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文档简介

1、医院内部审计报告XX人民医院审计小组于20XX年x月XX日至x月XX日对我院20XX年度会计报表及财务资料进行了审计，现将审计情况报告如下：一、货币资金审计情况1、现金：期末余额 5263.78 元，经对现金库存进行盘查， 现金余额 5263.78 元，未发现差错现象，现金管理符合本院财务规定，做到日记账及时清晰，现金 余额合理，无违规白条等违规现象。2、银行存款：期末余额 503662.89 元，银行账户余额 503662.89 元，经查 对银行存款余额调节表， 未达账项 6 笔，调节后银行存款相符， 未达账项是收费 收入在存入账户时间与向财务报告时间存在时间差造成，属正常资金未达事项， 未

2、发现违规现象。审计建议：进一步加强货币资金管理， 充分利用会计核算软件货币资金管理模块的管理 功能与控制功能。二、应收款项审计情况1、应收医疗款：期末余额 713623.56 元，其中长期挂账的有 7户超过 3年， 金额 185600 元，其他均为正常应收款项。2、其他应收款：期末余额 5165271.69 元，其中有 15 户挂账时间超过一年， 经审计均是费用性支出未及时凭票报销。审计意见：对长期挂账的应收病人款项进行清查， 对确实收不回的按财务规定报有权核销部门核销并进行账外管理，确保资产负债表资产真实性。二、存货审计情况1、药品材料：期末余额 20213856 元，药品材料各科室每月都有

3、存盘点表 上报财务，未发现差异现象。2、其它材料：期末余额 4028119 元，经查阅各科室期未盘点表，与财务金 额基本相符，未发现违规现象。审计意见：加强对各科室低值易耗品台账管理，对医用耗材进行合理消耗。三、固定资产审计情况1、期未固定资产原值： 159897444.39 元，审计中发现对大中型医疗仪器无固定资产卡片，部分房屋建筑物未建账核算。2、在建工程：期未余额 621144 元，属新建外科系病房楼，已完工并投入 使用，应转入固定资产审计意见：建议对大中型医疗仪器进行固定资产卡片建立， 对已完工投入使用的在建工 程及快进行决算，确定工程实际投资。四、负债审计情况1、应付账款：期未余额 27252455.61 元，长期未付有 36 户，金额 456800 元。2 其他应付款：期未余额 3959390.67 元，审计中未发现违规现象。审计意见：加强借款利息的核算， 对长期挂账未付的应付款项查明原因， 做到负债明白， 滞付原因清楚。从以内部审计报告仅供上级主管理部门及本院领导使用， 不作为对其他部门 报送的依据，如有对审计范围不

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