票据、汇付、托收

1、1票据、汇付、托收12014年5月n“货在MH370上，怎么办？”“找不符点拒付啊”n“你有张良计，我有过墙梯”-与OFAC斗，其乐无穷n BPO，信用证的终结者？n现金结算n票据结算n凭单结算n电子化结算国际结算的发展阶段：国际结算的发展阶段：票据一、票据的概念1.广义的票据:泛指商业上的权利凭证，包括各种有价证券和商业凭证，如股票、股息单、国库券、发票，提单、保险单等。 2.狭义的票据：指以支付金钱为目的的特种证券。这些证券可以定义为由出票人约定自己或委托付款人在见票时或于指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可流通转让的有价证券。若约定由出票人本人付款，则是本票；若由另一人付款，

2、则是汇票或支票。 票据二、票据的特点1.无因性：持票人只要对票据债务人提示票据就可以行使票据权利，而对取得票据的原因，不负证明责任，即使票据的基础关系无效或有瑕疵，票据债务人仍应对持票人按票据所载文义负责。2.要式性：指票据的作成必须符合法定形式要求，如果不符合法定形式，就不能产生票据的效力。各国法律对于票据所必须具备的形式条件都作了具体规定，这些规定都是必须遵守的，当事人不能随意加以变更。3.流通性：票据上的债权可以通过背书转让或交付转让的方式予以流通转让。根据国际上通行的做法，凡记名票据，必须经背书才能交付转让；凡无记名票据，仅凭交付就可以转让。由于我国票据法规定的票据均为记名票据，因此其

3、转让必须通过背书进行。票据三、票据的当事人出票人：开立票据并交付给他人的人受票人（付款人）：根据出票人的命令支付票款的人收款人：收取票款的人，也是票据的债权人四、票据的行为出票、提示、承兑、背书、付款、拒付 汇票汇票汇票： 中华人民共和国票据法第19条规定：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”汇票汇票汇票的种类一、按出票人不同分为1.银行汇票由银行签发的汇票称为银行汇票，银行汇票的出票人和付款人都是银行。2.商业汇票由工商企业开出的汇票为商业汇票，商业汇票的付款人可以是工商企业，也可以是银行。汇票汇票二、按有无附属单据分为1.光

4、票由出票人开立的不附任何单据的汇票。2.跟单汇票附带有关单据的汇票，附带单据可能是发票、提单、保险单、产地证明等。汇票汇票三、按承兑人不同分为1.银行承兑汇票指汇票的付款人是银行，以银行为承兑人的远期汇票2.商业承兑汇票建立在商业信用基础上的，由银行以外的任何商号或个人为承兑人的远期汇票汇票汇票四、按付款时间不同分为1.即期汇票即见票即付汇票，包括在汇票上标有“见票即付”字样的汇票与没有记载到期日及记载的到期日与出票日相同的汇票。 2.远期汇票指必须到约定的将来日期才能请求付款的汇票。 (1)见票后若干天付款（At xx days after sight)(2)出票后若干天付款（At xx d

5、ays after date of issue)(3)提单签发日后若干天付款（At xx days after the date of Bill of Lading)(4)指定日期付款（Fixed Date)（5）其他汇票汇票汇票的行为一、出票汇票的出票，指出票人依照票据法，做成汇票并交付与收款人，在出票人和收款人之间发生票据权利义务的票据法律行为，是票据法律关系得以发生的法律事实，且出票行为是其他法律行为的基础。 出票时，收款人的写法：1.限制性抬头：PAY XXX CO.2.指示性抬头：PAY XXX CO OR ORDER 、 PAY TO THE ORDER OF XXX CO.3.来

6、人抬头：PAY BEARER汇票汇票二、提示提示，是指持票人向付款人出示票据以请求其付款的行为。提示是付款的前提。1.付款提示：指汇票的持票人向付款人或承兑人出示汇票要求付款的行为2.承兑提示：指远期汇票的持票人向付款人出示汇票，要求付款人承诺到期付款的行为汇票汇票三、承兑承兑，是汇票付款人明确表示于到期日支付汇票金额的一种票据行为，也就是表示愿意承担票据义务的行为。简单讲,所谓“承兑”就是债务人表示接受远期债务,承诺到期兑付的简称。 四、贴现远期汇票在到期之日，汇票的付款人（即承兑人）才须付款。汇票持有人如果想提前取得票款，可以办理汇票的贴现。所谓贴现(Discount)，是指银行或贴现公司

