票据业务产品介绍

1、票据业务产品介绍商业汇票贴现商业汇票贴现定义： 商业汇票贴现是指已在我行开立银行结算账户的持票人在商业汇票到期日前向贴现银行背书转让，贴现银行扣除贴现利息后向其提前支付票款的行为。商业汇票贴现必须以真实的交易关系和债权债务关系为背景。商业汇票贴现商业汇票贴现业务办理流程 1、市场部客户经理根据客户提出的业务类型结合本行的贴现业务政策决定是否接受客户的业务申请。贴现申请人必须为在中国境内，经合法注册经营，在银行开立存款账户，与出票人或者其直接前手之间具有真实的交易关系的企业法人以及其他组织。 2、客户经理依据客户的业务类型、期限、票面情况结合本行的相关业务利率向客户做出业务报价。超出客户经理授权

2、的，由客户经理向上级管理机构或管理人员进行业务申报审批。商业汇票贴现商业汇票贴现 3、客户接受业务报价后，客户经理正式受理业务，通知客户准备并提交如下资料：（1）营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件；（2）经办人授权申办委托书；（3）经办人身份证原件及复印件、法定代表人身份证复印件；（4）申请人为最后合法持有人且背书连续的未到期银行承兑汇票原件；（5）贴现申请人与其直接前手之间的交易合同原件、根据税收制度有关规定开具的增值税发票或普通发票；（6）商业汇票贴现申请书；（7）本行要求提供的其他资料。商业汇票贴现商业汇票贴现 4、根据承兑人地域以及客户需求等情况，客户经理可选择进行实地查询、会

3、计部门通过联行系统查询、传真查询、票据网查询等切实可行的查询方式进行查询。 5、收到查复书无误后，客户经理通知贴现企业，持贴现资料和已背书完整的承兑汇票到分部办理业务。 首次办理业务的贴现企业，需持上述全部开户资料由客户经理带领其到会计部门办理开户手续，并在会计部门预留印鉴和划款账户等资料。同时将商业汇票交会计部门票据审查人员，由会计部门审查人员检查承兑汇票的编号与贴现清单顺序是否一致，受妥后向客户开具票据收执。商业汇票贴现商业汇票贴现 6、客户经理检查客户的贴现手续、跟单文件配对正确性、完整性以及票据跟单文件编号与贴现清单顺序是否一致，并对查询查复书进行审查。审核完毕后将贴现手续及跟单文件移

4、交风险管理岗位人员审查。 7、客户经理测算业务资金需求，提前向会计部资金调拨岗预约资金。 8、票据审查。会计部票据审查人员对贴现票据按票据审查标准要求进行审查，同时对企业贷款卡进行查询，确保贷款卡真实有效，企业经营符合国家有关政策法规的要求。商业汇票贴现商业汇票贴现 9、对票面、跟单文件均审核无误后的票据进行利息计算、复核，确定本次业务的实际划款金额。并填制贴现凭证。 10、合同审查及签批。客户经理填写贴现合同并提交风险管理岗进行合同审查，审查无误后，将已填写完整的申请审批表交有权签批人逐级签批。签批完成后，交风险管理岗加盖合同章。商业汇票贴现商业汇票贴现 11、支付流程。客户经理将已经审批完

5、整的审批书和该审批书项下的全部交易合同一并提交会计部，会计部资金管理岗审核无误后，根据交易合同上的户名、开户行、帐号及申请审批表上的实际划款金额，开出资金调拨书后通知会计划款岗向客户划付资金。 12、业务办理完毕后，客户经理将已加盖转讫章的贴现凭证第四联和一份已填写完整的交易合同交客户。对不符合票据买入规定的票据，客户在客户经理的陪同下到会计部门，将票据退还客户并由客户及客户经理双人在退票登记薄中做出记录。商业汇票贴现商业汇票贴现 13、登记信贷台帐。业务办理完毕后，由会计部负责信贷台帐的登记和到期收妥资金后销账的工作。 14、贴现后期管理。对于未转卖出去的贴现票据，会计部门应妥为保管，在票据

