国际结算 项目三

1、GXJH国际结算国际结算项目三 汇付业务办理汇付业务办理项目三项目三国际结算前的业务准备国际结算前的业务准备开篇业务引入开篇业务引入深圳中电投资股份有限公司与印度深圳中电投资股份有限公司与印度IBELL COMPANY自自2010年广交会年广交会相识之后一直保持着良好的业务关系，每年双方交易额稳定在相识之后一直保持着良好的业务关系，每年双方交易额稳定在10万美元万美元左右。左右。2012年年7月月12日，深圳中电投资股份有限公司与印度日，深圳中电投资股份有限公司与印度IBELL COMPANY通过业务磋商签订了一份多媒体有源音箱的出口销售合同，通过业务磋商签订了一份多媒体有源音箱的出口销售合同

2、，并规定货物于并规定货物于2015年年12月月31日之前完成装运，采用电汇方式支付。日之前完成装运，采用电汇方式支付。出口销售合同如下：出口销售合同如下：子项目一汇付在国际结算业务中的运用简介 汇付（汇付（Remmittance）,又称汇款，是银行（汇出行）根据汇款人委托，以约定的汇款方又称汇款，是银行（汇出行）根据汇款人委托，以约定的汇款方式委托其国外联行或代理行（汇入行），将一定金额的款项付给指定收款人的结算方式。式委托其国外联行或代理行（汇入行），将一定金额的款项付给指定收款人的结算方式。（一）汇付业务的基本当事人（一）汇付业务的基本当事人 1汇款人（汇款人（remitter），又称付款

3、人，是指汇出款项的一方，通常是进口商。），又称付款人，是指汇出款项的一方，通常是进口商。 2. 汇出行（汇出行（remitting bank），是指接受汇款人的委托或申请，汇出款项的银行，通常是），是指接受汇款人的委托或申请，汇出款项的银行，通常是进口商所在地的银行。进口商所在地的银行。 3. 汇入行（汇入行（paying bank），又称解付行，是指接受汇出行的委托，解付汇款的银行，通），又称解付行，是指接受汇出行的委托，解付汇款的银行，通常是出口商所在地的银行。常是出口商所在地的银行。 4.收款人（收款人（payee或或beneficiary），是指收取款项的一方，通常是出口商，但也可以是

4、汇），是指收取款项的一方，通常是出口商，但也可以是汇款人本人。款人本人。一、汇付的含义一、汇付的含义二、汇付业务的基本当事人及基本流程二、汇付业务的基本当事人及基本流程 （二）汇付业务的基本流程（二）汇付业务的基本流程汇付业务的基本流程与人们到邮局汇款完全一样。其流程是汇款人汇付业务的基本流程与人们到邮局汇款完全一样。其流程是汇款人向汇出行申请汇款，汇出行接受汇款人的委托，将款项委托书寄交向汇出行申请汇款，汇出行接受汇款人的委托，将款项委托书寄交汇入行或以密押电报通知汇入行，授权汇入行按额付款给收款人。汇入行或以密押电报通知汇入行，授权汇入行按额付款给收款人。（三）（三）、汇付业务的分类、汇付

5、业务的分类 根据汇出行向汇入行传递支付委托书的方式不同，可把汇付分为根据汇出行向汇入行传递支付委托书的方式不同，可把汇付分为 电汇（电汇（T/T）、信汇（）、信汇（M/T）和票汇（）和票汇（D/D）三种。）三种。 电汇电汇是指汇出行通过电报、电传或是指汇出行通过电报、电传或SWIFT等方式通知汇入行汇款等方式通知汇入行汇款的汇付方式。的汇付方式。 信汇信汇是指汇出行通过信函的方式指示汇入行转移资金的汇付方式，是指汇出行通过信函的方式指示汇入行转移资金的汇付方式，这种汇付方式现在已不常用，因而本书对此种汇付方式不做详细这种汇付方式现在已不常用，因而本书对此种汇付方式不做详细介绍。介绍。 票汇票汇

