企业绩效目标设定与绩效计划编制

1、企业绩效目标设定与绩效计划编制导言导言经由我们产生的事物都是源自于两次经由我们产生的事物都是源自于两次“创造创造”。P D C AP D C A导言导言PDCA是英语单词是英语单词Plan(计划计划)、Do(执行执行)、Check(检查检查)和和Action(处理处理)的第一个字母。的第一个字母。1管理的四大职能管理的四大职能导言导言分享内容 以终为始企业绩效目标设定 没有计划措施的目标是空谈企业绩效计划编制 绩效目标与绩效计划的实质绩效承诺 绩效目标设定绩效目标设定小游戏小游戏1：活动身体：活动身体 （WALK-BACK）小游戏小游戏2：活动手指：活动手指 （NOSE-SMART-UNDER

2、CLOTH）以终为始以终为始故事：迷路的小白兔故事：迷路的小白兔绩效目标设定绩效目标设定12如果没有目标，您踏出的任何如果没有目标，您踏出的任何一步都可能是无效的，甚至是一步都可能是无效的，甚至是在白白地耗费公司资源。在白白地耗费公司资源。绩效目标设定绩效目标设定香烟与美女香烟与美女 男士：我要男士：我要戒烟！ 女士：我要女士：我要减肥！ 是目标吗？是目标吗？S-M-A-R-TS-M-A-R-TS. M. A. R. T. Specific 明确明确 Measurable 可可衡量衡量 Achievable 可可达成达成 Relevant 相关相关 Time-Bound 时限时限绩效目标设定绩

3、效目标设定绩效目标设定绩效目标设定除了SMART原则外，企业在制定目标时我们还应注意些什么？企业在制定目标时我们还应注意些什么？1、找准努力方向、找准努力方向定绩效指标定绩效指标2、把握实现程度、把握实现程度定准目标值定准目标值3、辨析轻重缓急、辨析轻重缓急定指标权重定指标权重4、如何计算得分、如何计算得分定得分规则定得分规则5、一年考核几次、一年考核几次定考核周期定考核周期6、考核数据出处、考核数据出处定信息来源定信息来源7、明确激励措施、明确激励措施定奖惩政策定奖惩政策8、由谁主持考核、由谁主持考核定考核关系定考核关系9、靠计划抓落实、靠计划抓落实定工作计划定工作计划“九九”定定考核考核指

4、标指标得得分分规规则则考核考核数据数据信息信息来源来源考考核核关关系系结果应用政策结果应用政策考考核核周周期期目标值目标值权重指标权重指标工作计划工作计划绩效目标设定绩效目标设定 企业追求的是什么？企业追求的是什么？绩效目标设定绩效目标设定1“九定九定”1、找准努力方向找准努力方向定绩效指标定绩效指标案例案例Xerox Xerox 公司的复印机业务公司的复印机业务 由于垄断，由于垄断， XeroxXerox缺乏改进复印机质量和降低复印成本的缺乏改进复印机质量和降低复印成本的动力。动力。Xerox公司当时的业务不是出售而是出租复印机，并提公司当时的业务不是出售而是出租复印机，并提供复印服务，服务

5、部门成为公司的主要利润来源。供复印服务，服务部门成为公司的主要利润来源。 复印机的高故障率促进了服务部门维修业务增长；复印机的高故障率促进了服务部门维修业务增长； 顾客因维修故障机器而等候，分布各地的出租公司为消除顾客因维修故障机器而等候，分布各地的出租公司为消除这种现象，新租进大量复印机作为备份，这又带动了复印机硬这种现象，新租进大量复印机作为备份，这又带动了复印机硬件销售的增长。件销售的增长。 这一切都使公司的财务绩效看上去非常出色。这一切都使公司的财务绩效看上去非常出色。讨论：讨论： Xerox 经营存在问题吗？什么问题？经营存在问题吗？什么问题？绩效目标设定关于Xerox复印机业务的反

