴现协议中约中约定定 电子汇票电子汇票一、含义一、含义 指出票人依托我行电子商业汇票系统，以数据电文形式制作的，委托付指出票人依托我行电子商业汇票系统，以数据电文形式制作的，委托付款

12、人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。其款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。其具备普通纸质商业汇票的一切功能，可以实现商业汇票的出票、承兑具备普通纸质商业汇票的一切功能，可以实现商业汇票的出票、承兑、保证、背书转让、贴现、质押、委托收款等业务功能、保证、背书转让、贴现、质押、委托收款等业务功能二、产品优势二、产品优势电子汇票网上操作，无需手工填写，节约人、财、物成本电子汇票网上操作，无需手工填写，节约人、财、物成本 快速流转、没有在途时间快速流转、没有在途时间有效防范票据真伪风险有效防范票据真伪风险电子汇票无需查询电子汇票无需查询期限最长可达一年期限最长

13、可达一年三、申请办理的条件三、申请办理的条件依法从事经营活动的企业法人或其他经济组织；依法从事经营活动的企业法人或其他经济组织；资信状况良好，无不良信用记录；资信状况良好，无不良信用记录；在我行开立人民币账户，资金往来正常，信誉良好；在我行开立人民币账户，资金往来正常，信誉良好；开通我行企业网上银行；开通我行企业网上银行；电子商业汇票业务项下的银行承兑汇票承兑、商业汇票质押、商业电子商业汇票业务项下的银行承兑汇票承兑、商业汇票质押、商业汇票（转）贴现应取得我行相关授信。汇票（转）贴现应取得我行相关授信。 四、客户在哪里四、客户在哪里票面收款人在异地的客户票面收款人在异地的客户 融资成本较敏感的客户融资成本较敏感的客户 银承银承商承商承直贴指导价格 6.56.8买断价格 5.45.8既定收益标准 6.87.2u贴现价格高于既定收益标准，拓展费按照创利的贴现价格高于既定收益标准，拓展费按照创利的8%8%计算，若低于既计算，若低于既定收益标准，则按定收益标准，则按5%5%计算。计算。u假设假设6 6个月的银承个月的银承10001000万元，贴现价格是万元，贴现价格是6.56.5贴现创利贴现创利=1000=1000万元万元* *（6.5-5.46.5-5.4）* *1.21.2* *180/36000=660001