6、是指应汇款人要求，汇出行开立银行汇票交汇款人，由其自是指应汇款人要求，汇出行开立银行汇票交汇款人，由其自行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇付方式。行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇付方式。（四）、汇付业务在国际贸易结算中的运用（四）、汇付业务在国际贸易结算中的运用在国际贸易结算中，对汇付方式的运用主要反映在预付货款和货在国际贸易结算中，对汇付方式的运用主要反映在预付货款和货到付款这两种情况。到付款这两种情况。 1.预付货款预付货款预付货款（预付货款（payment in advance）是指进口商先将部分或全部货款）是指进口商先将部分或全部货款用汇付的方式交给出口商，出口商按照合同规定立即

7、或按合同规用汇付的方式交给出口商，出口商按照合同规定立即或按合同规定发运货物。定发运货物。 2.货到付款货到付款货到付款（货到付款（payment after arrival of the goods），也称为赊账贸易），也称为赊账贸易（open account business，简称，简称O/A）。货到付款与预付货款刚好）。货到付款与预付货款刚好相反，是出口商先发货，待进口商收到货物后，立即或按照合同相反，是出口商先发货，待进口商收到货物后，立即或按照合同规定将货款汇付给出口商的一种结算方式。规定将货款汇付给出口商的一种结算方式。 货到付款的结算方式有售定、寄售和交单付现三种。货到付款的结算

8、方式有售定、寄售和交单付现三种。 1. 售定售定（be sold out / up） 售定是买卖双方就交易条件达成一致，并在成交合同中明确规定售定是买卖双方就交易条件达成一致，并在成交合同中明确规定了货物售价及进口商付款时间等条款的汇付结算方式，也就是说了货物售价及进口商付款时间等条款的汇付结算方式，也就是说货物价格和付款时间都是确定的。货物价格和付款时间都是确定的。 2. 寄售寄售（consignment） 寄售是出口商先将货物运至进口国，委托进口国的商人按照双方寄售是出口商先将货物运至进口国，委托进口国的商人按照双方商定的条件在当地市场代为销售，待货物售出后被委托人将货款商定的条件在当地市

9、场代为销售，待货物售出后被委托人将货款按合同规定扣除佣金后汇付出口商的结算方式。按合同规定扣除佣金后汇付出口商的结算方式。 3. 交单付现交单付现 交单付现（交单付现（cash against payment）是指进口商将货款汇给汇入行，）是指进口商将货款汇给汇入行，并指示该行凭出口商提供的制定单据向其付款的结算方式。并指示该行凭出口商提供的制定单据向其付款的结算方式。 （五）（五）、汇付业务的特点、汇付业务的特点 1.风险较大风险较大 汇付属于商业信用，因而其风险对进口商和出口商双方都是存在汇付属于商业信用，因而其风险对进口商和出口商双方都是存在的。因为汇付是进口商主动付款的一种行为，银行提

10、供的是服务的。因为汇付是进口商主动付款的一种行为，银行提供的是服务而不涉及银行信用，所以对出口商而言，没有任何实质性的保障，而不涉及银行信用，所以对出口商而言，没有任何实质性的保障，它所能依靠的只有进口商的信用。而对进口商来说，如果是预付它所能依靠的只有进口商的信用。而对进口商来说，如果是预付货款，则可能最终收不到货物而损失预期支付的资金。货款，则可能最终收不到货物而损失预期支付的资金。 2.资金负担不平衡资金负担不平衡 在汇付方式下，贸易双方的资金负担不平衡，尤其对预付货款的在汇付方式下，贸易双方的资金负担不平衡，尤其对预付货款的进口商和货到付款的出口商而言，资金负担较重，要承受较大的进口商

11、和货到付款的出口商而言，资金负担较重，要承受较大的风险。风险。 3.手续简便、费用较少手续简便、费用较少 与其他国际结算方式比较，汇付业务的手续相对较简单，银行收与其他国际结算方式比较，汇付业务的手续相对较简单，银行收取的手续费较少。取的手续费较少。子项目二电汇业务办理一、电汇的含义一、电汇的含义 电汇电汇(telegraphic transfer，简称，简称T/T)是指汇出行应汇款人的要求利用是指汇出行应汇款人的要求利用电传、电报或电传、电报或SWIFT等电信工具指示汇入行支付一定货币金额给收款人等电信工具指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇付方式。的汇付方式。二、电汇的主要当事人及业务操

