第5章国际贸易政策(10月26日)

1、 一、概论 二、关税 三、非关税壁垒 四、鼓励出口的主要措施 国际贸易政策是各国经济政策的重要组成部分，它是随着世界政治、经济与国际关系的变化和各国在世界分工体系中地位的变化而不断变化的。国际贸易政策主要有自由贸易政策、保护贸易政策、超保护贸易政策、贸易自由化政策和新贸易保护主义等，这些国际贸易政策各有不同的特点和影响。 各国对外贸易政策是建立在为国家利益服务基础之上的，代表着国家利益。因此，对外贸易政策的主要目的如下： 一是利用政治和经济手段，降低成本，保护国内市场； 二是为了扩大本国产品的出口； 三是为了促进本国产业结构的改善，优化产业结构； 四是为了积累资本和资金； 五是为了维护本国的对

2、外政治关系。 对外贸易政策主要由对外贸易总政策、进出口商品政策、国别政策等构成。对外贸易总政策是一国从整个国民经济的发展出发，根据本国国民经济的现行整体状况和未来发展战略，结合本国在世界经济格局中所处的地位，而制定的在未来一个较长时间内所采取的总政策，它是一国发展对外关系的基本政策，是整个对外贸易政策的立足点。 进出口商品政策是一国根据其对外贸易总政策，结合本国经济结构、国内外市场供求状况和本国商品的竞争能力等而制定的进出口商品政策，决定哪些商品可以出口，哪些商品应限制出口或鼓励出口。 国别政策是根据对外贸易总政策和对外政治经济关系的需要而制定的国别和地区政策，在不违反世界贸易组织规则和有关规

3、则的前提下，对不同国家采取不同的对外贸易政策和措施，实行不同的关税率和差别待遇。 （一）对外贸易政策的类型（一）对外贸易政策的类型 自对外贸易产生以来，对外贸易政策主要有两大类：自由贸易政策和保护贸易政策。在不同时期，一个国家采取自由贸易政策的程度或保护贸易政策的程度是不同的，有时宽松，有时严些。 自由贸易政策是指国家取消对商品和服务进出口贸易的限制和障碍，取消对本国进出口商品和服务贸易等各种优待和特权，使商品自由进出口，使服务贸易自由经营，任本国商品和服务在国外市场上或外国商品和服务在本国市场上自由竞争。自由贸易政策的实质是政府“不干预、少干预”。保护贸易政策是指国家广泛利用各种限制进口和控

4、制经营领域与范围的措施，保护本国商品和服务在本国市场上免受外国商品和服务的竞争，并对本国出口商品和服务贸易给予优待和补贴，限制外国商品和服务在本国市场上的竞争。保护贸易政策的实质是“奖出限入” 。 在资本主义生产方式准备时期，为了促进资本的原始积累，西欧各国广泛实行重商主义下的强制性的贸易保护政策， 在资本主义自由竞争时期，资本主义生产方式占据统治地位，世界经济进入了商品、资本国际化的阶段。这个时期整个世界贸易的基调是自由贸易。但由于各国工业发展的水平不一致，竞争的地位不同，各国采取的贸易政策也不同。 在资本主义垄断时期（19世纪90年代到第二次世界大战前），垄断加强，资本输出占据统治地位。1

5、929年1933年资本主义经济大危机，使市场问题更加突出，这时出现了超保护贸易政策。 20世纪70年代中后期，在世界贸易自由化的同时，兴起了新贸易保护主义，并在此背景下出现了管理贸易政策（Managed Trade），即“有组织的自由贸易”政策 对外贸易政策是由国家最高立法机构制定和修改的。这些有立法权的机构制定、修改、通过和颁布与对外贸易有关的各种法令。一国制定对外贸易政策时考虑的因素有以下几个方面： 1经济力量的强弱 2经济发展战略 3利益集团的影响 4国际政治经济环境和一国的外交政策 除此之外，还需要考虑本国的经济结构、国内的供求状况、国内的物价、就业状况、本国的生态平衡、国际收支、以及

6、在世界经济和世界贸易组织中应承担的权利和义务等因素。 对外贸易政策的具体实施过程则由行政机构负责，政府部门根据有关的法令来制定具体的实施细则。 海关是国家的行政机构，是设置在对外开放口岸的进出口监督管理机构。它的主要职能是对进出国境的货物和物品、运输工具等进行实际的监督管理、稽征关税和代征法定的其他税费；查禁走私，一切进出国境的货物和物品、运输工具，除国家法律有特殊规定外，都要在进出国境时向海关申报，接受海关检查。 除此之外，政府还设立各种促进出口和管理进口的行政机构，以政府名义参与各种与国际贸易有关的国际机构与组织，进行国际贸易、关税等有关问题的协调和谈判等。 对外贸易政策的措施主要有关税、

7、非关税壁垒、汇率措施、税收措施，还包括建立某种贸易制度等。 一、关税的概述一、关税的概述 关税（Customs Duties ; Tariff）是进出口商品经过一国关税境域时，由政府所设置的海关向进出口商所征收的税收。的关系 （3）关税是一国涉外经济政策的一部分。 1关税是各国对外贸易政策的重要措施 2关税是国家财政收入的一部分 3关税可以调节进出口贸易 （1）对于国内能大量生产或者暂时不能大量生产但将来可能发展的产品，规定较高的进口关税，（2）对于非必需品或奢侈品的进口制定更高的关税. （3）对于本国不能生产或生产不足的原料、半制成品、生活必需品或生产上的急需品的进口，制定较低税率或免税（4

