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文档简介

1、第5章 Excel在会计账簿中的应用 n本章的学习目标n 了解会计账簿有关基本概念n 掌握设置“借贷不平衡”的自动提示n 掌握利用数据透视表功能建立总分类账、明细分类账、科目汇总表n 了解如何建立科目余额表n 掌握利用IF()函数、ISNA()函数、VLOOKUP()函数组合填制科目余额表5.1 会计账簿概述 n会计账簿的意义与作用 会计账簿是指以会计凭证为依据，在具有专门格式的账页中全面、连续、系统、综合地记录经济业务的簿籍。 5.1 会计账簿概述n会计账簿的类型 1. 日记账簿 2. 分类账簿 3. 备查账簿5.2日记账 n设置日记账格式 日记账 年月日凭证编号摘要账户名称借方金额贷方金额

2、借贷不平衡自动提示5.3 分类账 n设置总分类账格式 总分类账年 月 日 凭证编号 摘要借方金额 贷方金额借 贷 余额5.3 分类账n建立总分类账5.3 分类账n修改总分类账版面5.4 科目汇总表 n科目汇总表概述 科目汇总表编制单位 年 月 日 单位：元科目代码 会计科目借方发生额 贷方发生额 合计5.4 科目汇总表建立科目汇总表 5.5 自动更新数据透视表 n更新方法： 1. 在选定建立数据透视表数据源区域时，尽可能地将数据来源范围扩大 2. 随着数据源数据的更新，数据透视表中的数据随之更新 5.6 科目余额表 n设计科目余额表 科目余额表编制单位 年 月 单位：元科目代码会计科目期初余额

3、本期发生额 期末余额借方贷方借方贷方借方贷方合 计编制科目余额表1. 期初余额的链接调用 直接引用公式： “被引用工作簿名称被引用工作表名称!被引用单元格” 编制科目余额表n2. 本期发生额的链接调用本期借方发生额本期借方发生额 IF(ISNA(VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,2,FALSE),0,VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,2,FALSE)本期贷方发生额本期贷方发生额 IF(ISNA(VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,3,FALSE),0,VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,3,FALSE) 编制科目余额表3. 期末余额的计算资产资产/成本类期末余额成本类期末余额期初余额本期借方发生额本期

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