国际结算课件第7章

1、第七章 银行保函与备用信银行保函与备用信用证用证浙江财经学院浙江财经学院金融学院金融学院含义、功能和性质含义、功能和性质 基本当事人及其相互关系基本当事人及其相互关系 内容内容第一节第一节 银行保函概述银行保函概述一、（一）银行保函的含义一、（一）银行保函的含义 银行保函银行保函(1etter of guarantee(1etter of guarantee，L LG G，bank bank guarantee)guarantee)又叫银行保证书，是指银行作为担保人，又叫银行保证书，是指银行作为担保人，向受益人开立的保证文件，旨在保证被保证人一定向受益人开立的保证文件，旨在保证被保证人一定要向

2、受益人履行某种义务；否则，将由担保人负责要向受益人履行某种义务；否则，将由担保人负责支付由此给受益人造成的损失。支付由此给受益人造成的损失。 银行保函是为适应国际间经济贸易联系的增强，银行保函是为适应国际间经济贸易联系的增强，各国货物、资金、技术和劳务的交流日益频繁而出各国货物、资金、技术和劳务的交流日益频繁而出现的一种新型的金融结算工具。现的一种新型的金融结算工具。 （二）、银行保函的功能（二）、银行保函的功能 保证合同项下的价款支付，这是保函之所以能成为保证合同项下的价款支付，这是保函之所以能成为国际结算方式之一的基本原因国际结算方式之一的基本原因保证在违约情况发生时，受害方可以得到合理的

3、补保证在违约情况发生时，受害方可以得到合理的补偿偿 （三）、银行保函的性质（三）、银行保函的性质 银行保函种类繁多、功能各异，其性质也有所不同银行保函种类繁多、功能各异，其性质也有所不同银行保函本质上是以促使申请人履行合同为目的的银行保函本质上是以促使申请人履行合同为目的的银行信用银行信用 二、银行保函的基本当事人及其相互关系二、银行保函的基本当事人及其相互关系 委托人委托人(principal)或申请人或申请人(applicant)受益人受益人(beneficiary)担保行担保行(guarantor bank)通知行通知行(advising bank) 反担保行反担保行(c01anter

4、guarantobank) 转开行转开行(relsstling bank) 保兑行保兑行(confirming bank) (一一)银行保函的当事人银行保函的当事人 （二）、各当事人之间的关系（二）、各当事人之间的关系 申请人申请人通知行通知行/ /转开行转开行保兑行保兑行申请人申请人担保人担保人受益人受益人申请人向担保人提出开立保函的申请申请人向担保人提出开立保函的申请 ；申请人选择反担保人申请人选择反担保人 ；反担保人向担保人出具不可撤销的反担保人向担保人出具不可撤销的反担保反担保 ；有时，担保人根据受益人的要求，必须找一家国际公认的大银行为其出具的保函加以保兑；有时，担保人根据受益人的要

5、求，必须找一家国际公认的大银行为其出具的保函加以保兑；有时，担保人将其保函寄给通知行，请其通知受益人；有时，担保人将其保函寄给转开行，请其重新开有时，担保人将其保函寄给通知行，请其通知受益人；有时，担保人将其保函寄给转开行，请其重新开立以受益人为抬头的保函立以受益人为抬头的保函 ；通知行转开行保兑行将保函通知转发受益人通知行转开行保兑行将保函通知转发受益人 ；受益人在发现保函受益人在发现保函申请人违约时，或担保付款条件成立，向担保人保兑行或转开行申请人违约时，或担保付款条件成立，向担保人保兑行或转开行( (担保人担保人) )索偿，担保人赔付索偿，担保人赔付 ；保兑保兑行赔付后，向担保人索偿，担