8、）通过关税调整贸易差额. 4关税调节生产领域的发展方向1按商品流向分类：进口关税、出口关税、过境关税。 (5)碳关税”， 是指对高耗能、高排放产品进口征收特别的二氧化碳排放关税。 主要针对进口产品中的碳排放密集型产品，如铝、钢铁、水泥、玻璃制品等产品而进行的关税税收。此概念最早由法国前总统希拉克提出，用意是希望欧盟国家针对未遵守京都议定书的国家课征商品进口税，否则在欧盟碳排放交易机制运行后，欧盟国家所生产的商品将遭受不公平竞争。 2009年6月底，美国众议院通过了美国清洁能源安全法案，该法案规定美国未来将对包括中国在内的未实施碳减排限额国家进口产品征收碳关税。法国国民议会和参议院也于2009年

9、10月和11月先后通过了从2010年起在其国内征收碳税的议案，并希望将其发展成针对欧盟以外国家的碳关税。2009年7月，我国商务部明确表示反对碳关税。 征收碳关税将对中国经济造成极大打击，由于中国与美欧等国所处经济发展阶段和科技发展水平不同，对中国征收碳关税明显有失公平。当前中国正在经历发达国家已经经历的重工业化阶段，二氧化碳排放量自然较高。发达国家已经完成该阶段，并已向中国等发展中国家大量转移高耗能、低效率、高排放的重化工业和制造业。中国在承接国际产业转移的过程中，能耗增加，但由于技术水平低下和成本因素，节能减排压力很大。按照征收的方法或征收标准 1.从量税。是按照商品的重量、数量、容量、长

10、度和面积等计量单位为标准计征的关税。征税时只要查明计量单位数，乘以税率，就可以计算出应纳的税额。其计量税额的计算公式是： 从量税额从量税额= =商品数量商品数量* *每单位从量税每单位从量税 2. 2. 从价税（从价税（Ad Valorem DutyAd Valorem Duty）.从价税是以商品的价格作为征税标准的关税，其税率表现为商品价格的百分比。例如美国对羽毛制品的进口征收从价税，普通税率为60%，最惠国税率4.7%。完税价格与税则中规定的税率相乘，则可得出应纳的税额。从价税额的计算公式： 从价税额从价税额= =商品总值从价税率商品总值从价税率 3. 3. 复合税（复合税（Compoun

11、d DutyCompound Duty） . (1)复合税又称混合税。在税则的同一税目中订有从价和从量税两种税率，同时使用两种税率计税称为复合税。复合税计税手续比较复杂。复合税额的计算公式是： 复合税额复合税额= =从量税额从量税额+ +从价税额从价税额（2）复合税可分为两种；一种是以从量税为主加征从价税。另一种是以从价税为主加征从量税。4. 4. 选择税（选择税（Alternative DutyAlternative Duty） 选择税是对于一种进口商品同时订有从价税和从量税两种税率，但征税时由海关选择其中一种征税。一般是选择税额较高的一种税率征收，在物价上涨时，使用从价税，在物价下落时，使

12、用从量税。例如，日本对坯布的进口征收协定税率7.5%或每平方米2.6日元，征收其最高者。但有时为鼓励某种商品进口时，就选择较低的一种征收。 5.5.滑准税。滑准税。 是一种与进出口商品价格反向运动的关税征收办法。即随着进口商品价格水平的提高，适用的税率水平在降低；随着价格水平的不断下降，而适用的税率却在提高。其目的是为了保证征税商品国内市场价格的相对稳定，减少国际市场价格波动对国内市场的影响。2021-12-9314.4.按照差别待遇分为按照差别待遇分为： 最惠国税最惠国税是对来自与该国签订具有最惠国是对来自与该国签订具有最惠国待遇条款的贸易协定的国家或地区的商品待遇条款的贸易协定的国家或地区

13、的商品所征收的关税。所征收的关税。 普通税普通税是对来自与该国没有签订贸易协定是对来自与该国没有签订贸易协定的国家或地区进的商品所征收的关税。的国家或地区进的商品所征收的关税。 特惠税特惠税（Preferential Duty）是指对某个国）是指对某个国家或地区进口的全部商品或部分商品，给家或地区进口的全部商品或部分商品，给予特别优惠的低关税或免税待遇。但它不予特别优惠的低关税或免税待遇。但它不适用于从非优惠国家或地区进口的商品。适用于从非优惠国家或地区进口的商品。 普遍优惠制普遍优惠制（Generalized System of Preferences, GSP）简称普惠制，是指发达）简称普

14、惠制，是指发达国家对来自发展中国家或地区的商品，特国家对来自发展中国家或地区的商品，特别是制成品和半制成品，给予普遍的、非别是制成品和半制成品，给予普遍的、非歧视的和非互惠的优惠关税待遇。歧视的和非互惠的优惠关税待遇。 从价税（）从价税（）货品名称最惠国税率普通税率鲜荔枝鲜荔枝3680香水及花露水香水及花露水22.5150剃须刀剃须刀30100真空吸尘器真空吸尘器22.5130山地自行车山地自行车17.8130高速摄像机高速摄像机1440从量税从量税整只冻鸡整只冻鸡1.6元元/千克千克5.6元元/千克千克啤酒啤酒3元元/升升7.5元元/升升石油原油石油原油085元元/吨吨未曝光的窄长彩色胶卷未

15、曝光的窄长彩色胶卷16元元/平方米平方米232元元/平方米平方米混合税混合税 广播级录像机广播级录像机(1)每台完税价格低于或等于每台完税价格低于或等于2000美元：执行单一从价税，美元：执行单一从价税，税率为税率为36；(2)每台完税价格每台完税价格高于高于2000美元：每台征收从量美元：每台征收从量税，税额税，税额5480元，加上元，加上3的的从价税。从价税。(1)每台完税价格低于或等于每台完税价格低于或等于2000美元：执行单一从价税，美元：执行单一从价税，税率为税率为130；(2)每台完税价每台完税价格高于格高于2000美元：每台征收美元：每台征收从量税，税额从量税，税额20600元，