6、到期前510天向承兑银行发出委托收款，俟收到票款后，销记台账并进行帐务处理。商业汇票贴现商业汇票贴现 对于承兑银行拒绝付款的，在收到拒绝付款的有关证明时，应对拒绝付款的事由进行审查。若拒绝理由不成立，应立即与承兑人联系协商解决；若拒绝理由成立，应向前手背书人追索或采取其他措施保全票据资产。对已贴现的商业汇票不慎灭失，应立即通知承兑银行或承兑人开户银行挂失止付。挂失止付后3日内，应向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。 买方付息票据贴现业务买方付息票据贴现业务一、定义： 买方付息业务是指卖方或持票人在商业汇票到期日前，为取得资金，在由买方贴付利息后，将票据权利转让给金融机构的票据行为，

7、是金融机构向卖方或持票人融通资金的一种方式。 在办理买方付息业务时，除卖方或持票人全额贴现商业汇票票面金额和买方承担贴现利息外，其他均同于一般的票据贴现业务处理。买方付息票据贴现业务买方付息票据贴现业务二、利息实现方式 在办理买方付息业务时，买方承担贴现利息的方式包括主动付息和银行扣息两种方式。 主动付息是指买方直接向贴现银行提供付息资金，或主动将资金划入贴现银行指定的帐户。 银行扣息是指贴现银行根据买方的付息承诺，在买方指定的帐户中扣收利息。买方付息票据贴现业务买方付息票据贴现业务三、买方付息贴现业务办理的特殊要求 在业务操作中，除与普通贴现业务相同的要求外，办理买方付息贴现业务还要满足以下

8、要求： 1、买方必须向贴现银行签发有效的买方付息承诺函，若买方采用银行扣息方式承担贴现利息的，通常需在贴现行开立有结算帐户。买方付息票据贴现业务买方付息票据贴现业务 2、在银行对买方付息承诺函中列明为商业汇票办理贴现时，买方主动付息的资金金额或用于银行扣息的资金金额不得低于贴现利息总额。 办理买方付息贴现业务时，应严格遵守“先收妥贴现利息，再支付贴现金额”的原则。买方付息票据贴现业务买方付息票据贴现业务四、产品特点： 1、对买方企业而言，买方付息贴现业务可以使其置换银行贷款，降低筹资成本；采用现金采购方式，约期支付货款；票据随用随开，减少闲置资金；规范债权债务关系，减少货款拖欠；（5）提高买方

9、企业贸易地位，获取商业折扣；业务操作手续相对简便。 2、对卖方企业而言：买方付息贴现业务可以使其降低财务费用，合理利息费用的负担；即贴即付，加快货款回收；转化应收账款为应收票据，提高资金安全性；规范债权债务关系；业务操作手续相对简便。买方付息票据贴现业务买方付息票据贴现业务五、适用对象买方付息贴现业务适用于企业（事业）法人或其他经济组织，尤其适合业务合作密切的买卖双方之间。六、申请条件1、买方企业应具备的基本条件：（1）信誉良好，无不良记录的企业法人和其他经济组织；（2）必须有真实合法的商品交易；（3）在贴现行开立存款账户，存入应付贴现息的足额资金；或由贴现行为客户应付的贴现息核定授信额度；（

10、4）银行要求满足的其他条件。买方付息票据贴现业务买方付息票据贴现业务2、卖方企业应具备的基本条件： （1）在贴现行开立存款账户，信誉良好，无不良记录的企业法人和其他经济组织；（2）必须有真实合法的商品交易，能提供与商业汇票相符的、真实的商品交易合同和增值税发票；（3）银行要求满足的其他条件。买方付息票据贴现业务买方付息票据贴现业务七、申请资料 1、买方企业应提供的材料：（1）买方付息票据付息承诺函；（2）承兑汇票复印件；（3）银行要求的其他材料。 2、卖方企业应提供的材料：（1）企业营业执照、企业代码证书；（2）对应的有关购销合同或协议、增值税发票及商品发送单据复印件；（3）银行要求的其它材料

