oracle财务系统培训固定资产实用教案

1、固定资产(gdngzchn)管理第1页/共81页第一页，共82页。Unit 1 简介(jin ji)Unit 2 固定资产Unit 3 折旧Unit 4 税簿Unit 5 设置Unit 6 练习第2页/共81页第二页，共82页。Unit1 简 介第3页/共81页第三页，共82页。固定资产(gdngzchn)主要事务处理调整(tiozhng)增加(zngji)转移在线查询报表折旧凭证生成报废税手工外部在建工程第4页/共81页第四页，共82页。折旧(zhji)规则MonthlyUS CorpFURNITURE-DESKSSTL,5 Yearsmid-monthVEHICLE-OWNED LUXUR

2、YSTL,4 Yearsmid-monthAsset 325Asset 843QuarterlyFederalFURNITURE-DESKSMACRS,5 Yearshalf-yearVEHICLE-OWNED LUXURYMACRS,4 Yearshalf-yearAsset 325Asset 843第5页/共81页第五页，共82页。资产(zchn)预算预测(yc)折旧费用设置(shzh)折旧帐簿books使用折旧方法基于寿命方法Life-based产量法Units-of-production统一比率法Flat-rateSpreadsheet准备资本预算第6页/共81页第六页，共82页。维护

3、(wih)税簿（Tax book)运行(ynxng)折旧复制(fzh)资产到税簿计算递延折旧用初始成批复制或定期成批复制生成日记帐分录打印报表第7页/共81页第七页，共82页。Oracle 应付(yng f)帐款发票(fpio)行供应商信息Oracle 采购Spreadsheet预算 信息Oracle 人力资源Oracle总帐Oracle库存Oracle 项目制造在建工程Oracle 固定资产日记帐分录数量及编码信息雇员第8页/共81页第八页，共82页。与总帐(zn zhn)的集成帐套SOB与总帐(zn zhn)共享的信息货币(hub)currency日历calendar科目表chart of

4、 account1001 Cash1020 Building1030 Furniture1050 Equipment1070 Computers第9页/共81页第九页，共82页。生成(shn chn)日记帐分录到总帐月底(yud)运行(ynxng)折旧在GL中Post分录GL TablesGL_JE_BATCHESGL_JE_HEADERSGL_JE_LINES第10页/共81页第十页，共82页。Unit 2 固定资产(gdngzchn) 第11页/共81页第十一页，共82页。资产业务(yw)概述在建(zi jin)工程录入调整(tiozhng)转移报废在线查询手工录入Oracle 固定资产成

5、批录入第12页/共81页第十二页，共82页。手工(shugng)增加固定资产手 工 增 加 固 定 资 产快速(kui s)增加明细(mn x)增加缺省规则可以使用的普通的固定资产需要录入更详细信息的特殊的固定资产Oracle 固定资产第13页/共81页第十三页，共82页。手工(shugng)增加固定资产快速录入 在固定资产快速录入屏幕用快速录入的流程快速地录入固定资产，只输入六个 域的信息就可以录入一个固定资产。 对于其他的信息， Oracle 固定资产使用在类别，帐簿和启用日期等处定义的 缺省信息由系统自动生成。明细录入 对于不能使用缺省规则的复杂固定资产，用明细录入方法录入固定资产。 使

6、用明细录入录入下列固定资产：有残值的固定资产，有多个分配(fnpi)的固定资产 有多个来源行的固定资产，折旧规则不适用的固定资产，子部件固定资产， 租赁 的固定资产。第14页/共81页第十四页，共82页。成批增加(zngji)固定资产成批(chn p)增加来源 Oracle 采购(cigu)Oracle 应付帐款 或其他系统Oracle 项目制造Oracle 固定资产创建会计分录 运行 折旧折旧分录成批增加第15页/共81页第十五页，共82页。成批(chn p)增加固定资产 增加效率，避免数据重新录入时产生的错误，外部数据来源包括采 购模块与应付帐款模块。 在采购模块录入采购定单，在应付帐款模