16、加上元，加上6的从价税。的从价税。举例说明举例说明 （一）关税对小国的经济效应 关税完全转嫁给进口国消费者关税完全转嫁给进口国消费者，即施加，即施加关税后进口国进口商品价格上升的幅度等于关税后进口国进口商品价格上升的幅度等于关税水平。具体分析如下：关税水平。具体分析如下：abc defSdDdQPOS0S1D0D1PtPw（1）关税的消费效应（）关税的消费效应（Consumption effect）: -(a+b+c+d)（2）关税的生产效应（）关税的生产效应（Production effect）: +a（3）关税的财政收入效应（）关税的财政收入效应（Fiscal revenue effect

17、）: +c（4）关税的收入分配效应（）关税的收入分配效应（Income distribution effect）: 根据斯托尔珀萨根据斯托尔珀萨谬尔森定理，关税将增加受保护商品中谬尔森定理，关税将增加受保护商品中密集使用的生产要素的收入。密集使用的生产要素的收入。（5）关税对市场竞争的影响：征收进）关税对市场竞争的影响：征收进口关税意味着保护本国的厂商垄断或口关税意味着保护本国的厂商垄断或默认国内厂商的垄断，妨碍竞争机制默认国内厂商的垄断，妨碍竞争机制发挥作用，可能造成资源配置的扭曲。发挥作用，可能造成资源配置的扭曲。（6）进口关税对一国经济的净影响：）进口关税对一国经济的净影响： (a+b+

18、c+d)a+c= (b+d)关税造成一国社会福利净损失（关税造成一国社会福利净损失（Deadweight loss），），也称为关税的保护成本也称为关税的保护成本（Protection cost），），其中其中b为生产扭曲（为生产扭曲（Production distortion），），即征税后即征税后国内成本高的生产替代原来来自国外成本低的生产，从而使资源配置效率下国内成本高的生产替代原来来自国外成本低的生产，从而使资源配置效率下降；降；d为消费扭曲（为消费扭曲（Consumption distortion），），即征税后由于价格提高使得即征税后由于价格提高使得消费者需求和消费量下降，从而造成

19、资源闲置的损失。消费者需求和消费量下降，从而造成资源闲置的损失。总之，关税有利于进口国的生产者和政府，不利于进口国的消费者，会总之，关税有利于进口国的生产者和政府，不利于进口国的消费者，会降低进口国总体的福利水平。降低进口国总体的福利水平。abcdefSdDdQPOS0S1D0D1PtPwcSDb+dPQO（7）考虑两个国家情况下的关税效应）考虑两个国家情况下的关税效应考虑出口国的情况，进口国征收进口关税，将刺激国内生产者增考虑出口国的情况，进口国征收进口关税，将刺激国内生产者增加产品的生产，相应地会代替一部分进口。同时征收关税以后，加产品的生产，相应地会代替一部分进口。同时征收关税以后，该产

20、品的价格上升，会导致进口国对进口品需求的减少，这种进该产品的价格上升，会导致进口国对进口品需求的减少，这种进口规模的缩减意味着出口国的出口商不得不减少产品的出口。如口规模的缩减意味着出口国的出口商不得不减少产品的出口。如果出口国生产规模保持不变，该国的国内市场上在原有价格水平果出口国生产规模保持不变，该国的国内市场上在原有价格水平上的供给就会大于需求，从而迫使厂商降低商品的市场售价。这上的供给就会大于需求，从而迫使厂商降低商品的市场售价。这种价格的降低显然对消费者有利，而对生产者不利。种价格的降低显然对消费者有利，而对生产者不利。由此可见，征收进口关税有利于进口国的生产者和政府以及出口由此可见

21、，征收进口关税有利于进口国的生产者和政府以及出口国的消费者，而不利于进口国的消费者和出口国的生产者。国的消费者，而不利于进口国的消费者和出口国的生产者。POSXPWPtQ1Q2Q4Q3abcdB国国PWeDx B B国因贸易条件改善而获得的利国因贸易条件改善而获得的利益为：益为： Q3Q4Q3Q4（ PW PW PWPW）= e= e则，关税的净福利效应则，关税的净福利效应 = =生产者剩余增加生产者剩余增加消费者剩余者减少消费者剩余者减少+ +财政收入增加财政收入增加 =a=a(a+b+c+d)+(c+e)= e(a+b+c+d)+(c+e)= e(b+d)(b+d)结论：关税对大国的社会福

22、利水平的影响不确定。结论：关税对大国的社会福利水平的影响不确定。征税前，征税前， 国际市场价格为国际市场价格为PWPW， 征税后，征税后， 国际市场价格为国际市场价格为PWPW，又又B B国为大国；国为大国；PWPW PWPW即，即，B B国进口商品的价格下降了。国进口商品的价格下降了。而当而当B B国出口商品价格不变时，则意国出口商品价格不变时，则意味着其贸易条件的改善。味着其贸易条件的改善。t 什么情况下，征收关税能提高大国的整体福利水平？当进口国的需求弹性较大且出口国的供给弹性较小时，征税可明显改善本国的贸易条件，使本国福利增加。 （一）假设条件1 1、A A国为小国国为小国2 2、X