6、思 以收益为基础的财务数字，仅能够衡量过去决策的结果，以收益为基础的财务数字，仅能够衡量过去决策的结果，却无法评估未来的绩效表现，容易误导企业未来发展方向却无法评估未来的绩效表现，容易误导企业未来发展方向。 当财务指标为企业绩效评估的唯一指标时，容易使经营者当财务指标为企业绩效评估的唯一指标时，容易使经营者过分注重短期财务结果。在相当程度上，也使得经营者变得急过分注重短期财务结果。在相当程度上，也使得经营者变得急功近利，而不愿就企业长期策略目标进行功近利，而不愿就企业长期策略目标进行努力创新和努力创新和资本投资资本投资。 由于不重视非财务性指标评估由于不重视非财务性指标评估( (客户、运营、员

7、工成长，客户、运营、员工成长，比如产品（服务）比如产品（服务）品质品质、员工培训成长，等等、员工培训成长，等等) ) ，致使企业，致使企业核核心心竞争力下降，竞争力下降，可持续性发展性降低，可持续性发展性降低，原本强劲的财务数字有原本强劲的财务数字有可能逐渐恶化可能逐渐恶化。这为潜在的竞争者进入市场创造了机会。这为潜在的竞争者进入市场创造了机会。绩效目标设定绩效目标设定公司战略目标（财务公司战略目标（财务 / 客户客户 / 运营运营 / 学习成长）学习成长）部门绩效指标与目标部门绩效指标与目标（财务（财务 / 客户客户 / 运营运营 / 学习成长）学习成长）部门职责部门职责部门绩效指标与目标的

8、确定部门绩效指标与目标的确定绩效目标设定绩效目标设定部门绩效指标与目标（财务部门绩效指标与目标（财务 / 客户客户 / 运营运营 / 学习成长）学习成长）岗位绩效指标与目标岗位绩效指标与目标（财务（财务 / 客户客户 / 运营运营 / 学习成长）学习成长）岗位职责岗位职责岗位绩效指标与目标的确定岗位绩效指标与目标的确定绩效目标设定绩效目标设定优化方案优化方案部 门指标类别指标名称市场部市场份额指标销售增长率，市场占有率，品牌认识度，销售目标完成率，市场竞争比率客户服务指标投诉处理及时率，客户回访率，客户档案完整率，客户流失率经营安全指标货款回收率，成品周转率，销售费用投入产出比生产部成本指标生

9、产效率，原料损耗率，设备利用率，设备生产率、库存质量指标成品一次合格率、客户质量投诉次数（划分严重程度）经营安全指标原料周转率，备品周转率，在制品周转率技术部成本指标设计损失率质量指标设计错误再发生率，项目及时完成率，第一次设计完成到投产前修改次数竞争指标在竞争对手前推出新产品的数量，在竞争对手前推出新产品的销量采购部成本指标采购价格指数，原材料库存周转率质量指标采购达成率，供应商交货一次合格率KPI辞典辞典 年度年度部门部门经营目标经营目标“平衡计分卡平衡计分卡” 考核指标考核指标目标值计划措施责任部门经营业绩经营业绩（财务指标）（财务指标）顾客服务顾客服务（客户指标）（客户指标）内部过程内

10、部过程（运营指标）（运营指标）员工成长员工成长（学习创新）（学习创新）绩效目标设定绩效目标设定“九定九定”2 2、把握实现程度、把握实现程度定准目标值定准目标值考核期内指标拟定达成目标的定量描述。考核期内指标拟定达成目标的定量描述。示例 经营目标经营目标回款额（万元）利润（万元） 质量目标质量目标成品一次合格率：98% .绩效目标设定绩效目标设定“九定九定”3 3、辨析轻重缓急、辨析轻重缓急定指标权重定指标权重绩效目标设定绩效目标设定要什么，考什么；员工不会做仅仅是被期望的，只做被考核的。要什么，考什么；员工不会做仅仅是被期望的，只做被考核的。低于低于5分（分（5%）的项目，不要考核。什么都考

11、等于没考。）的项目，不要考核。什么都考等于没考。岗位KPI（A）目标值 （B）权重（C）计算方法生产计划的完成率80%50%A/B*100*C生产作业计划的准确率90%30%A/B*100*C工作失误影响生产010%每次扣 2 分生产主管KKDQ-04-063Z被投诉次数010%每次扣 2 分物料需求准确性95%60%A/B*100*C库存水平合理90%20%A/B*100*C物料需求不准确导致停拉010%每次扣 2 分物料控制员KKDQ-04-065Y物料需求不准确导致积压010%每次扣 2 分计划完成率100%50%A/B*100*C计划准确性90%30%A/B*100*C工作失误影响生产