11、。买方付息票据贴现业务买方付息票据贴现业务八、申办程序 1、买方企业向开户的银行提交买方付息承诺函，承诺凡卖方企业持买方企业交付的银行承兑汇票或商业承兑汇票到银行办理贴现，由此产生的利息费用由买方企业承担。或者承诺对某一卖方企业或某一笔或几笔商业汇票承担贴现利息。买方企业将足额贴现息存入银行账户或由银行为其应付贴现息核定授信额度;买方付息票据贴现业务买方付息票据贴现业务 2、买方将承兑汇票并承诺函交卖方； 3、卖方持承兑汇票及承诺函向开户的银行申请办理贴现； 4、卖方开户的银行按照规定程序审查后，办理贴现，将票面金额全额支付给卖方； 5、买方开户的银行从买方企业指定的付息账户扣收贴现息，向买方

12、出具扣息回单（记账凭证）。买方付息票据贴现业务买方付息票据贴现业务九、金融机构办理流程 除必须提交买方付息承诺函外，参照商业汇票贴现业务办理标准。 另外：若买卖双方不同时在贴现行开立存款账户，也可以通过买方、卖方、贴现行、买方开户行签署四方协议的方式办理买方付息贴现业务。只是手续较为复杂一些。买方付息票据贴现业务买方付息票据贴现业务买方付息票据付息承诺函买方付息票据付息承诺函_银行（营业部）：1、我公司将遵守贵行关于买方付息票据贴现业务方面的管理规定，及时、足额支付我公司签发票据的贴现息。2、我公司付息票据的范围包括：_（1）我公司委托贵行承兑的银行承兑汇票，承兑行名称：_，汇票号码：_（2）

13、我公司委托其他银行承兑的银行承兑汇票，承兑行名称_，汇票号码：_。（3）我公司承兑的商业承兑汇票。指定账户名称：_，账号：_。如贵行对以上票据的应付贴现息垫款，我公司将承担还款义务。买方付息票据贴现业务买方付息票据贴现业务案例：案由：某炼化企业A向原油销售商B购买价值1000万元的原油，分别采取以下两种方式办理货款支付： 1、传统的现金支付方式：A先向银行借款，金额1000万元，期限6个月，利率5.22%（半年期基准），然后以现金方式支付。A的资金成本为贷款利息26.1万元。买方付息票据贴现业务买方付息票据贴现业务 2、买方付息商业承兑汇票方式：A向B签发商业承兑汇票1000万元，期限6个月，

14、贴现利率为3.5%，由B向香港路支行申请贴现，A的成本为贴现利息17.5万元。 两种方式比较：两种方式比较：采用了买方付息票据贴现方式后，A的成本可以轻松下降8.6万元，下降幅度为32%，有效降低了A的资金成本，增强了企业竞争力。协议付息票据贴现协议付息票据贴现一、定义： 协议付息贴现指持票人在其合法持有的票据到期前，以背书转让的方式向金融机构申请贴现，贴现利息由协议约定的付息方承担，金融机构按票面金额或在协议条件下的相关金额向持票人提前支付票款的业务。协议付息票据贴现协议付息票据贴现二、协议付息贴现业务适用对象 具有短期融资需求、且产品销售具有明显的卖方市场特征的法人企业或其他经济组织。三、

15、协议付息贴现业务特点和优势 1、卖方等同接收现金货款； 2、买方现货采购，延期支付；资金成本轩昂对较低； 3、降低了买方融资成本； 4、贴现利息支付由买卖双方或第三方自由协商承担，支付方式灵活。协议付息票据贴现协议付息票据贴现四、协议付息贴现业务操作步骤 1、贴现申请人提出贴现申请，提交相应的申请材料； 2、票据营业部与贴现申请人及付息方签订协议付息协议； 3、票据营业部对贴现申请人提供的票据及资料进行审查； 4、付息方将贴现利息划拨给票据营业部； 5、票据营业部在收到足额贴现利息后，向贴现申请人划款。五、协议付息贴现业务所需资料 除协议付息协议外，参照商业汇票贴现业务办理标准。回购式票据贴现