23、X为出口部门，为出口部门，Y Y为进口替代为进口替代部门部门YXOEEQQTTl （二）分析（二）分析自由贸易下，自由贸易下，A A国在国在Q Q点生产，国际市场点生产，国际市场价格为价格为P PW W，消费点为消费点为E E点。社会福利由通点。社会福利由通过过E E点的社会无差异曲线点的社会无差异曲线反映。反映。对对Y Y商品征税后，国内市场价格上升为商品征税后，国内市场价格上升为PtPt，生产点上移至生产点上移至Q Q点。点。 A A国为小国，国为小国，征税后，整个国家面临的市场价格仍为征税后，整个国家面临的市场价格仍为P Pw w， 即新的消费均衡点在通过即新的消费均衡点在通过Q Q点与

24、点与P Pw w平行的虚线上。平行的虚线上。 又又征税后国内消费者面临的价格为征税后国内消费者面临的价格为PtPt，新的消费均衡点也在新的消费均衡点也在与与PtPt平行的虚线上，即由两虚线的交点平行的虚线上，即由两虚线的交点E E给出。给出。社会福利水平则由通过社会福利水平则由通过E E与与PtPt平行的虚线相切的无差异曲线平行的虚线相切的无差异曲线反映。反映。而而低于低于，征税使一国的社会福利水平下降了。征税使一国的社会福利水平下降了。PwPt结论：关税使进口替代部门生产增加，而使出口部门生产减少了，结论：关税使进口替代部门生产增加，而使出口部门生产减少了，即具有反出口倾向。即具有反出口倾向

25、。 在前面的分析中我们知道，通过征收关税，对小国而言，是一种福利的损失，但对于大国而言：有两种情况，当e（bd）时，本国社会福利增加；当e（bd），使本国的贸易条件改善的程度大于征收关税后所造成的生产、消费的扭曲的程度。 在大国情形下，关税负担是由国内消费者和国外出口商共同承担的，而双方承担的程度取决于征税商品的供求弹性。 若征税商品的供给弹性很小，则国外出口商将承担更多的关税。 若进口国对该产品的需求弹性很小，则进口国的消费者将承担更多的关税。 结论：当进口国的需求弹性较大且出口国的供给弹性较小时，征税可明显改善本国的贸易条件，使本国福利增加。 最佳关税（Optimum tariff）:是指

26、使本国福利达到最大的关税水平。确定最佳关税的条件是进口国由征收关税所引起的额外损失（边际损失）与额外收益（边际收益）相等。Wt0ACBt*tHa 额外收益额外收益=M.dp/dt=M.dp/dt 额外损失额外损失= t= t* *.p.dm/dt.p.dm/dt M M为进口量，为进口量，dp/dtdp/dt为征收关税后引起价格的变化；为征收关税后引起价格的变化；M.dp/dtM.dp/dt进口国征收关税后所增加的收益；进口国征收关税后所增加的收益；t t* *是最是最优关税，优关税，dm/dtdm/dt是征收关税后进口量的变化；是征收关税后进口量的变化；t t* *.p.dm/dt.p.dm

27、/dt表示提高关税后进口量下降而减少的收表示提高关税后进口量下降而减少的收入入 额外收益额外收益= =额外损失，即额外损失，即M.dp/dt= tM.dp/dt= t* *.p.dm/dt.p.dm/dt t t* *=M=M（dp/dtdp/dt）/ / （p.dm/dtp.dm/dt）=1/Ex=1/Ex 这表明最优关税率是外国对本国出口的供给弹这表明最优关税率是外国对本国出口的供给弹性的倒数。性的倒数。 （四）最优关税利益的来源： 设市场是不完全的竞争的，则出设市场是不完全的竞争的，则出口商在进口国市场上具有一定口商在进口国市场上具有一定 的垄断力量。的垄断力量。D D向右下倾斜，向右下

28、倾斜，MRMR低于低于D D， PQODMRMCtMC0PtP0CtC0QtQ0EFABabc征税后，出口商成本上升为征税后，出口商成本上升为CtCt（C C0 0+t+t）d厂商决定其均衡产量的条件是：厂商决定其均衡产量的条件是：MR=MCMR=MC又设，出口商又设，出口商AC=MC 征税前，厂商产量为征税前，厂商产量为Q Q0 0，价格为价格为P0 ，垄断利润为垄断利润为a+b+da+b+d。厂商的均衡产量为厂商的均衡产量为QtQt，价格为，价格为PtPt，垄断利润为，垄断利润为c+dc+d。则，征税后出口商的利润减少为：则，征税后出口商的利润减少为：( (a+b+d) a+b+d) (c

29、+d)=(a+b) (c+d)=(a+b) c c结论：在不完全竞争市场上，进口国有可能通过征收关税来分享结论：在不完全竞争市场上，进口国有可能通过征收关税来分享出口厂商的垄断利润，提高国民福利水平的。出口厂商的垄断利润，提高国民福利水平的。 （一）理论背景20世纪60年代起，中间产品贸易已成为国际贸易商品结构中的主要组成部分。 （二）概念与计算公式有效保护率(Effective Protection Rate )计算公式 （三）理论的重要结论 （四）案例分析 （五）评价 保护关税是为了保护本国的工农业生产而征收保护关税是为了保护本国的工农业生产而征收的关税，但传统的关税保护理论是建立在产品的

30、关税，但传统的关税保护理论是建立在产品生产过程完全发生在一国的假设之下的，同时生产过程完全发生在一国的假设之下的，同时假定被征收关税的进口产品都进入了最终的消假定被征收关税的进口产品都进入了最终的消费品的行列，在此基础上研究征收关税对国内费品的行列，在此基础上研究征收关税对国内工农业生产的保护，这里实际上谈的是名义保工农业生产的保护，这里实际上谈的是名义保护。事实上二战以后，大量的中间产品成为了护。事实上二战以后，大量的中间产品成为了贸易品，名义保护就不足以说明保护的真实程贸易品，名义保护就不足以说明保护的真实程度。度。 19551955年加拿大的经济学家巴伯在其年加拿大的经济学家巴伯在其加加

