贷款利息的计算

1、贷款利息计算贷款利息计算检测与回顾已学知识要点检测与回顾已学知识要点1 1、商业银行发放贷款应遵循什么原则商业银行发放贷款应遵循什么原则2 2、按贷款的保障条件分，贷款可分类按贷款的保障条件分，贷款可分类哪几类？哪几类？3 3、以借款人或第三人的财产作为抵押以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款是物发放的贷款是( )( )。4 4、当贷款的本金或利息逾期当贷款的本金或利息逾期9090天时，天时，应转入（应转入（ ）单独核算。）单独核算。案例引入案例引入 招商银行松江支行于招商银行松江支行于2015年年8月月2日向欣欣公司发放一笔为期日向欣欣公司发放一笔为期3个个月的短期贷款，金额月的短期贷

2、款，金额30万元，月利万元，月利率为率为4.5，按季结算，到期还本。按季结算，到期还本。假设该企业直到假设该企业直到11月月17日才归还日才归还本息，逾期贷款的月罚息率为本息，逾期贷款的月罚息率为6。试计算该笔贷款的应计利息。试计算该笔贷款的应计利息。一、利息计算公式一、利息计算公式利息利息= =贷款本金贷款本金结息期的实际天数结息期的实际天数日利率日利率贷款到期日按对年、对月、对日确定贷款到期日按对年、对月、对日确定贷款计息期为发放贷款日起至还款日贷款计息期为发放贷款日起至还款日前一天止的日历天数。前一天止的日历天数。按季（月）结息。按季（月）结息。例例.某行于某行于4月月2日发放一笔短期贷

3、日发放一笔短期贷款，金额为款，金额为40万元，假定月利率为万元，假定月利率为4，期限，期限4个月，则个月，则6月月20日银日银行按季结息时，行按季结息时，计算结息期天数。计算结息期天数。贷款计息的有关规定1、短期贷款：按合同签订日银行挂牌利率计息。2、中长期贷款：由借贷双方按商业原则确定的利率计算利息。但5年期以上的贷款，参照人民银行公布的5年期以上贷款基准利率自主确定。3、贷款展期：期限应累积计算，达到新的档次的，从展期日起用新档次利率计息，否则不变。4、贷款提前归还：贷款合同有规定的，按约定处理；没有约定的，银行有权要求借款人给予补偿。补偿金额不超过提前还款日至合同到期日之间的应付利息。5

4、、贷款逾期：从逾期日起计收罚息，罚息率为原借款利率的基础上加收30%-50%。6、贷款到期日为节假日的：（1）节假日前一天归还（2）节假日后第一个工作日归还（3）节假日后第一工作日未归还。7、对不能按时支付的利息，要计收复利。二、单位贷款利息的计算方法二、单位贷款利息的计算方法1、定期结息定期结息 是指按规定的结息期结计利息的方法，俗称“分期付息、到期还本”2 2、利随本清利随本清 是指每一笔贷款到期时，利息随本金同时归还，即通常所说的“到期一次还本付息。”三、案例分析（定期结息）三、案例分析（定期结息） 招商银行松江支行于招商银行松江支行于20152015年年8 8月月2 2日向欣欣公司发放

5、一笔为期日向欣欣公司发放一笔为期3 3个月的个月的短期贷款，金额短期贷款，金额3030万元，月利率为万元，月利率为4.54.5，按季结算，到期还本。假设按季结算，到期还本。假设该企业直到该企业直到1111月月1717日才归还本息，日才归还本息，逾期贷款的月罚息率为逾期贷款的月罚息率为66。试计算试计算该笔贷款的应计利息。该笔贷款的应计利息。利随本清答案利随本清答案8.2-9.20应计利息=300000504.5/30=2250/30=2250（元）元）9.21-11.2应计利息= 300000424.5/30=1890/30=1890（元）元）11.2-11.17应计利息= （300000+2

6、250+1890）156/30=912.42（元）该笔贷款利息合计该笔贷款利息合计=2250+1904.18+912.42=5061.42=2250+1904.18+912.42=5061.42（元）元）三、案例分析（利随本清）三、案例分析（利随本清） 招商银行松江支行于招商银行松江支行于20152015年年8 8月月2 2日向欣欣公司发放一笔为期日向欣欣公司发放一笔为期3 3个月的个月的短期贷款，金额短期贷款，金额3030万元，月利率为万元，月利率为4.54.5，到期一次还本付息。假设该到期一次还本付息。假设该企业直到企业直到1111月月1717日才归还本息，逾日才归还本息，逾期贷款的月罚息

7、率为期贷款的月罚息率为66。试计算该试计算该笔贷款的应计利息。笔贷款的应计利息。四、课堂练习四、课堂练习 20102010年年7 7月月1010日中国工商银行徐汇支行日中国工商银行徐汇支行向开户单位阳江公司发放为期向开户单位阳江公司发放为期1 1年的信用贷年的信用贷款款10001000万，利率为万，利率为7.2%7.2%，按季结息。逾期按季结息。逾期贷款的罚息率为每天贷款的罚息率为每天0.50.5。20112011年年6 6月月2121日扣收利息时发现阳江公司账户无款可扣，日扣收利息时发现阳江公司账户无款可扣，至至20112011年年7 7月月1010日营业终了时，阳江公司未日营业终了时，阳江

8、公司未归还所欠贷款本息。到归还所欠贷款本息。到20112011年年8 8月月5 5日，阳日，阳江公司存款账户有足够的资金，银行进行江公司存款账户有足够的资金，银行进行了一次性扣收。计算各结息期利息。了一次性扣收。计算各结息期利息。参考答案参考答案7.10-9.20应计利息=1000737.2%/360=14.6%/360=14.6（万元）万元）9.21-12.20应计利息= 1000917.2%/360= 18.2%/360= 18.2万元万元12.21-3.20应计利息= 1000907.2%/360= 18%/360= 18万万元元3.21-6.20应计利息= 1000927.2%/360= 18.4%/360= 18.4万万元元6.21-7.10应计利息= （1000+18.4）197.2%/360=3.8699万元7.10-8.5应计利息=（1000+18.4+3.8699）260.5=13.2895（万元）五、测试与小结五、测试与小结1、贷款利息计算按计息方法不贷款利息计算按计息方法不同，分为（同，分为（ ）。）。A.定期结息定期结息B.延期结息延