7、块录入发票(fpio)，用发票(fpio)去匹配 采购定单。 在固定资产模块用成批增加方法将发票(fpio)行的信息转为固定资产。 在已有的固定资产中加入发票(fpio)分配行作固定资产成本调整。从外部(wib)来源增加固定资产第16页/共81页第十六页，共82页。成批(chn p)增加固定资产 Oracle 固定资产已经与 Oracle 应付帐款集成；你可以将 Oracle 项目制造中的在建工程资本化，用成批增加的方法转为固定资产。 可以在 Oracle 固定资产中使用成批增加的方法从外部系统引入固定资产。 必须先在成批增加中录入必需的信息，才能将完整(wnzhng)的固定资产信息转入固定资

8、产模块。第17页/共81页第十七页，共82页。成批(chn p)增加固定资产建立成批(chn p)增加应付(yng f)发票Oracle 应付帐款成批增加准备区域Oracle 固定资产第18页/共81页第十八页，共82页。成批(chn p)增加固定资产成批(chn p)增加准备增加(zngji)分散合并调整成批增加过帐清除成批增加123第19页/共81页第十九页，共82页。成批增加(zngji)固定资产 录入补充的固定资产信息 调整成批增加的固定资产的成本(chngbn) 将一个成批增加的固定资产合并到另一个成批增加的固定资产 将一次成批增加产生的多个同种固定资产分成多个单独的固定资产第20页

9、/共81页第二十页，共82页。 快速(kui s)增加资产（N）Assets-Asset Workbench-QuickAdditions人工增加资产(zchn)-实例第21页/共81页第二十一页，共82页。 明细(mn x)增加资产（N）Assets-Asset Workbench 人工(rngng)增加资产-实例资产基本(jbn)信息第22页/共81页第二十二页，共82页。 明细增加(zngji)资产（N）Assets-Asset Workbench 人工增加(zngji)资产-实例输入(shr)财务信息第23页/共81页第二十三页，共82页。 明细增加(zngji)资产（N）Assets

10、-Asset Workbench 输入分配(fnpi)信息人工增加(zngji)资产-实例第24页/共81页第二十四页，共82页。在建(zi jin)工程增加在建工程资产： 可以使用(shyng)快速增加或明细增加的方法手工增加在建工程资产， 或用成批增加的方法 从发票分配行增加在建工程资产。 从 Oracle 项目制造模块用接口表将固定资产的信息过到成批增加准备的 FORM。建立在建工程资产： 在建工程资产刚建立时成本为零，在 Source Line 中录入数据增加在建工程资产的 成本。 如果使用(shyng) Oracle 项目制造模块，那么不需要在固定资产模块中录入在建工程信息， Ora

11、cle 应付帐款中的信息过到 Oracle 项目制造模块， 将资本化的固定资产信息 过到 Oracle 固定资产模块。 在建工程资产的资本化第25页/共81页第二十五页，共82页。资产(zchn)调整财务(ciw)信息调整成批(chn p)调整重分类单位调整发票行 增加未计划的折旧重估累计信息调整成批折旧 调整调整第26页/共81页第二十六页，共82页。资产(zchn)调整财务信息调整 为一个固定资产改正错误，修改财务信息。成批调整 为一组固定资产调整财务信息。重分类 改变一个固定资产的分类信息单位调整 改变一个固定资产的数量(shling)信息。发票行增加 在成批增加的 FORM 中为一个以

12、存在的固定资产增加发票行作成本调整，或为 在建工程增加发票行。第27页/共81页第二十七页，共82页。 在固定资产中转移发票(fpio)行。未计划的折旧 为某个不能预知的原因对固定资产作计划外的折旧。重估 在通货膨胀或通货紧缩时为一个或多个资产作资产重估。累计折旧调整 在税务帐簿中为一个资产作累计折旧的调整。 备注： 累计折旧调整是对单个资产的调整，,成批折旧调整是对多个资产 的调整。 第28页/共81页第二十八页，共82页。转移(zhuny)资产总帐(zn zhn)科目01-300-521折旧费用科目(km)总帐科目01-400-521位置雇员Charles AckroydSandy Che