31、拿大关税政策拿大关税政策一书中首次提出了有效保一书中首次提出了有效保护率的概念，随后巴拉萨、柯登、约翰逊护率的概念，随后巴拉萨、柯登、约翰逊等一批从事国际经济研究的著名学者在这等一批从事国际经济研究的著名学者在这一领域进行了富有开拓性的研究。相对于一领域进行了富有开拓性的研究。相对于名义保护率的有效保护率，则是将用于成名义保护率的有效保护率，则是将用于成品生产的原料和中间投入的关税壁垒考虑品生产的原料和中间投入的关税壁垒考虑在内，吸收了生产结构方面的信息，使其在内，吸收了生产结构方面的信息，使其成为比名义关税率更为准确的测定保护程成为比名义关税率更为准确的测定保护程度的方法。度的方法。1 1、

32、有效保护率（、有效保护率（Effective Protection Rate Effective Protection Rate ，EPREPR）：）： 是指征税后使受保护行业每单位最终产品附是指征税后使受保护行业每单位最终产品附加值增加的百分比。加值增加的百分比。 附加值附加值(Value added)(Value added)：最终产品价格减去投：最终产品价格减去投入的进口生产要素的成本。入的进口生产要素的成本。 2 2、计算公式、计算公式 EPR=EPR=（V V V V）V V V V征税后最终产品的附加值；征税后最终产品的附加值； V V征税前最终产品的附加值；征税前最终产品的附加值

33、； 或或 EPR=(tEPR=(taiti) aiti) 1 1aiai t t最终产品的名义关税率最终产品的名义关税率 aiai自由贸易下进口要素成本与最终自由贸易下进口要素成本与最终产品的价格比产品的价格比 titi进口要素的名义关税率进口要素的名义关税率理论的重要结论：理论的重要结论：1 1、当、当titit t时，时，EPREPR t t；2 2、当、当ti=tti=t时，时，EPR= tEPR= t；3 3、当、当titit t时，时，EPREPR t t； 结论：关税的有效保护率与名义关税率结论：关税的有效保护率与名义关税率并不一致，若关税结构中，名义关税率随着并不一致，若关税结构

34、中，名义关税率随着加工程度的深化而提高，则有效保护率将高加工程度的深化而提高，则有效保护率将高于名义关税率于名义关税率 假设某一产品在国内生产，每一件需要假设某一产品在国内生产，每一件需要投入投入600600元的原材料，该商品在国际市场元的原材料，该商品在国际市场上的售价是上的售价是10001000元，假定关税不影响世元，假定关税不影响世界市场价格。界市场价格。 第第1 1种情况种情况 ： 假定该国对原材料的进口不征税，对于假定该国对原材料的进口不征税，对于成品征收成品征收20%20%的从价关税；的从价关税； V=1000600=400元元 V=1000(1+20%)600=600元元 ERP

35、=(600400)400100%=50% 第第2种情况种情况 假定该国对原材料的进口征收假定该国对原材料的进口征收10的从的从价关税，对于成品征收价关税，对于成品征收20%的从价关税；的从价关税； V=1000600=400元元 V=1000(1+20%)600(1+10%)=540元元 ERP=(540400)400100%=35% 第第3种情况种情况 假定该国对原材料的进口征收假定该国对原材料的进口征收20的的从价关税，对于成品征收从价关税，对于成品征收20%的从价关税；的从价关税； V=1000600=400元元 V=1200600(1+20%)=480元元 ERP=(480400)40

36、0100%=20% 第第4种情况种情况 假定该国对原材料的进口征假定该国对原材料的进口征收收30的从价关税，对于成品征收的从价关税，对于成品征收20%的从价关税。的从价关税。 V=1000600=400元元 V=1200600(1+30%)=420元元 ERP=(420400)400100%=5% 例：假定在自由贸易下，一辆汽车的国内例：假定在自由贸易下，一辆汽车的国内价格为价格为1010万元，其中万元，其中8 8万元是自由贸易下进口钢万元是自由贸易下进口钢材、橡胶、仪表等中间产品的价格，另外材、橡胶、仪表等中间产品的价格，另外2 2万元万元是国内生产汽车的附加值。试计算下列情况下是国内生产汽

37、车的附加值。试计算下列情况下汽车行业的有效保护率。汽车行业的有效保护率。 1 1、若对每辆汽车和中间产品进口各征收、若对每辆汽车和中间产品进口各征收10%10%的的名义关税；名义关税； 2 2、若对汽车征收、若对汽车征收10%10%的名义关税，而对各中间的名义关税，而对各中间产品征收产品征收5%5%的名义关税；的名义关税； 3、若进口汽车的名义关税仍为、若进口汽车的名义关税仍为10%10%，而进，而进口中间产品的名义税率增加到口中间产品的名义税率增加到20%20%。解：解：1 1、EPR=(tEPR=(taiti) aiti) 1 1aiai = =（10%10%8/108/1010%10%）

38、1 18/10=10%8/10=10%2 2、EPR=EPR=（10%10%8/108/105%5%）1 18/10=30%8/10=30%3 3、 EPR=EPR=（10%10%8/108/1020%20%）1 18/10=8/10=30%30% 假定一国降低原材料和中间产品的假定一国降低原材料和中间产品的进口关税，而最终产品的关税并不下进口关税，而最终产品的关税并不下降。这将对该国的有效保护率产生什降。这将对该国的有效保护率产生什么影响？么影响？ 一、非关税壁垒一、非关税壁垒(Nontariff Trade Barriers, (Nontariff Trade Barriers, NTBs