12、0 次10%每次扣 2 分计划员KKDQ-04-066Y内部客户投诉0 次10%每次扣 2 分（一）定性考核（一）定性考核 1、描述法描述法 案例（某公司财务经理考核表）案例（某公司财务经理考核表） 2、等级法等级法 案例（某高管满意度评价表）案例（某高管满意度评价表） 3、一票否决制（重大质量、安全、投诉等）、一票否决制（重大质量、安全、投诉等） （二）定量考核（二）定量考核 1、线性计算法线性计算法 2、扣减法（、扣减法（不良库存率、存货周转不良库存率、存货周转） 3、递增扣减法（考勤，第、递增扣减法（考勤，第1、2、3.日）日） 4、临界值法（、临界值法（费用率控制费用率控制、任务完成率

13、）、任务完成率） 5、加权平均法（、加权平均法（360度考核度考核、产品回款加权产品回款加权） 6、相对满意度（员工餐厅）、相对满意度（员工餐厅） 7、纯减分法（领导交办、客户投诉）、纯减分法（领导交办、客户投诉） （三）年度考评结果与季度（月度）考评结果的关系（三）年度考评结果与季度（月度）考评结果的关系绩效目标设定绩效目标设定“九定九定”4 4、如何计算得分、如何计算得分定得分规则定得分规则“九定九定”5 5、一年考核几次、一年考核几次定考核周期定考核周期绩效目标设定绩效目标设定案例：销售副总年度考核方式的转变案例：销售副总年度考核方式的转变不同层级、不同业务领域，不同的考核周期。不同层级

14、、不同业务领域，不同的考核周期。“九定九定”6 6、考核数据出处、考核数据出处定信息来源定信息来源 基于事实的管理基于事实的管理 汇整考核数据的过程就是提升管理、细化管理的过程。汇整考核数据的过程就是提升管理、细化管理的过程。（因产品质量发生的成本、工艺改善降低的生产成本） 近因效应近因效应 数据搜集数据搜集“三原则三原则”不向现状“”低头绩效目标设定绩效目标设定绩效目标设定绩效目标设定没有考核的管理是无效的管理。没有奖惩的考核是无效的考核。考核结果的应用维护了考核的尊严！“九定九定”7 7、明确激励措施、明确激励措施定奖惩政策定奖惩政策定考核关系到底是谁在到底是谁在 “考核考核”我？我？“九

15、定九定”8 8、由谁主持考核、由谁主持考核定考核关系定考核关系“九定九定”9 9、靠计划抓落实、靠计划抓落实定工作计划定工作计划绩效目标设定绩效目标设定分享内容 以终为始企业绩效目标设定 没有计划措施的目标是空谈企业绩效计划编制 绩效目标与绩效计划的实质绩效承诺 没有计划承载的目标，没有计划承载的目标，仅仅是座仅仅是座“空中楼阁空中楼阁”。目标目标措施措施目标目标措施措施目标目标目标目标措施措施措施措施（最高层）（最高层）（直属层）（直属层）（直属层）（直属层）（直属员工）（直属员工）自下而上层层保证自下而上层层保证自上而下层层分解自上而下层层分解措施与目标相匹配措施与目标相匹配工作计划编制工

16、作计划编制工作计划编制工作计划编制互动研讨：何谓战略？互动研讨：何谓战略？计划计划(PLAN)是执行任务的蓝图，是完成任务的路径。是执行任务的蓝图，是完成任务的路径。计划计划以以目标为导向，目标为导向，以达成绩效目标为目的。以达成绩效目标为目的。工作计划编制工作计划编制如何制定计划？如何制定计划？按照时间周期，对计划进行分类、管理。按照时间周期，对计划进行分类、管理。企业发展战略规划企业发展战略规划年度经营计划年度经营计划季度工作计划季度工作计划月度工作计划月度工作计划周工作安排周工作安排工作计划编制工作计划编制企业发展战略规划企业发展战略规划年度经营计划年度经营计划季度工作计划季度工作计划月