6、保人再赔付给保兑行行赔付后，向担保人索偿，担保人再赔付给保兑行 ；担保人赔付后向反担保人索偿，反担保人赔付担保人赔付后向反担保人索偿，反担保人赔付 ； 反担保人赔付后向申请人索偿，申请人赔付反担保人赔付后向申请人索偿，申请人赔付 。三、银行保函的内容三、银行保函的内容 保函的名称，如投标保函、履约保函等保函的名称，如投标保函、履约保函等各当事人的名称和地址各当事人的名称和地址 有关的交易合同、协议，标书的编号、日期，供应有关的交易合同、协议，标书的编号、日期，供应货物的名称、数量，货物的名称、数量，工程项目名称等工程项目名称等保函的货币名称、金额保函的货币名称、金额 有效日期有效日期 付款条件

7、付款条件 其他其他 一、出口类保函一、出口类保函（一）承包保函（一）承包保函 （投标保函、履约保函（投标保函、履约保函 、预付金保函、预付金保函 ）（二）保留金保函或留置金保函（二）保留金保函或留置金保函（三）质量保函（三）质量保函（四）维修保函（四）维修保函 二、进口类保函二、进口类保函 （一）付款保函（一）付款保函 （二）延期付款保函（二）延期付款保函 （三）租赁保函（三）租赁保函 三、对销贸易类保函三、对销贸易类保函 （一）补偿贸易保函（一）补偿贸易保函 （二）来料加工保函或来件装配保函（二）来料加工保函或来件装配保函四、其他类保函四、其他类保函 （一）借款保函（一）借款保函 （二）关税

8、保付保函（二）关税保付保函 （三）账户透支保函（三）账户透支保函（四）保释金保函（四）保释金保函 第二节第二节 银行保函的种类银行保函的种类第三节第三节 银行保函与商业信用证的比较银行保函与商业信用证的比较 （一）开立的目的不同（一）开立的目的不同 银行保函银行保函的首要目的是担保而非付款，原则上的首要目的是担保而非付款，原则上只有在申请人违约的情况，银行保函才发生作用，只有在申请人违约的情况，银行保函才发生作用，以便促使申请人正常履行责任，并促进交易正常进以便促使申请人正常履行责任，并促进交易正常进行。也就是说，只有交易过程中出现违约等不符合行。也就是说，只有交易过程中出现违约等不符合基础合

9、同的情况时，银行保函才发生作用。而基础合同的情况时，银行保函才发生作用。而信用信用证证是一种国际结算工具，其开立的首要目的是付款，是一种国际结算工具，其开立的首要目的是付款，是交易正常进行过程中的一个环节。是交易正常进行过程中的一个环节。 （二）银行责任不同（二）银行责任不同 在在信用证信用证下，开证行的付款责任总是第一性的；下，开证行的付款责任总是第一性的；而在而在银行保函银行保函下，担保行的付款责任有时是第一性下，担保行的付款责任有时是第一性的，有时是第二性的。在从属性保函下，担保行承的，有时是第二性的。在从属性保函下，担保行承担第二性的付款责任；而在独立性保函下，担保行担第二性的付款责任

10、；而在独立性保函下，担保行承担第一性的付款责任。承担第一性的付款责任。 （三）应用范围不同（三）应用范围不同 银行保函的应用范围远远大于信用证。银行保函的应用范围远远大于信用证。信用证信用证通常只用在贸易合同当中，是开证行应进口商的申通常只用在贸易合同当中，是开证行应进口商的申请向出口商开出的，在出口商提交了符合信用证条请向出口商开出的，在出口商提交了符合信用证条款的单据后，由开证行向出口商支付货款的一种贸款的单据后，由开证行向出口商支付货款的一种贸易结算方式。而易结算方式。而银行保函银行保函既可用于国际贸易，也可既可用于国际贸易，也可用于国际间其他交易，如劳务承包、租赁、借贷等用于国际间其他

11、交易，如劳务承包、租赁、借贷等国际经济活动。可以说，任何需要银行信用介入的国际经济活动。可以说，任何需要银行信用介入的交易，都可以使用银行保函。交易，都可以使用银行保函。 （四）所付款项性质不同（四）所付款项性质不同 由于由于信用证信用证主要应用于贸易合同，因此其项下主要应用于贸易合同，因此其项下的款项一般是货款；而的款项一般是货款；而保函保函应用范围广，因此保函应用范围广，因此保函下支付的不一定是货款，还可能是赔款和退款。下支付的不一定是货款，还可能是赔款和退款。（五）对单据的要求不同（五）对单据的要求不同 信用证信用证项下作为付款依据的单据主要是代表货项下作为付款依据的单据主要是代表货权的