13、n第29页/共81页第二十九页，共82页。转移(zhuny)资产 可以分配(fnpi)固定资产给多个雇员，位置，折旧费用科目。 在这些雇员，位置，折旧费用科目之间可以作转移。 可以转移整个或部分固定资产。 可以转移一组固定资产。第30页/共81页第三十页，共82页。报废(bo fi)资产报废(bo fi)固定资产完全(wnqun)报废部分报废全部数量或全部成本部分数量部分成本报废资产第31页/共81页第三十一页，共82页。报废(bo fi)资产 当固定资产不再被使用时可以全部或部分报废(bo fi)。 例如可以在固定资产丢失，被盗，毁坏，出卖，退货，或其他任何原因造成停止使用时作报废(bo f

14、i)处理。 如果有必要，可以重新启用报废(bo fi)过的固定资产。 Oracle 固定资产将保留累计折旧信息直到报废(bo fi)。备注：如果运行过损益计算程序，则必须通过重新启用功能 来重新启用固定资产。第32页/共81页第三十二页，共82页。查看(chkn)资产在线查询(chxn)固定资产信息财务(ciw)信息雇员采购信息发票供应商折旧帐簿地点第33页/共81页第三十三页，共82页。查看(chkn)资产 财务查询(chxn)：查询(chxn)固定资产的标志信息，采购，财务信息。 分配查询(chxn)：查询(chxn)雇员，位置信息。 发票查询(chxn)：查询(chxn)供应商，发票，采

15、购定单信息。 业务历史查询(chxn)： 查询(chxn)固定资产所有的业务历史信息。 成本查询(chxn)：查询(chxn)成本构成的发票信息。第34页/共81页第三十四页，共82页。总结(zngji) 使用(shyng)三种方法增加固定资产：手工增加，从外部系统引入，在建工程增加。 在不同的类别之间对固定资产重分类， 调整数量信息和财务信息，输入计划外的折旧信息，作固定资产重估。 转移和报废。 在线查询固定资产信息。 第35页/共81页第三十五页，共82页。Unit 3 折 旧 第36页/共81页第三十六页，共82页。折旧(zhji)概述设置(shzh)折旧帐簿选择(xunz)折旧方法直线

16、法加速折旧法产量法创建日记帐分录准备资本预算项目折旧费用在线查询第37页/共81页第三十七页，共82页。Nov21Dec1启用(qyng)日期Date placed in service比例分摊(fntn)日期Prorate date比例分摊(fntn)惯例Prorate convention比例分摊日历Prorate calendar比例分摊期Prorate period比率表Rate table乘以cost或NBV年折旧额除折旧日历depreciation calendar每期折旧费用第38页/共81页第三十八页，共82页。 设置折旧帐簿： 在录入固定资产业务之前，先要设置固定资产帐簿。选

17、用折旧方法： 可以使用不同的折旧方法计算折旧，例如直线法，加速折旧法，产量法。 运行折旧将自动关闭当前会计期，打开(d ki)下一个会计期。 运行折旧后，创建日记帐分录程序自动产生日记帐分录，可以过入到总帐模块。第39页/共81页第三十九页，共82页。Unit2-Depreciation(Overview)准备(zhnbi)资产预算与计划折旧费用 ： 可以建立固定资产预算帐本，来计划折旧费用。 可以通过系统报表，来比较实际费用与预算。查询折旧信息： 可以在线查询资产的折旧信息。第40页/共81页第四十页，共82页。Oracle 资产管理系统会自动关闭会计期，并在计算折旧之后打开帐簿的下一个会计