39、)NTBs)的概述的概述 是指各国政府关税以外用以限制进口的措是指各国政府关税以外用以限制进口的措施。施。 ( (一一) )特点特点( (与关税壁垒相比）：与关税壁垒相比）： 1 1非关税壁垒比关税壁垒具有更大的灵活性非关税壁垒比关税壁垒具有更大的灵活性和针对性和针对性 2 2非关税壁垒比关税壁垒更能直接达到限制非关税壁垒比关税壁垒更能直接达到限制进口的目的进口的目的 3 3非关税壁垒比关税壁垒更具有隐蔽性和歧非关税壁垒比关税壁垒更具有隐蔽性和歧视性视性1.名义上的合理性2.形式上的合法性3.保护内容的广泛性4.保护方式的隐蔽性5.实施结果的歧视性 1.1.非关税壁垒的措施日益繁杂非关税壁垒的

40、措施日益繁杂 . . 2. 2.非关税措施适用范围不断扩大非关税措施适用范围不断扩大 . . 3. 3.受到非关税的限制国家日益增多。受到非关税的限制国家日益增多。 4.4.非关税壁垒的歧视性日益加深非关税壁垒的歧视性日益加深. . （一）进口配额制（一）进口配额制（import quotas import quotas systemsystem） 是指一国政府为了保护本国是指一国政府为了保护本国工业，规定在一定时期内对某种商品的进口工业，规定在一定时期内对某种商品的进口数量或金额加以直接的限制。配额以内的货数量或金额加以直接的限制。配额以内的货物可以进口，超过配额不准进口或者征收较物可以进口

41、，超过配额不准进口或者征收较高的关税或罚款才可以进口。结构如下：高的关税或罚款才可以进口。结构如下： 自主配额自主配额 国别配额国别配额 协议配额协议配额 进口配额进口配额 根据来源根据来源 全球关税配额全球关税配额 国别关税配额国别关税配额 优惠性关税配优惠性关税配 根据目的根据目的 非优惠性关税非优惠性关税配配关税配额关税配额绝对配额绝对配额全球配额全球配额 即在一定时期内，对某些商品的进口数量即在一定时期内，对某些商品的进口数量或金额规定一个最高额数，达到这个额数后，或金额规定一个最高额数，达到这个额数后，便不准进口，这种进口配额又可分为两种方便不准进口，这种进口配额又可分为两种方式：式

42、： (1)(1)全球配额（全球配额（Global Quotas)Global Quotas)：它是指一：它是指一国当局在一定时期内对某种商品规定一个全国当局在一定时期内对某种商品规定一个全球性配额额度，对来自任何国家或地区的商球性配额额度，对来自任何国家或地区的商品一律适用，直到配额总额用完为止，超过品一律适用，直到配额总额用完为止，超过总额就不准进口。总额就不准进口。（2 2）国别配额（）国别配额（Country Quotas)Country Quotas)：它是：它是指在总配额内，按照国别和地区分配给指在总配额内，按照国别和地区分配给固定的最高配额，来自任何国家或地区固定的最高配额，来自任

43、何国家或地区的商品超过规定的配额便不准进口。进的商品超过规定的配额便不准进口。进口商必须提交原产地证明书。又分为：口商必须提交原产地证明书。又分为： 自主配额（自主配额（Autonomous QuotasAutonomous Quotas），），又称单方面配额，是由进口国自主地、又称单方面配额，是由进口国自主地、单方面强制规定在一定时期内从某个国单方面强制规定在一定时期内从某个国家或地区进口某种商品的配额，这种配家或地区进口某种商品的配额，这种配额不需征求输出国家的意见。额不需征求输出国家的意见。 协议配额（协议配额（Agreement QuotasAgreement Quotas），又称），

44、又称双边配额，是由进口和出口两国政府或民双边配额，是由进口和出口两国政府或民间团体之间协商确定的配额，协议配额是间团体之间协商确定的配额，协议配额是由进出口双方协商确定的，通常不会引起由进出口双方协商确定的，通常不会引起出口方的反感与报复，并可使出口国对于出口方的反感与报复，并可使出口国对于配额的实施有所谅解与配合，执行起来比配额的实施有所谅解与配合，执行起来比较容易较容易 2. 2. 关税配额（关税配额（Tariff Quotas)Tariff Quotas)：关税配额是指对商品进口的绝对数额不关税配额是指对商品进口的绝对数额不加限制，而在一定时期内，规定一定数额加限制，而在一定时期内，规定

45、一定数额的进口配额，对在规定配额以内的进口商的进口配额，对在规定配额以内的进口商品，给予低税、减税或免税待遇；对超过品，给予低税、减税或免税待遇；对超过配额的进口商品则征收较高的关税，或征配额的进口商品则征收较高的关税，或征收附加税或罚款。这实际上限制或禁止了收附加税或罚款。这实际上限制或禁止了超过配额以外的商品进口。超过配额以外的商品进口。 （1 1）关税配额按商品进口的来源，可分为）关税配额按商品进口的来源，可分为全球性关税配额和国别性关税配额。全球性关税配额和国别性关税配额。 （2 2）按征收关税的目的，可分为优惠性关）按征收关税的目的，可分为优惠性关税配额和非优惠性关税配额。优惠性关税

46、税配额和非优惠性关税配额。优惠性关税配额是指在关税配额以内，进口的商品，配额是指在关税配额以内，进口的商品，给予较大幅度的关税减让，甚至免税，超给予较大幅度的关税减让，甚至免税，超过配额的进口商品即按原来的最惠国税率过配额的进口商品即按原来的最惠国税率征收关税。非优惠性关税配额是指在关税征收关税。非优惠性关税配额是指在关税配额内仍征收原来的进口税，但对超过配配额内仍征收原来的进口税，但对超过配额的进口商品则征收极高的附加税或罚款。额的进口商品则征收极高的附加税或罚款。 全球金融危机对俄罗斯影响极大：在石油价格全球金融危机对俄罗斯影响极大：在石油价格巨挫、各项经济指标急速下滑、卢布大幅贬值巨挫、