12、货运单据及其他各种商业单据、检验证明及产权的货运单据及其他各种商业单据、检验证明及产地证等；而对于地证等；而对于保函保函，最重要的付款依据是受益人，最重要的付款依据是受益人提出的书面索赔书及声明，包括受益人证明、申请提出的书面索赔书及声明，包括受益人证明、申请人违约的声明和有关单据的副件及其他证明文件。人违约的声明和有关单据的副件及其他证明文件。 （六）银行承担的风险不同（六）银行承担的风险不同 保函项保函项下银行无法控制物权凭证，风险更大；下银行无法控制物权凭证，风险更大；而在而在信用证信用证交易中，银行握有物权凭证，风险相对交易中，银行握有物权凭证，风险相对较小。较小。 （七）从可转让性方

13、面看，（七）从可转让性方面看，保函保函不可转让，而不可转让，而信用证信用证有时是可以转让的。信用证在开证行加注有时是可以转让的。信用证在开证行加注“可转让可转让”字样时，可由第一受益人转给第二受益人；而保函字样时，可由第一受益人转给第二受益人；而保函与合约密切相关，贸易合约不能转让，保函也不可与合约密切相关，贸易合约不能转让，保函也不可转让。转让。第四节第四节 备用信用证备用信用证概述概述种类和用途种类和用途与跟单信用证的比较与跟单信用证的比较与银行保函的比较与银行保函的比较一、备用信用证概述一、备用信用证概述 备用信用证备用信用证(standby letter of credit，SLC)是

14、是在商业信用证的基础上发展起来的一种担保文件，在商业信用证的基础上发展起来的一种担保文件，也是一种特殊形式的光票信用证，又称商业票据信也是一种特殊形式的光票信用证，又称商业票据信用证用证(commercial paper Lc)或担保信用证或担保信用证(guarantee LC) (一一)备用信用证的定义备用信用证的定义 (二二)备用信用证的性质备用信用证的性质 不可撤销性不可撤销性独立性独立性 跟单性跟单性 强制性强制性 (三三)备用信用证的基本当事人备用信用证的基本当事人 申请人申请人开证行开证行受益人受益人 保兑人保兑人 交单人交单人 二、备用信用证的种类和用途二、备用信用证的种类和用途

15、 预付款备用信用证预付款备用信用证直接付款备用信用证直接付款备用信用证融资备用信用证融资备用信用证履约备用信用证履约备用信用证投标备用信用证投标备用信用证反担保备用信用证反担保备用信用证保险备用信用证保险备用信用证商业备用信用证商业备用信用证(一一)预付款备用信用证预付款备用信用证 预付款备用信用证主要是对申请人应支预付款备用信用证主要是对申请人应支付给受益人预付金的责任和义务进行担保。付给受益人预付金的责任和义务进行担保。预付款备用信用证常用于国际工程承包项目预付款备用信用证常用于国际工程承包项目中业主向承包人支付的合同总价中业主向承包人支付的合同总价10102525的的工程预付款以及进出口

16、贸易中进口商向出口工程预付款以及进出口贸易中进口商向出口商支付的预付款。商支付的预付款。(二二)直接付款备用信用证直接付款备用信用证 直接付款备用信用证是对申请人到期付直接付款备用信用证是对申请人到期付款责任的担保，主要是对到期没有任何违约款责任的担保，主要是对到期没有任何违约时本金和利息的支付，通常用于担保企业发时本金和利息的支付，通常用于担保企业发行债券或订立债务契约时的到期支付本息义行债券或订立债务契约时的到期支付本息义务。直接付款备用信用证已经突破了备用信务。直接付款备用信用证已经突破了备用信用证备而不用的传统担保性质。用证备而不用的传统担保性质。 (三三)融资备用信用证融资备用信用证