18、期。请运行折旧以处理某个会计期帐簿中的所有资产。在运行折旧之前： 确定已输入此会计期的所有事务处理。一旦程序关闭了此会计期，您将不能重新打开它。 运行“未指定至任何成本中心的资产列表”和“未指定至任何帐簿的资产列表”，以确保所有资产均指定至费用帐户和帐簿。 有选择地并通过“运行计算损益”定期(dngq)处理整个会计期的报废。 资产折旧日历和总帐历是独立的，要确保两个日历期的名称必须匹配，以保证日记帐分录被分配至总帐期间。 运行(ynxng)折旧第41页/共81页第四十一页，共82页。建立(jinl)日记帐运行(ynxng)折旧创建(chungjin)日记帐分录 在运行折旧之前，Oracle 固

19、定资产为报废与重新启用资产计算损益 在运行折旧时，系统自动关闭当前会计期，打开下一个会计期 可以单独地为每个帐本，每个会计期创建日记帐分录计算损益第42页/共81页第四十二页，共82页。查看(chkn)日记帐在将日记帐信息过到总帐之前(zhqin)，可以用日记帐录入 FORM 去检查和修改日记帐信息。1. 打开日记帐录入 FORM。2. 查询出过入到总帐的固定资产批。3. 检查日记帐分录信息。4. 如果有必要进行修改。第43页/共81页第四十三页，共82页。日记帐对照(duzho)可以用下列报表(bobio)进行固定资产模块信息与总帐模块信息的对照。Reserve Ledger Reports

20、Balances ReportsTransaction ReportsGeneral Ledger Reports第44页/共81页第四十四页，共82页。查看折旧(zhji)信息固定资产(gdngzchn)查询 分配(fnpi)来源行固定资产帐簿 业务历史折旧历史成本历史业务明细可以查询描述信息，财务信息，查询业务和折旧对固定资产的效果。第45页/共81页第四十五页，共82页。资产(zchn)预算录入预算(y sun)信息外部(wib)数据来源手工录入建立预算工作表预算帐本资产预算报表折旧项目报表第46页/共81页第四十六页，共82页。资产(zchn)预算录入预算信息 可以每年建立一个预算折旧

21、帐本。 可以手工地录入预算信息或从外部系统(xtng)引入。 可以建立预算资产。为预算资产运行折旧 可以为每个类别的预算资产运行折旧去预期将来的折旧费用。 可以试验多个预算折旧，找出相对合适的作为实际录入(l r)固定资产的依据。比较实际与预期的折旧费用信息 比较实际与预期的折旧费用信息去管理采购。备注： Oracle 固定资产的预算与总帐的预算之间没有联系。第47页/共81页第四十七页，共82页。总结(zngji)You should now be able to: 使用不同(b tn)的折旧方法创建日记帐分录。 准备资产预算，预测将来发生的折旧费用。 在线地查询固定资产的折旧信息。 第48

22、页/共81页第四十八页，共82页。Unit 4 税 簿 第49页/共81页第四十九页，共82页。税务(shuw)概述向税务(shuw)帐本拷贝或录入固定资产信息启用(qyng)成批拷贝或周期成批拷贝税务帐本调整运行折旧计算折旧差异创建日记帐分录打印报表第50页/共81页第五十页，共82页。税务(shuw)概述启用成批拷贝 使用成批拷贝功能在税务帐本中建立固定资产信息。 成批拷贝将前一个财政年度的固定资产信息从公司(n s)帐本拷贝到税收帐本。周期成批拷贝 用周期拷贝功能每个会计期在税务帐本中维持最新的固定资产信息。 周期成批拷贝将固定资产增加，调整，报废，重新启用等信息从公司(n s)帐本 拷

23、贝到税务帐本的当前会计期。 或者，可以手工的录入税务帐本的信息。第51页/共81页第五十一页，共82页。计算(j sun)折旧差异折旧差异是指公司按财务制度计算折旧与税务制度计算折旧方法不同而产生(chnshng)的差异，属临时的折旧费用差异，计入递延税款核算，主要是用于调整公司所得税。第52页/共81页第五十二页，共82页。创建(chungjin)递延日记帐 关闭公司与税务会计期后，可以为总帐生成差异分录。 Oracle 固定资产(gdngzchn)通过比较公司与税务帐本计算折旧差异。 公司帐本与税务帐本必须使用相同的会计日历。 创建日记帐分录的总帐会计期必须打开。第53页/共81页第五十三

