国际贸易理论与实务2003

1、国际贸易理论与实务1、国际贸易的基本概念对外贸易与国际贸易：对外贸易从一国角度；国际贸易是国与国之间对外贸易额与对外贸易量（是否考虑价格变动因素）对外贸易额是由一国或地区一定时期进口总额与出口总额构成对外贸易量=对外贸易额进口或出口商品价格指数总贸易体系与专门贸易体系总贸易体系是以货物通过国境作为统计进出口货物的标准专门贸易体系是以货物经过结关作为统计进出口的标准直接贸易、转口贸易与过境贸易转口贸易：货物消费国与货物生产国通过第三国进行的贸易活动对生产国是间接出口贸易，对消费国是间接进口贸易，而对第三国是转口贸易。过境贸易：别国出口货物通过本国国境，未经加工改制，在基本保持原状的条件下运往另一

2、国的贸易活动。转口贸易和过境贸易的区别在于商品的所有权在转口贸易中先从生产国出口者那里转到第三国商人手中，再转到最终消费该商品的进口国商人手中。而在过境贸易中，商品所有权无需向第三国商人转移。货物贸易与服务贸易服务贸易的形式：一、跨界供应：从一参加方境内向任何其他参加方境内提供服务二、境外消费：在一参加方境内向任何其他参加方的服务消费者提供服务，如国际旅游三、商业存在：一参加方在其他任何参加方境内通过提供服务的实体的介入而提供服务四、自然人流动：一参加方的自然人在其他任何参加方境内提供服务贸易差额一定时期内一国出口总额与进口总额之间的差额对外贸易依存度对外贸易依存度=一国一定时期对外贸易额该国

3、同期GDP或GNP×100%2、亚当·斯密的绝对优势论分析了国际分工的利益，认为分工可以提高劳动生产率认为一般的分工理论也适用于国际分工国际分工的基础是自然禀赋或后天有利的生产条件生产具有绝对优势的产品，进口具有绝对劣势的产品3、大卫·李嘉图的比较优势论只要两国之间存在着劳动生产率的相对差异，就会出现生产成本和产品价格的相对差异，从而使两国在不同的产品上具有比较优势，使互利的国际贸易成为可能。“两利相权取其重，两弊相衡取其轻” 李嘉图比较优势理论的核心是贸易的原因或基础是劳动生产率的相对差别以及由此产生的相对成本不同。4、赫克歇尔俄林的要素禀赋论每个区域或国家在国

4、际分工和国际贸易体系中都应生产和输出丰裕要素密集的商品，输入稀缺要素密集的商品区域贸易或国际贸易的直接原因是价格差别，即各个地区或国家之间商品价格不同商品贸易趋于消除工资、地租、利润等生产要素的国际差异，导致国际间商品价格和要素价格趋于均等化5、产业内贸易理论产业内贸易产品的条件：消费上能够相互替代 生产中需要相近或相似的生产要素投入形成原因：同类产品的异质性 规模收益 经济发展水平6、国际商品市场形式一、固定的国际商品市场商品交易所：商品具有同质性 商品交易分为期货交易和现货交易拍卖：市场价格难以衡量，不易储存的商品博览会、展销会二、非固定的国际商品市场单纯的商品买卖交易 与其他内容相结合的

5、商品交易7、世界市场的交易方式单纯商品买卖交易、固定市场交易、包销、代理、寄售、招标与投标、加工贸易、补偿贸易8、贸易条件贸易条件或净易货贸易条件N=出口单价指数进口单价指数×100%总易货贸易条件G=出口量指数进口量指数×100%收入贸易条件I=出口值指数进口单价指数=出口量指数×出口单价指数出口单价指数=出口量指数×贸易条件9、重商主义早期的重商主义（货币差额论） 货币金银是唯一的财富，任何商品输入都会使货币流出，减少本国货币拥有量，从而减少本国财富。晚期的重商主义（贸易差额论）增加一国财富的手段就是发展对外贸易。但必须遵循一条原则，即卖给外国人的商

6、品总值应大于购买的商品总值。但不要求对每一个国家的贸易都有顺差，而是从每年总的进出口贸易中取得顺差，以增加货币的流入量。10、自由贸易政策自由贸易政策胜利的表现：废除谷物法 关税税率逐步降低，纳税商品数据减少废除航海法 取消特权公司 改变殖民地贸易政策 签订带有自由贸易色彩的条约理论依据：绝对优势理论、比较优势理论、要素禀赋论贸易自由化的表现：大幅度削减关税、降低或撤销非关税壁垒主要特点：美国成为战后贸易自由化的积极推行者。各国经济的恢复与发展为战后贸易自由化建立了物质基础。战后贸易自由化是在国家垄断资本主义日益加强的条件下发展起来的，因而带有浓重的政府干预色彩。各种区域性贸易集团、关税与贸易