17、度工作计划月度工作计划周（日）工作安排周（日）工作安排涉及时限长：未来涉及时限长：未来35年年案例：jiuye涉及面广：产品梯队、生产、营销、物流、涉及面广：产品梯队、生产、营销、物流、投融资、财务、人力资源、企业文化投融资、财务、人力资源、企业文化案例1（buchangzhuanlue_word）模板1（tongyongmuban）模板2（huayi）模板3（buchang）战略思考战略思考基于内部，关注外部（基于内部，关注外部（PEST / SWOT）关注企业核心竞争力提升（到底以什么为竞关注企业核心竞争力提升（到底以什么为竞争优势）争优势）研发、生产、销售、服务关注企业可持续发展（关注企

18、业可持续发展（BSC）工作计划编制工作计划编制 企业战略规划案例模板企业战略规划案例模板1 企业战略规划案例模板企业战略规划案例模板2工作计划编制工作计划编制企业发展战略规划企业发展战略规划年度经营计划年度经营计划季度述职季度述职月度工作计划月度工作计划周（日）工作安排周（日）工作安排承载战略规划，是企业战略规划的一部分。承载战略规划，是企业战略规划的一部分。明确年度重点工作。明确年度重点工作。年度计划分解至季度。年度计划分解至季度。注重管理的价值与意义注重管理的价值与意义工作计划编制工作计划编制年度经营目标年度经营目标年度经营计划年度经营计划季度计划季度计划季度计划季度计划季度计划季度计划季

19、度计划季度计划月月度度计计划划月月度度计计划划月月度度计计划划月月度度计计划划月月度度计计划划月月度度计计划划月月度度计计划划月月度度计计划划月月度度计计划划月月度度计计划划月月度度计计划划月月度度计计划划季度季度目标目标月度月度目标目标周周安安排排周周安安排排周周安安排排周周安安排排周周安安排排周周安安排排周周安安排排周周安安排排周周安安排排周周安安排排周周安安排排周周安安排排周周安安排排周周安安排排周周安安排排日日汇汇报报日日汇汇报报日日汇汇报报日日汇汇报报日日汇汇报报日日汇汇报报日日汇汇报报日日汇汇报报日日汇汇报报日日汇汇报报日日汇汇报报日日汇汇报报日日汇汇报报日日汇汇报报日日汇汇报报不

20、谋一世者不谋一世者,不足谋一时不足谋一时 周周目标目标日日目标目标企业发展战略规划企业发展战略规划年度经营计划年度经营计划季度工作计划季度工作计划月度工作计划月度工作计划周（日）工作安排周（日）工作安排承载年度经营规划，是年度经营计划的一部分。承载年度经营规划，是年度经营计划的一部分。辨析轻重缓解。辨析轻重缓解。兼顾思路与成果。兼顾思路与成果。工作计划编制工作计划编制格格 局局轻重轻重缓急缓急工作计划编制工作计划编制质量质量授权授权欺骗欺骗救火救火工作计划编制工作计划编制案例：案例：季度工作计划季度工作计划模板模板工作计划编制工作计划编制企业发展战略规划企业发展战略规划年度经营计划年度经营计划

21、季度工作计划季度工作计划月度工作计划月度工作计划周（日）工作安排周（日）工作安排承载季度工作规划，是季度工作计划的一部分。承载季度工作规划，是季度工作计划的一部分。计划具有较高的细致度。计划具有较高的细致度。关注进度，避免将月度工作关注进度，避免将月度工作“”“”堆至月底堆至月底完成的现象。完成的现象。关注成果。关注成果。工作计划编制工作计划编制单一月度内可能完成的工作单一月度内可能完成的工作跨月度工作跨月度工作互动研讨：如何填写跨月度工作的月度工作计划表？工作计划编制工作计划编制案例：案例：月度工作计划表月度工作计划表（模板）（模板）工作计划编制工作计划编制企业发展战略规划企业发展战略规划年度经营计划年度经营计划季度工作计划季度工作计划月