12、作流程二、电汇的主要当事人及业务操作流程以开篇案例为例，如果结算方式改为票汇，主要当事人和基本流程如以开篇案例为例，如果结算方式改为票汇，主要当事人和基本流程如图图2-3所示所示 以开篇案例为例，电汇主要当事人和基本流程如图所示。以开篇案例为例，电汇主要当事人和基本流程如图所示。 (一)主要当事人1. 汇款人：进口商汇款人：进口商 印度印度IBELL COMPANY2. 汇出行：中国银行孟买分行汇出行：中国银行孟买分行 BANK OF CHINA, MUMBAI BRANCH3. 汇入行：中国银行深圳分行汇入行：中国银行深圳分行4. 收款人：出口商收款人：出口商 深圳中电投深圳中电投资股份有限

13、公司资股份有限公司 （二）业务流程描述.第一步：根据合同条款和要求，汇款人印度第一步：根据合同条款和要求，汇款人印度IBELL COMPANY填写票汇申请书递交给汇出行中国银行孟买分行，并向其交填写票汇申请书递交给汇出行中国银行孟买分行，并向其交付汇款款项和相关费用。付汇款款项和相关费用。第二步：汇出行中国银行孟买分行接受申请，并向汇款人印第二步：汇出行中国银行孟买分行接受申请，并向汇款人印度度IBELL COMPANY开立电汇回执。开立电汇回执。第三步：汇出行中国银行孟买分行根据电汇申请书的内容，第三步：汇出行中国银行孟买分行根据电汇申请书的内容，用用SWIFT方式向汇入行中国银行深圳分行发

14、出支付委托书。方式向汇入行中国银行深圳分行发出支付委托书。第四步：汇入行中国银行深圳分行收到第四步：汇入行中国银行深圳分行收到SWIFT，核对密押无误后，缮，核对密押无误后，缮制电汇通知书，送达收款人深圳中电投资股份有限公司，通知其取款。制电汇通知书，送达收款人深圳中电投资股份有限公司，通知其取款。第五步：收款人深圳中电投资股份有限公司得到通知后凭相关证件第五步：收款人深圳中电投资股份有限公司得到通知后凭相关证件取款，并在收据联上盖章或签字，交给汇入行中国银行深圳分行。取款，并在收据联上盖章或签字，交给汇入行中国银行深圳分行。第六步：汇入行中国银行深圳分行解付汇款给收款人深圳中电投资第六步：汇

15、入行中国银行深圳分行解付汇款给收款人深圳中电投资股份有限公司。股份有限公司。第七步：汇入行中国银行深圳分行将付讫借记通知书寄给汇出行中第七步：汇入行中国银行深圳分行将付讫借记通知书寄给汇出行中国银行孟买分行，通知解付完毕，电汇业务完成。国银行孟买分行，通知解付完毕，电汇业务完成。子项目三票汇业务办理一、票汇的含义一、票汇的含义票汇（票汇（remittance by Bankers Demand Draft，简称，简称D/D）是指汇出行应汇款人的要求，）是指汇出行应汇款人的要求，代汇款人开立以汇入行为付款人的银行即期汇代汇款人开立以汇入行为付款人的银行即期汇票并交给汇款人，由汇款人自寄或自带给收

16、款票并交给汇款人，由汇款人自寄或自带给收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇付方式。人，由收款人到汇入行凭票取款的汇付方式。票汇业务中使用的银行即期汇票，出票人是汇票汇业务中使用的银行即期汇票，出票人是汇出行，付款人是汇入行，收款人就是汇付业务出行，付款人是汇入行，收款人就是汇付业务的收款人。汇款人拿到汇出行开立的即期汇票的收款人。汇款人拿到汇出行开立的即期汇票后，可以通过各种方式自行交给收款人去取款；后，可以通过各种方式自行交给收款人去取款；在汇票抬头允许的情况下，也可以将汇票带到在汇票抬头允许的情况下，也可以将汇票带到汇入行亲自取款；汇票经过收款人背书后还可汇入行亲自取款；汇票经过收款人背书

