如何认识税务筹划的价值与意义

1、t圭把锐枚瓯蛍给幔XE匚停wwwjiesliuiSxQm如何认识税务筹划的价值与意义在当前的经济环境下，由于企业数量的增加，市场竞争将会变得异常激烈，企业要想在 竞争中脱颖而出就必须要考虑到成本的支出。 这里的成本不仅是原材料成本、 人力成本等面 子成本，而是企业的税金成本。 企业向国家纳税是合理的， 但如何减少企业税负担， 维护国 家的利益，同时兼顾企业和国家，税务筹划也就应运而生，也是税务筹划的价值的体现。税务筹划的价值和意义就在于：在当前市场经济背景下，社会资源的供给和分配在很大程度上取决于市场本身，税收不仅是保证国家正常运行开展的必要条件，并且也是政府用来引导市场的有利武器， 通过调整

2、税收政策，引导资源的合理有效配置。 企业所提供的优质产 品和服务，从某种意义上说来， 没有今天的企业就不会有现行的生活水平。要有市场，才有需求，便会有竞争，在企业的现代制度中，每个企业都处于平等的竞争地位。企业要建立优势，除了注重如何核心技术，提高管理水平，也绝对不能忽视企业的税收支出。税务筹划的价值就在于，通过制定合理的税务筹划方案，做出有利于国家税收的决策，适当减轻企业的税负。税收筹划不是中国特有的，并且在世界范围内得到大范围的认可和应用。税务筹划具备法律性、 合规性和目的性的性质。 法律和合规性意味着税务筹划方案应当 在国家有关法律法规规定的框架内进行，不得超过法律法规的要求， 触及法律

3、红线，进入法律禁区；纳税筹划前，要了解企业的真正目的是什么， 如何减少自己的税负，减少税负的一部分， 等等，有明确的目标，不能一概选择，决定不依靠额头来决定如何避税。不然就会失去税务筹划的价值。其次，施行税务筹划方案的企业外部要素，企业要进行纳税筹划，要充分了解税务筹划的价值，同时也要深刻理解立法者的目的。国家通过税收实现以下目的：第一，通过税收实现国家财政的正常运行；第二，通过调整不同地区的税收政策在一定时期起到宏观调控的作用；第三，发挥税收类型的导向作用，国家可以通过减税和免税来实现支持某一产业发展的愿望，同时也可以征收重税， 抑制某一产业的发展； 企业必须遵循国家的方向，才能实现减税，不

4、能违背国家政策， 要积极研究相关的国家政策，并深刻理解立法者的意图后，该如何计划出正确的税务筹划方案，充分体现出税务筹划的价值所在。一是选择低税率。在企业税中有多种税种、税率的选择，一般企业的税务筹划方案应根J事珀莹把税枚瓯蛍给恋据实际情况调整，找到最适合其企业的税收方法，选择低税率，以达到降低税负的目的；其次，税务筹划方案要充分利用税收优惠政策，国家在不同时期有不同的税收优惠政策，我国企业应注意国家税收优惠政策的动态， 并在企业力的前提下试图接近税收优惠方向， 这 样才能体现出税务筹划的价值。从企业条件看，关于企业的税务筹划方案的制定， 需要企业各部门的合作，要与内部控制建设的默契配合。内部

5、控制是一种制衡,税务筹划的价值就在于确保信息的顺利沟通和缓解部门的紧张方面发挥着非常重要的作用。内部控制在税务筹划的价值在于任何政策政策的首先，内部控制确保了企业相关部门之间信息交流的对称性和有效性。实施都离不开企业各部门之间的合作与协作,税务筹划方案也是如此,例如高新技术企业在没有两个部门之间的使用国家高新技术税收优惠政策时不能脱离财政部门和研究开发部门,合作，共同的困境将不会达到降低税收负担的目标，不但失去了税务筹划的价值，甚至对其 他企业管理的不利影响；其次，在税务筹划方案提现内部控制可以有效地规范企业领导行为，企业领导者的权利进入罐笼，让他们做规则。它没有一个声音，而是覆盖整个企业的利

6、益。如果税务筹划方案里没有完善的内部控制机制，企业领导人很可能会利用“红线”手段规避税收，甚至偷税， 无视企业的总体情况，降低公司的税收，对企业造成不可弥补的损害。第三，税务筹划方案必须坚持原则，确保企业税收筹划严格按照法律法规的规定。税收筹划是一种合法的避税行为，如果手段触及法律的底线， 甚至违反相关法律法规， 则其行为 偏离了税收筹划的性质。税务筹划的价值和方向一、把握税务筹划方案的三个方向1税务筹划的价值就是在保证实际收入不变的前提下，应同时减少名义收入和名义支出，减少应纳税所得额。2 对于可从一定费用中扣除的应税收入项目，应尽可能扩大可抵扣费用额度。|3 对应纳税收入项目（如工资、工资

7、收入等）。例如：王先生的个人所得税在 3月份适用5 %的税率，几十美元的倍数，税率变成10% 所以数十元应该推迟到最好的时候，避免“单位多钱，收入减少”的尴尬。二. 税务筹划方案应遵循的原则 1充分利用税收优惠政策1丰佥主把猊枚瓯送给卷fiETJUtx wwwjiesliuiS.um税法也以法律的形式规定了各种税收优惠政策，如高新技术开发区高新技术企业应缴纳15%勺所得税；高新技术企业从生产年起， 免征所得税两年；以“三废”为主要原料的企业， 可以在五年内减少或者免征所得税；企业和事业单位应当开展技术转让和相关咨询、服务、 培训等工作。年净收入低于30万元的，免征所得税等。企业应加强对这方面的

8、优惠政策的研究，努力享受各种税收优惠政策，尽量减少税收，提高税务筹划的价值， 增强企业的实力。2转让定价转让定价是企业避税的根本办法之一。它是指参与经济活动的当事人在产品交易和销售过程中，在产品交易和销售过程中， 不根据公平的市场价格，而是根据企业之间的共同利益， 对产品进行定价的方法。产品的转让价格可能高于或低于市场公平价格，达到减税的目的。|3成本分摊企业生产经营发生的费用，应当以一定方式摊销。成本分摊是指企业在必要的费用的前提下，确保成本的核算找到一种平衡，将成本分摊到成本中的最大可能的评估，从而达到最大限度的避税。成本分摊的一般原则一般包括实际成本分摊、平均摊销和不定期摊销。只要仔细分析折旧计算，我们就可以总结出普遍规律：无论使用哪种贡献，只要成本的成本尽快提高，提前摊销成本越大， 就越能达到避税的目的， 体现税务筹划的价值。 至于哪种评估方 法最能帮助企业实现最大避税，需要并最终确定预期成本的时间和金额的计算、分析和比较。4通过名义融资实现避税这一原则是利用一定的融资技术，使企业达到最高的利润水平和最低的税收负担。一般来说，企业的生产经营有三个主要渠道：a. 自身积蓄b. 贷款（金融机构贷款或发行债券）；c. 发行股票。5资产租赁资产租赁是指出租人在