47、各项经济指标急速下滑、卢布大幅贬值的情况下，俄政府积极出台各项措施保护本国的情况下，俄政府积极出台各项措施保护本国产业。在配额管理中的措施。产业。在配额管理中的措施。 早在早在20052005年年1212月月5 5日，俄经济发展部公布日，俄经济发展部公布了了2006-20092006-2009年家禽肉、猪肉、牛肉的进口配年家禽肉、猪肉、牛肉的进口配额数量。但在额数量。但在20092009年却进行了调整：俄对超配年却进行了调整：俄对超配额禽肉进口关税由上年的额禽肉进口关税由上年的60%60%大幅提高至大幅提高至95%95%，且每公斤不少于且每公斤不少于0.80.8欧元；超配额猪肉进口关欧元；超配

48、额猪肉进口关税由税由60%60%提高至提高至75%75%，且每公斤不少于，且每公斤不少于1.51.5欧元；欧元；超配额牛肉进口关税依然保持在超配额牛肉进口关税依然保持在30%30%的水平，的水平，且每公斤不少于且每公斤不少于0.30.3欧元。另外，政府还大幅欧元。另外，政府还大幅度削减外来劳动配额，劳务配额由原计划度削减外来劳动配额，劳务配额由原计划300300万削减到万削减到130130万。万。 又称又称“自动自动”限制出口是指出口国家限制出口是指出口国家或地区在进口国的要求或压力下，或地区在进口国的要求或压力下，“自动自动”规定某一时期内（一般是规定某一时期内（一般是3 35 5年），限制

49、年），限制某些商品对该国的出口，在限定的配额内某些商品对该国的出口，在限定的配额内自行控制出口，超过限额即禁止出口。自行控制出口，超过限额即禁止出口。 显然，这种显然，这种“自动自动”限制完全是在进限制完全是在进口国家的要求或压力下进行的，并非出自口国家的要求或压力下进行的，并非出自出口国的真正出口国的真正“自愿自愿”，出口国的自我限，出口国的自我限制也是为了避免进口国更为严厉的进口限制也是为了避免进口国更为严厉的进口限制措施。制措施。 自动出口限额始于日美贸易摩擦自动出口限额始于日美贸易摩擦, ,日美贸易摩擦从日美贸易摩擦从5050年代的年代的纺织品贸易摩擦、纺织品贸易摩擦、6060年代的钢

50、铁贸易摩擦、年代的钢铁贸易摩擦、7070年代的机床年代的机床贸易摩擦、贸易摩擦、8080年代的汽车摩擦到年代的汽车摩擦到9090年代的半岛体贸易摩擦，年代的半岛体贸易摩擦，经历了经历了5050年，但尤以年，但尤以8080年代的汽车贸易摩擦最为典型年代的汽车贸易摩擦最为典型 美国曾是汽车王国，美国曾是汽车王国，5050年代初产量就达到了年代初产量就达到了800800万辆，万辆，而日本只有而日本只有3 3万辆。但是美国没有想到经自己苦心扶持的日万辆。但是美国没有想到经自己苦心扶持的日本竟成了自己的竞争对手。本竟成了自己的竞争对手。19671967年日本的轿车产量猛增到年日本的轿车产量猛增到3153

51、15万辆，居世界第二。万辆，居世界第二。19801980年日本轿车生产突破年日本轿车生产突破700700万辆万辆大关，超过美国，而且日本视美国市场为其出口大市场，大关，超过美国，而且日本视美国市场为其出口大市场，且依赖度不断提高。随着日本对美国出口的不断扩大，日且依赖度不断提高。随着日本对美国出口的不断扩大，日美之间的贸易逆差问题也日渐突出。早在美之间的贸易逆差问题也日渐突出。早在19791979年日美双方年日美双方就开始针对汽车贸易摩擦进行磋商，磋商结果使日本对汽就开始针对汽车贸易摩擦进行磋商，磋商结果使日本对汽车出口实行自愿出口限制措施。车出口实行自愿出口限制措施。 1980年自愿出口限额

52、 180万辆 1981-1983年,每年 168万辆 1984年 185万辆 1985-1986年 每年 230万辆 1987年 221万辆 1988年 218万辆 1989年 195万辆 1990-1991年每年 185万辆 1992-1994年每年 165万辆 技术性贸易壁垒是指进口国家有意识地利技术性贸易壁垒是指进口国家有意识地利用复杂苛刻的技术标准、卫生检疫规定、用复杂苛刻的技术标准、卫生检疫规定、商品包装和标签等规定来限制商品的进口。商品包装和标签等规定来限制商品的进口。 WTOWTO关于技术性贸易壁垒的文件有两个，关于技术性贸易壁垒的文件有两个，分别是分别是“技术性贸易壁垒协定技术

53、性贸易壁垒协定”（TBTTBT协协定）和定）和“动植物卫生检疫措施协定动植物卫生检疫措施协定”（SPSSPS协定），于协定），于19951995年年1 1月月1 1日日WTOWTO正式成正式成立起开始执行。立起开始执行。 WTOWTO中的中的技术壁垒协议技术壁垒协议中规定：中规定： “任何国任何国家在其认为适当的范围内可采取必要的措施保护家在其认为适当的范围内可采取必要的措施保护环境，只要这些措施不致认为在具有同等条件的环境，只要这些措施不致认为在具有同等条件的国家之间造成任何不合理的歧视，或成为对国际国家之间造成任何不合理的歧视，或成为对国际贸易产生隐蔽限制的一种手段。贸易产生隐蔽限制的一种