17、 融资备用信用证主要是对申请人应履行融资备用信用证主要是对申请人应履行的付款责任进行担保，并广泛用于国际信贷的付款责任进行担保，并广泛用于国际信贷融资安排。境外投资企业可根据所有权安排融资安排。境外投资企业可根据所有权安排及其项目运营的需要，通过融资备用信用证及其项目运营的需要，通过融资备用信用证获得东道国的信贷资金支持。通常是境外投获得东道国的信贷资金支持。通常是境外投资企业通过本国银行或东道国银行开立一张资企业通过本国银行或东道国银行开立一张以融资银行为受益人的融资备用信用证，并以融资银行为受益人的融资备用信用证，并凭以作为不可撤销的、独立性的偿还借款的凭以作为不可撤销的、独立性的偿还借款

18、的支持承诺，向该银行申请提供账户透支便利。支持承诺，向该银行申请提供账户透支便利。(四四)履约备用信用证履约备用信用证 履约备用信用证主要是对履约责任而非履约备用信用证主要是对履约责任而非付款责任的担保，包括因申请人在基础交易付款责任的担保，包括因申请人在基础交易中违约而造成的损失进行赔偿的担保。在履中违约而造成的损失进行赔偿的担保。在履约备用信用证有效期内，如果申请人违反合约备用信用证有效期内，如果申请人违反合同，开证人将根据受益人提交的符合备用信同，开证人将根据受益人提交的符合备用信用证的单据用证的单据( (如索款要求书、违约声明等如索款要求书、违约声明等) )，代申请人赔偿合同或保函规定

19、的金额。代申请人赔偿合同或保函规定的金额。(五五)投标备用信用证投标备用信用证 投标备用信用证主要是对投标申请人中投标备用信用证主要是对投标申请人中标后执行合同的责任和义务进行担保。若投标后执行合同的责任和义务进行担保。若投标人未能履行合同，开证人需按备用信用证标人未能履行合同，开证人需按备用信用证的规定向受益人履行赔款义务。投标备用信的规定向受益人履行赔款义务。投标备用信用证的金额一般为投保报价的用证的金额一般为投保报价的1 15 5( (具体具体比例视招标文件规定而定比例视招标文件规定而定) )。(六六)反担保备用信用证反担保备用信用证 反担保备用信用证主要是对其受益人开出的反担保备用信用

20、证主要是对其受益人开出的另一单独备用信用证或其他承诺进行担保。另一单独备用信用证或其他承诺进行担保。 (七七)保险备用信用证保险备用信用证 保险备用信用证主要是对申请人应履行的某保险备用信用证主要是对申请人应履行的某一保险或再保险的义务进行担保。一保险或再保险的义务进行担保。(八八)商业备用信用证商业备用信用证 商业备用信用证是指开证行应开证申请商业备用信用证是指开证行应开证申请人的请求，对受益人开立的承诺某些义务的人的请求，对受益人开立的承诺某些义务的凭证。如在开证申请人未按时履约或未按时凭证。如在开证申请人未按时履约或未按时偿还货款的情况下，开证行负责偿还货款或偿还货款的情况下，开证行负责

21、偿还货款或承担有关责任。如开证申请人如期履行义务，承担有关责任。如开证申请人如期履行义务，则该信用证便失效。商业备用信用证用于担则该信用证便失效。商业备用信用证用于担保申请人不以其他方式支付时支付贷款或服保申请人不以其他方式支付时支付贷款或服务费用的义务。务费用的义务。 三、备用信用证与跟单信用证的比较三、备用信用证与跟单信用证的比较 相同点：相同点： （1 1）两者都是自足性文件两者都是自足性文件 （2 2）两者都是开证行承担第一性的凭单付款责任两者都是开证行承担第一性的凭单付款责任 （3 3）两者都是纯单据交易两者都是纯单据交易 不同点不同点： （1 1）两者要求的单据不同两者要求的单据不同 （2 2）两者的有效期限不同两者的有效期限不同 （3 3）两者的适用范围不同两者的适用范围不同 （4 4）两者的作用不同两者的作用不同 （5）两者适用的法律规则不同）两者适用的法律规则不同 四