17、后还可以进行流通转让。以进行流通转让。二、票汇的主要当事人及业务操作流程二、票汇的主要当事人及业务操作流程 以开篇案例为例，如果结算方式改为票汇，主要当事人和基本流以开篇案例为例，如果结算方式改为票汇，主要当事人和基本流程如图所示。程如图所示。(一)主要当事人1. 汇款人：进口商汇款人：进口商 印度印度IBELL COMPANY2. 汇出行：中国银行孟买分行汇出行：中国银行孟买分行 BANK OF CHINA, MUMBAI BRANCH3. 汇入行：中国银行深圳分行汇入行：中国银行深圳分行4. 收款人：出口商收款人：出口商 深圳中电投深圳中电投资股份有限公司资股份有限公司（二）业务流程描述第

18、三步：汇款人印度第三步：汇款人印度IBELL COMPANY将汇票邮寄或自行携将汇票邮寄或自行携带出国交由收款带出国交由收款 人深圳中电投资股份有限公司。人深圳中电投资股份有限公司。第二步：汇出行中国银行孟买分行接受申请，并向汇款人印第二步：汇出行中国银行孟买分行接受申请，并向汇款人印度度IBELL COMPANY开立银行即期汇票。开立银行即期汇票。第一步：根据合同条款和要求，汇款人印度第一步：根据合同条款和要求，汇款人印度IBELL COMPANY填写票汇申请书递交给汇出行中国银行孟买分行，并向其交填写票汇申请书递交给汇出行中国银行孟买分行，并向其交付汇款款项和相关费用。付汇款款项和相关费用

19、。第四步：汇出行中国银行孟买分行将票汇通知书以及汇票票根邮第四步：汇出行中国银行孟买分行将票汇通知书以及汇票票根邮寄给汇入行中国银行深圳分行。寄给汇入行中国银行深圳分行。第五步：收款人深圳中电投资股份有限公司得到即期汇票后第五步：收款人深圳中电投资股份有限公司得到即期汇票后凭汇票到汇入行取款。凭汇票到汇入行取款。第六步：汇入行中国银行深圳分行核对票根无误后解付汇款第六步：汇入行中国银行深圳分行核对票根无误后解付汇款给收款人深圳中电投资股份有限公司。给收款人深圳中电投资股份有限公司。第七步：汇入行中国银行深圳分行将付讫借记通知书寄给汇第七步：汇入行中国银行深圳分行将付讫借记通知书寄给汇出行中国银

20、行孟买分行，通知解付完毕，票汇业务完成。出行中国银行孟买分行，通知解付完毕，票汇业务完成。三、电汇与票汇方式比较三、电汇与票汇方式比较 电汇与票汇相比，在业务中的使用更广泛，然而两种业务也各有电汇与票汇相比，在业务中的使用更广泛，然而两种业务也各有其优势和劣势。具体比较如下：其优势和劣势。具体比较如下：汇付方式汇付方式优势优势劣势劣势速度速度电汇电汇 T/TT/T安全，汇款人可安全，汇款人可充分利用资金，充分利用资金，减少利息损失减少利息损失银行不能占用资银行不能占用资金，费用较高金，费用较高快快票汇票汇 D/DD/D客户可自行取款，客户可自行取款，背书后汇票可流背书后汇票可流通转让通转让可能

21、丢失、被窃，可能丢失、被窃，但费用较低但费用较低慢慢 新型汇付业务办理子项目四 西西联联汇款汇款是是国际汇款公司（国际汇款公司（Western Union）的简称，是世界上领）的简称，是世界上领先的特快汇款先的特快汇款公司公司 1 1. . 西联汇出汇款流程西联汇出汇款流程 （1）汇款人前往就近的农行汇款人前往就近的农行西联汇款西联汇款代理网点，填写代理网点，填写发汇单发汇单 （2）将填妥的表格、款项以及外汇局规定的相应凭证交操作人）将填妥的表格、款项以及外汇局规定的相应凭证交操作人员，并收妥员，并收妥收条收条（发汇单第一联）及记录操作密码；（发汇单第一联）及记录操作密码； （3）通知收款人操