7、买进未到期票据（如远期汇票，国库券等），从票面金额中扣取从贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 汇票汇票五、背书所谓背书 (Endorsement)，是指以转让票据权利或者将一定的票据权利授予他人行使为目的，在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。在实际业务中,通常是由汇票的收款人或持票人在汇票的背面签上自己的名字，或再加上受让人的名称，并把汇票交与受让人的行为。通过背书，汇票的收款权利就转让给了受让人。 背书的三种方式：1.记名背书：背书人先作被背书人的记载，再签字。eg: pay to Smith or order2.空白背书（Blank Endorsement)

8、：背书人在汇票背面签字，但不记载被背书人的名称3.限制性背书：背书人加注限制汇票流通的文字。eg: pay to Smith only.汇票汇票汇票汇票六、付款指付款人向持票人按汇票金额支付票款的行为。对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人应立即付款；对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票的到期日付款。付款后，汇票的一切债务即告终止。七、拒付持票人在规定时效内，在规定地点向付款人作付款提示时，付款人就应当付款。如果持票人按票据的规定行事却不获承兑或不获付款，那么汇票就被“拒付”(Dishonor)了。一旦拒付发生，持票人就可行使追索权。追索权：汇票遭到拒付时，持票人对其前手有请求其偿还汇票金额及

9、费用的权利拒付证书（Protest）本票本票本票我国票据法第73条规定,本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票支票支票支票（check）是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。空头支票划线支票划线支票是出票人、背书人或持票人在支票正面划两道平行线，或同时在平行线内记载特定银行名称，从而付款人只能向特定收款人（银行或付款银行的客户）进行付款的支票，又称平行支票。保付支票保付支票是经付款人保付后由付款人负担绝对付款责任的支票。保付支票近乎于承兑后的汇票，但较之承兑后的汇票，有更高

10、的付款确定性。汇付汇付一、顺汇、逆汇顺汇：资金的流动方向与支付工具的传递方向相同逆汇：资金的流动方向与支付工具的传递方向相反二、汇付的定义汇付（Remittance）是国际贸易支付方式之一，即进出口双方在签定进出口合同后，出口商（收款人）依约备货出运，而进口商（汇款人）则委托当地银行将货款按进出口合同列明的汇款方式（主要是电汇、信汇、票汇），通过受托行（汇出行）及其海外代理行（汇入行）交付国外出口商（收款人）的结算方式。汇付汇付三、汇付的当事人汇款人：一般为进口商，其委托当地银行将货款交付国外出口商。收款人：一般为出口商，接受汇款人所汇款项的指定当事人。汇出行：通常为进口地银行，是应汇款人的指

11、定和委托，按汇款人指定的汇款方式将货款汇付收款人的银行。汇入行：又称解付行，通常是出口地银行，是接受汇出行指令，将款项交付指定收款人的银行。汇付汇付四、汇付的种类1.电汇(Telegraphic Transfer, T/T)：是汇出行应汇款人的申请，用电报或电传通知其在国外的分行或代理行（汇入行），向指定收款人解付一定金额的汇款方式。在电报或电传上，汇出行应加注双方约定的“密押”，以便汇入行核对金额和证实其真实性。汇付汇付汇付汇付2.2.票汇票汇票汇(Remittance by Bankers Demand Draft， D/D)：是指进口商向本地银行购买银行汇票，自行寄给出口商，出口商凭以向

12、汇票上指定的付款银行取款。票汇除使用汇票外，也有使用本票与支票等票据的。汇付汇付3.信汇信汇(Mail Transfer, M/T):是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权其向指定收款人解付一定金额的汇付方式。信汇不需发电报，所以费用较电汇低廉，但因邮递关系，收款时间较晚。信汇委托书须由汇出行签字，经汇入行核对签字无误，证实其真实性后，方能解汇。汇付汇付五、汇付的特点五、汇付的特点1.商业信用2.风险较大3.资金负担不平衡六、汇付在国际贸易中的应用1.货到付款/赊销(OA)2.预付货款托收托收一、托收的含义一、托收的含义托收统一规则（国际商会第522号出版物）第2条对托收所作的定