16、回购式票据贴现一、定义： 商业汇票回购式贴现业务是指贴现申请人将其合法持有的未到期商业汇票以贴付利息的形式售与贴现银行，贴现行承诺贴现申请人在约定条件下赎回其所提供票据的权利，届时已在商业银行办理回购式贴现业务的客户，可根据约定在票据到期之前将该票据进行回购，贴现行根据其实际用款天数足额收妥票款后将票据如数返还贴现人的一种贴现业务。回购对象包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。此产品有些银行称之为可回购式贴现业务，也有银行称之为赎回式票据贴现，其内容和交易方式大同小异。回购式票据贴现回购式票据贴现二、业务流程回购式票据贴现回购式票据贴现三、回购式贴现业务适用对象 适用于大量采用票据结算但票据贴现需求

17、相对结算量来说较小的大型企业、集团公司等优质客户，主要用于解决企业的短期资金需求。该业务一般结合票据托管、票据托收、现金管理等作为一揽子业务一起开办。回购式票据贴现回购式票据贴现四、贴现背书的特殊要求 办理回购式贴现业务时，贴现申请人在其所持有的商业汇票的背书栏中加盖其背书用章，但在其被背书人栏内一般不填写贴现行名称。其操作比较类似于金融机构间的转贴现买入返售业务。五、操作流程： 除合同中注明回购条款及上述背书较特殊外，参照商业汇票贴现业务办理标准。部分放弃追索权贴现业务部分放弃追索权贴现业务一、定义： 商业汇票部分放弃追索权业务是指在风险可控的前提下，从持票人手中买断未到期的商业汇票，并承诺

18、放弃对持票人或其特定前手追索权行为的业务。 追索权是指持票人在票据不获承兑或不获付款时，可以向其前手，包括出票人、承兑人、保证人及除持票人及其指定前手之外的其他背书人请求偿还票据金额、利息及有关费用的一种票据权利。部分放弃追索权贴现业务部分放弃追索权贴现业务二、适用范围 贴现申请人必须是在中国境内，经合法注册经营，在银行开立存款账户，与出票人或其直接前手之间具有真实的交易关系的企业法人或其他组织，且为本行营销的优质客户。 转贴现申请人必须是经中华人民共和国银行业监督管理委员会及中华人民共和国工商行政管理机关核准许可经营，具有商业汇票贴现资格的金融机构。 本地企业和异地企业均可以办理银行承兑汇票

19、部分放弃追索权贴现业务。但是办理商业承兑汇票部分放弃追索权贴现业务的贴现申请人必须是本地企业。部分放弃追索权贴现业务部分放弃追索权贴现业务三、业务办理原则 1、不得放弃对所有票据债务人的追索权。必须保留对除持票人及其指定前手以外其余票据债务人的追索权，即出票人、承兑人、保证人、除持票人及其指定前手之外的其他背书人。 2、不得无条件放弃追索权，必须保留对持票人票据及相关资料的真实性、合法性、有效性及完整性的要求。保留对持票人违反中华人民共和国票据法及中国人民银行关于票据的签发、取得及转让相关规定情况下的追索权。部分放弃追索权贴现业务部分放弃追索权贴现业务 3、对扣减持票人授信额度的贴现、转贴现申请人不得放弃追索权。 4、办理商业汇票部分放弃追索权业务应在一般贴现、转贴现业务利率基础上适当上浮，以弥补业务风险成本。 5、办理商业汇票部分放弃追索权业务，允许申请人在背书同时加注“不得向本背书人追索”字样。四、业务操作流程 除对持票人及其特定前手放弃追索权外，其他业务办理与一般票据贴现相同。委托代理贴现业务委托代理贴现业务一、定义： 商业汇票委托代理贴现业务是票据贴现业务的一种类型，是指商业汇票的委托人、代理人和贴现人三方签订协议，由贴现申请人委托其代理人向贴现人代为办理票据贴现手