54、手段。 “动植物卫生检疫措施协定动植物卫生检疫措施协定”（SPSSPS协定），规定：协定），规定：“缔约方有权采纳为保护人类、动物或植物生命缔约方有权采纳为保护人类、动物或植物生命或健康的卫生措施或健康的卫生措施”. . 在国际贸易中技术性壁垒的种类（或表现）：在国际贸易中技术性壁垒的种类（或表现）： （1 1）技术法规）技术法规 。国家立法机构制定的法律法规，。国家立法机构制定的法律法规，行政部门颁布的命令、决定、条理、规范、指南行政部门颁布的命令、决定、条理、规范、指南等构成。乌拉圭回合达成的等构成。乌拉圭回合达成的技术性贸易壁垒协技术性贸易壁垒协定定中规定：各成员方在制定实施技术条例、标

55、中规定：各成员方在制定实施技术条例、标准和证书制度时，须遵循国民待遇原则、非歧视准和证书制度时，须遵循国民待遇原则、非歧视和透明度原则。和透明度原则。 （2 2）技术标准）技术标准 一些国家对许多制成品规定了极为严格、繁一些国家对许多制成品规定了极为严格、繁琐的技术标准，进口商品必须符合这些标准才能琐的技术标准，进口商品必须符合这些标准才能进口，其中有些规定往往是针对某些国家的。进口，其中有些规定往往是针对某些国家的。 例如，波兰竞争与消费者保护局向欧盟例如，波兰竞争与消费者保护局向欧盟通报，对原产于中国的带弹力绳的彩球玩通报，对原产于中国的带弹力绳的彩球玩具的检测结果表明，自带的具的检测结果

56、表明，自带的2121厘米长的弹厘米长的弹力绳可弹至力绳可弹至100100厘米，儿童将球弹过头顶厘米，儿童将球弹过头顶时，该弹力绳有缠住脖子并使儿童窒息的时，该弹力绳有缠住脖子并使儿童窒息的危险。尽管迄今为止尚未发生过类似事故，危险。尽管迄今为止尚未发生过类似事故，但为保护消费者的安全，波兰已从但为保护消费者的安全，波兰已从20062006年年5 5月月2424日起要求进口商在波兰报纸上刊登日起要求进口商在波兰报纸上刊登消费者警告，并向已经购买此类玩具的消消费者警告，并向已经购买此类玩具的消费者召回产品。费者召回产品。 当代最流行的国际体系认证有当代最流行的国际体系认证有ISO9000ISO90

57、00质量管理体系质量管理体系认证和认证和ISO14000ISO14000环境管理体系认证。目前，质量认环境管理体系认证。目前，质量认证和合格评定对于出口竞争能力的提高和进口市场证和合格评定对于出口竞争能力的提高和进口市场的保护作用愈益突出。目前，世界上广泛采用的质的保护作用愈益突出。目前，世界上广泛采用的质量认定标准是量认定标准是ISO9000ISO9000系列标准。此外，美、日、欧系列标准。此外，美、日、欧盟等还有各自的技术标准体系。比如：盟等还有各自的技术标准体系。比如： （1 1）美国的安全认证（）美国的安全认证（ULUL）；）； ULUL是英文保险商试验所的简写。是英文保险商试验所的简

58、写。ULUL安全试验所是安全试验所是美国最有权威的，也是世界上从事安全试验和鉴定美国最有权威的，也是世界上从事安全试验和鉴定的较大的民间机构。的较大的民间机构。它是一个独立的、非营利的、它是一个独立的、非营利的、为公共安全做试验的专业机构。它采用科学的测试为公共安全做试验的专业机构。它采用科学的测试方法来研究确定各种材料、装置、产品、设备、建方法来研究确定各种材料、装置、产品、设备、建筑等对生命、财产有无危害和危害的程度；筑等对生命、财产有无危害和危害的程度； （2 2）加拿大安全认证（）加拿大安全认证（CSA CSA ）是加拿大标准协会）是加拿大标准协会的简称。的简称。CSA CSA 能提供

59、在北美市场上销售的电子、电能提供在北美市场上销售的电子、电器等产品都需要取得的安全方面的认证。器等产品都需要取得的安全方面的认证。 （3 3）VDE VDE 标志认证标志认证 VDE VDE 是德国电气工程师协会的缩写。是德国电气工程师协会的缩写。 VDE VDE 是德是德国著名的测试机构，直接参与德国国家标准制定。国著名的测试机构，直接参与德国国家标准制定。同同 UL UL 一样一样 VDE VDE 标志只有标志只有 VDE VDE 公司才能授权使用公司才能授权使用 VDE VDE 标志。标志。 VDE VDE 测试除传统的电器零部件，电线测试除传统的电器零部件，电线电缆，插头等认证之外同样

60、也可核发电缆，插头等认证之外同样也可核发 EMC EMC 标志以标志以及及 VDE-GS VDE-GS 标志。标志。 （4 4）FCC FCC 认证认证 FCC FCC 是美国联邦通信委员会的英文缩写。是美国联邦通信委员会的英文缩写。 为确保为确保与生命财产有关的无线电和电线通信产品的安全性，与生命财产有关的无线电和电线通信产品的安全性，许多无线电应用产品、通讯产品和数字产品要进入许多无线电应用产品、通讯产品和数字产品要进入美国市场，都要求美国市场，都要求 FCC FCC 的认可，同时的认可，同时 FCC FCC 也包括也包括无线电装置、航空器的检测等等。无线电装置、航空器的检测等等。 Tog