13、义是：“托收意指银行按照收到的指示,处理单据,其目的为：1取得付款及/或承兑，或者2凭付款及/或承兑交出单据，或者3以其他条款和条件交出单据。”托收(Collection)，是债权人(出口商)出具汇票及/或商业单据委托银行通过它的分行或代理行向债务人（进口商）代为收款的一种结算方式。托收托收二、托收的当事人1.委托人（Principal）：是委托银行办理托收的一方, 通常是卖方 (Seller),即出口商。2.托收行或寄单行(Remitting Bank)：在实际业务中,接受委托人的委托，转托国外银行向国外付款人代为收款的银行，通常为出口地银行。简言之,托收行是指委托人委托其办理托收的银行。3

14、.代收行（Collecting bank）：是指除委托行以外参与办理托收业务的任何银行,即接受托收行的委托代为向付款人收款的银行，一般为进口地银行。4.付款人（Drawee）：是根据托收指示被提示单据而向代收行付款的进口商。5.提示行（Presenting Bank）：指向付款人提示单据的银行。代收行可以委托与付款人有往来帐户关系的银行作为提示行，也可以自己兼任提示行。托收托收三、托收的委托书托收托收托收托收四、托收的种类按是否随附商业单据的不同，托收可分为光票托收和跟单托收。1.光票托收（Clean Collection）,是指不附有商业单据的金融单据的托收。2.跟单托收（Documenta

15、ry Collection），是指附有金融单据的商业单据的托收或不附有金融单据的商业单据的托收。金融单据：指汇票、本票、支票或其它用于取得付款的类似凭证。商业单据：指发票、运输单据、物权凭证或其它类似单据，或除金融单据之外的任何其他单据。托收托收按交单条件的不同，跟单托收可分为付款交单和承兑交单1.付款交单（Documents against Payment, D/P）付款交单，是指卖方的交单以买方的付款为条件，即买方付款后才能向代收行领取商业运单据。付款交单托收方式又有即期和远期之分。（1）即期付款交单（Documents against Payment at Sight，D/P at Si

16、ght）是指卖方开具即期汇票（或不开汇票），通过银行向买方提示汇票和商业单据（或只提示单据），买方如审核无误，则于见票（或见单）时即须付款，在付清货款时领取商业单据，即所谓“付款赎单”。托收托收托收托收（2）远期付款交单（Documents against Payment after Sight，D/P after Sight）是指由卖方开具远期汇票（或不开汇票），通过银行向买方提示汇票和商业单据（或只提示商业单据），买方审核无误后即在汇票上承兑(或不承兑汇票)，并于汇票到期日付款赎单。汇票到期前，汇票和商业单据由代收行保管。信托收据：进口人接单时提供的一种书面信用担保文件。D/P.T/R：进

17、口人承兑汇票后凭信托收据先行借单提货，出口人自担风险。托收托收2.承兑交单（Documents against Acceptance，D/A）承兑交单是指卖方以买方承兑汇票为交单条件的方式，即买方在汇票上履行承兑手续后，即可向代收行取得商业单据，凭以提取货物，于汇票到期日付款。所以，承兑交单方式只适用于远期汇票的托收。托收托收五、托收的风险五、托收的风险1.商业信用2.D/P远期改为D/A处理托收托收六、托收统一规则（六、托收统一规则（URC522URC522）为给办理托收业务的有关各方提供一套可循的共同规则，国际商会于1958年首次草拟了商业单据托收统一规则(Uniform Rules fo

18、r the Collection of Commercial Paper) (即国际商会第192号出版物)，建议各银行采用，以期成为托收各方共同遵守的“惯例”。随后，国际商会又于1967年修订并颁布了该规则 (即国际商会第254号出版物) 。为适应国际贸易发展的需要，特别是考虑到实际业务中，不仅有跟单托收 (即附有商业单据的托收)，也有光票托收 (即仅附有资金单据的托收)，国际商会于1978年再次对上述规则进行了修订，并更名为托收统一规则(Uniform Rules for Collections) (即国际商会第322号出版物)，该修订本自1979年1月1日起生效。 为确保国际商会规则符合不断变化的国际贸易做法，遵循其听取国际贸易实际业务人员及其他人士的意见的原则，国际商会银行委员会于1993年开始着手对原有托收统一规则的修订工作。本次修订涉及对来自30多个国家的