22、作密码或自选密码）通知收款人操作密码或自选密码； （4）如需修改汇款指示或退汇，由汇款人提交申请后）如需修改汇款指示或退汇，由汇款人提交申请后办理办理。一、一、西联汇款西联汇款 西西联汇款流程联汇款流程2. 2. 西联汇入汇款流程西联汇入汇款流程 （1）收款人接到收汇通知后，认清西联汇款标识，前往就近的）收款人接到收汇通知后，认清西联汇款标识，前往就近的农行代理西联汇款网点办理领汇手续；农行代理西联汇款网点办理领汇手续； （2）收款人填写西联汇款）收款人填写西联汇款 收汇单收汇单； （3）操作人员核实收款人身份证明和密码无误后，将汇款付给）操作人员核实收款人身份证明和密码无误后，将汇款付给收款

23、人。收款人。PAYPALPAYPAL是全球最大的第三方支付平台，主要用于跨国交易中以是全球最大的第三方支付平台，主要用于跨国交易中以美美元为主的国际货币之间元为主的国际货币之间的收的收付款付款 1只要有只要有一一个电子邮件个电子邮件地址地址，付款人就可以登录开设，付款人就可以登录开设PAYPAL帐户，通过验证成帐户，通过验证成为为其其用户，并提供信用卡或者相关银行资料，增加帐户金额，将一定数额的款项从用户，并提供信用卡或者相关银行资料，增加帐户金额，将一定数额的款项从其开户时登记的帐户（例如信用卡）转移至其开户时登记的帐户（例如信用卡）转移至PAYPAL帐户下帐户下。 2当付款人启动向第三人付

24、款程序时，必须先进入当付款人启动向第三人付款程序时，必须先进入PAYPAL帐户，指定特定的汇帐户，指定特定的汇出金额，并提供授款人的电子邮件帐号给出金额，并提供授款人的电子邮件帐号给PAYPAL。 3接着接着PAYPAL向商家或者收款人发出电子邮件，通知其有等待领取或转帐的款向商家或者收款人发出电子邮件，通知其有等待领取或转帐的款项项。 4如商家或者收款人也是如商家或者收款人也是PAYPAL用户，其决定接受后，付款人所指定之款项即用户，其决定接受后，付款人所指定之款项即移转予收款人。移转予收款人。 5若商家或者收款人没有若商家或者收款人没有PAYPAL帐户，收款人得依帐户，收款人得依PAYPA

25、L电子邮件内容指示连线电子邮件内容指示连线站进入网页注册站进入网页注册 取得一个取得一个PAYPAL帐户，收款人可以选择将取得的款项转换成支票寄帐户，收款人可以选择将取得的款项转换成支票寄到指定的处所、转入其个人的信用卡帐户或者转入另一个银行帐户。到指定的处所、转入其个人的信用卡帐户或者转入另一个银行帐户。二、二、PAYPALPAYPAL 支付支付流程流程 全球速卖通（全球速卖通（ALI EXPRESS）是阿里巴巴旗下面向全球市场打造的在线交）是阿里巴巴旗下面向全球市场打造的在线交易平台，被广大卖家称为国际版易平台，被广大卖家称为国际版“淘宝淘宝”。 1. 在速卖通平台上设置收款账户在速卖通平

26、台上设置收款账户 2. 发布交易产品信息，包括产品描述，产品价格，物流服务等内容发布交易产品信息，包括产品描述，产品价格，物流服务等内容 3. 速卖通审核通过，将产品信息发布在速卖通平台上速卖通审核通过，将产品信息发布在速卖通平台上 4. 客户通过速卖通平台进行产品搜索、比较、选定客户通过速卖通平台进行产品搜索、比较、选定 5. 交易双方通过交易双方通过EMAIL、ATM等方式进行在线沟通等方式进行在线沟通 6. 进口商在线下单进口商在线下单 7. 通过国际支付宝平台进行付款，出口商发货，进口商收货后在速卖通通过国际支付宝平台进行付款，出口商发货，进口商收货后在速卖通平台上进行确认收货并指示支付宝平台支付货款，出口商获得货款；平台上进行确认收货并指示支付