24、页，共82页。总结(zngji)You should now be able to: 从公司折旧帐本增加或拷贝固定资产到税务帐本，然后为个别资产确定税务规则。 在税收帐本的每个会计(kui j)期运行折旧，计算折旧差异。 在税收折旧帐本中调整一个或一组固定资产的累计折旧信息。第54页/共81页第五十四页，共82页。Unit 5 设 置第55页/共81页第五十五页，共82页。设置(shzh)概述系统控制 定义总帐帐本。 设置固定资产类别，位置和固定资产主键弹性域。 确定系统控制选项。 建立位置与主键弹性域组合(zh)。折旧帐本 录入快速代码值。 定义财年与日历。 设置折旧帐本。第56页/共81页

25、第五十六页，共82页。设置(shzh)系统控制 帐套（在GL中）键弹性(tnxng)域资产(zchn)编号地点和资产关键字系统控制第57页/共81页第五十七页，共82页。设置(shzh)系统控制关键(gunjin)弹性域资产(zchn)类别资产关键字地点定义弹性域结构第58页/共81页第五十八页，共82页。-资产类别(libi)弹性域 按照折旧规则(guz)对固定资产分组， 对每个帐本的折旧分类录入缺省的折旧 规则(guz)。 可以最多定义至六个分类段。 可以在分类段之间定义层次与依赖关系。第59页/共81页第五十九页，共82页。-资产(zchn)键弹性域 按照非财务信息对固定资产分组。 分配

26、相同的固定资产主键类别给多个资产，易于找到相同的固定资产。 可以在所有的固定资产业务处理的 FORM 中使用(shyng)固定资产主键类别进行查询。例如，主键类别由项目号与项目子部件组成。第60页/共81页第六十页，共82页。-资产(zchn)位置弹性域用位置弹性域对资产在物理位置上进行(jnxng)分组与跟踪。备注：怎样(znyng)定义弹性域：1. 对组成弹性域的每一段定义一个值集。2. 启用每个段。3. 为每段定义值。第61页/共81页第六十一页，共82页。系统控制固定资产分类弹性(tnxng)域固定资产位置弹性(tnxng)域固定资产主键弹性(tnxng)域公司(n s)名称第62页/

27、共81页第六十二页，共82页。指定(zhdng)系统控制(N)setupAsset System System Control企业(qy)名称最早启用(qyng)日期第63页/共81页第六十三页，共82页。 总帐帐本 财年名称 折旧(zhji)日历 分摊日历 财务规则 会计科目 分录格式帐本控制(kngzh)第64页/共81页第六十四页，共82页。创建(chungjin)会计年度（Fiscal Years）设置(shzh)资产会计信息您可以为会计年度名称指定每个会计年度的起始和终止日期。定义从最早启用日期到本会计年度的会计年度。在每个会计年度末，折旧程序将自动生成(shn chn)随后会计年度

28、和日历的日期。 您可以在此窗口中设置多个会计年度，并将不同的会计年度指定至不同的公司帐簿。税簿日历必须使用与关联税簿日历相同的会计年度名称。 第65页/共81页第六十五页，共82页。设置(shzh)日历 （Calendar）Nov21启用(qyng)日期Date placed in serviceDec1比例(bl)分摊日期prorate dateProrate calendar比例分摊日历比例分摊期prorate period折旧率表Rate乘以Cost或NBV年折旧annual depreciationdepreciation calendar除折旧日历每期折旧费用比例分摊惯例prorat

29、e convention设置资产会计信息第66页/共81页第六十六页，共82页。多个帐簿可以(ky)共享相同的日历公司(n s)公司(n s)公司税税税税簿也可与相应的公司帐簿共享相同的日历税税簿可以有不同的日历设置资产会计信息第67页/共81页第六十七页，共82页。执行以下步骤： 1. 打开“资产日历”窗口。2. 输入日历名称。(限定为 15 个字符)3. 选择“” 会计” 或“ 日历” 以附加会计或日历年度，从而获得会计期名称。如果您不需要(xyo)自动附加会计或日历年度，请选择“ 无”。 例如，如果会计年度从 6 月 1 日至 5 月 31 日，且当前日期为 1995 年 7 月 15

30、日，则日历年度是是 1995，而会计年度是 1996。如果您指定 “会计”，则会计期名称为“96 年 7 月”。如果您指定“日历”，则会计期名称为“95 年 7 月”。 4. 输入要用于该日历的会计年度名称。5. 输入该日历会计年度中的会计期数。（会计期数不得超过 365 个）6. 输入该会计期的名称。 如果您的会计期包括此年度，如 01-1995，并且使用连字符 (-) 作为后缀限制符，则您必须使用两位或四位数的年度后缀。如果您不输入年度，Oracle 资产管理系统会自动在会计期名称的结尾添加四位数的年度。此外，您可以输入两位数的年度后缀。如果要在创建总帐日记帐分录的折旧帐簿中使用该折旧日历

31、，您必须使会计期名称与总帐中设置的会计期名称相同。 7. 输入该会计期的起始和终止日期。8. 保存您所做的工作。指定日历(rl)会计期的日期设置(shzh)资产会计信息第68页/共81页第六十八页，共82页。 设置资产帐簿 定义FA没有提供的折旧方法 设置折旧费用和成本限额 输入投资退税额（ITC,Investment Tax Credit）比率和限额 指定比例分摊惯例的日期 定义价格指数，报告(bogo)盈亏 生成单位UOM标注产量 设置(shzh)折旧depreciation第69页/共81页第六十九页，共82页。设置(shzh)资产帐簿-资产日历第70页/共81页第七十页，共82页。设置

32、资产(zchn)帐簿-会计规则第71页/共81页第七十一页，共82页。设置资产(zchn)帐簿-会计科目第72页/共81页第七十二页，共82页。设置资产(zchn)帐簿-日记帐类别第73页/共81页第七十三页，共82页。1、定义基于寿命(shumng)方法(Life-Based) 您可以使用基于寿命方法，按指定的比率和固定(gdng)时间对资产进行折旧。以下是两种类型的基于寿命折旧方法：表（Table）：Oracle 资产管理系统从比率表获得年折旧率。 计算（Calculated）：对于直线折旧法，折旧程序通过将一除以寿命（以年数 表示）来计算年度折旧率，不需再输入比率。计算折旧法按寿命来平均

33、分摊资产价值。 设置折旧(zhji) -定义折旧(zhji)方法第74页/共81页第七十四页，共82页。设置折旧 -定义(dngy)折旧方法2、定义统一(tngy)比率法(Flat-rate)统一比率方法通过使用固定比率对一定时间内的资产进行折旧。计算基准: 统一比率法采用可收回成本或可收回帐面净值的计算基准来计算年度折旧。使用可收回帐面净值计算基准的统一比率法进行折旧的资产不会成为提完折旧资产。相反，年度折旧费用将随时间的推移而越来越少。 调整率: 在某些(mu xi)国家，统一比率是由基本比率和一个调整率或装入系数组成的。这些比率根据申报机构的折旧惯例而有所不同。对于允许在资产寿命的会计年度早期进行额外折旧的申报机构，您可以在统一比率上指定一个附加率。Oracle 资产管理系统会将附加率添加至已调整率，以得出会计年度的统一比率。 折旧率 = 基本比率 （1 + 调整率）+ 附加率年度折旧额 = 折旧率 折旧计算基准 年度持有分数第75页/共81页第七十五页，共82页。设置折旧 -定义(dngy)折旧方法3、定义(dngy)产量法(Unit-of-prod