7、总协定的建立都是以贸易自由化为宗旨的。战后贸易自由化发展不平衡。战后贸易自由化促进了世界经济的迅速发展。11、保护贸易政策（一）、自由竞争时期特点：保护的阶段性 保护的有选择性 贸易保护政策的执行与整个国民经济、工业发展目标相结合。贸易保护措施多样化理论依据：汉密尔顿的关税保护理论、李斯特的保护幼稚产业理论保护幼稚产业理论的主要内容：一、对古典自由贸易理论提出批评指出“比较成本说”忽视国家、民族的长远利益，注重交换价值，不注重生产能力的形成。批评古典自由贸易理论忽视了各国历史和经济上的特点，认为各国对外贸易政策的选择应全面考虑其对国民经济发展的影响，取决于该国当时所具备的各种条件和所达到的经济

8、发展水平。主张国家干预经济生活，政府对国民经济活动的一部分加以限制，来保证国家经济利益的实现，而国家利益的保证是持久的个人利益实现的前提。二、保护的对象和时间只有刚刚开始发展且遭遇国外强有力的竞争对手的工业才需要保护。以30年为最高限期。三、保护手段通过禁止输入与征收高额关税的办法来保护幼稚工业；但对复杂机器设备的进口则免税或只征收少量的进口税。（二）、垄断时期的超保护贸易政策理论依据：凯恩斯的“保护就业论”（投资乘数原理、对外贸易乘数原理）（三）20世纪70年代中期后的新贸易保护主义政策特点：被保护的商品不断增加 限制进口措施的重点从关税转向非关税 贸易保护的重心从限制进口转向鼓励出口 贸易

9、保护日益制度化、法律化影响：新贸易保护主义打着公平贸易的旗号，实际上其政策与做法带有明显的歧视性、排他性，降低了国际贸易增长速度。严重损伤了发达国家、发展中国家的经济贸易利益。（四）发展中国家的保护贸易政策特点：进口替代政策和出口导向政策理论依据：1、中心外围论 2、贸易条件恶化论12、关税征收（一）按照征收的一般方法或征税标准分类，关税可以分为从量税、从价税、复合税、选择税、技术性关税从量税：是以进口商品的重量、数量、容量、长度和面积等计量单位为标准计征的关税。从量税额=商品数量×每单位从量税特点：与商品价格无关 商品价格下降，关税保护加深 适用于食品、饮料、动植物油等从价税：是以

10、进口商品的价格为标准计征一定比率的关税，税率表现为货物价格的百分率。从价税额=商品总值×从价税率特点：税额随着商品价格的变动而变动 保护作用与价格有密切的关系 完税价格难以确定复合税：在从价税的基础上增加或减少一个从量税。复合税额=从价税额±从量税额选择税：是对于一种进口商品同时定有从价税和从量税两种税率，但征税时选择其税额较高的一种征税，但有时也选择其中较低的征收。技术性关税：关税的征收取决于复杂的技术因素，如酒精含量、含糖量或进口商品的价格水平。（二）海关税则海关税则又称关税税则，它是一国对进出口商品计征关税的规章和对进出口应税与免税商品加以系统分类的一览表。海关规则包

11、括两个部分：海关课征关税的规章条例及说明；关税税率表。关税税率表主要包括：税则号列，简称税号；货物分类目录；税率。种类：单式税则和复式税则13、有效保护率ERPj=tj-aijtij1-aij×100%14、非关税措施特点：具有更大的灵活性和针对性 更能直接达到限制进口的目的 更具有隐蔽性和歧视性 进口配额制：是一国政府在一定时期(如一季度、或一年)内，对某些商品的进口数量或金额加以直接的限制。主要有绝对配额和关税配额两种。“自动”出口配额制：是出口国家或地区在进口国的要求或压力下，自动规定某一时期内(一般为3-5年)某些商品对该国的出口限制，在限定的配额内自行控制出口，超过配额即禁

12、止出口。进口许可证制：是指进口国家规定某些商品进口必须事先领取许可证才可进口。外汇管制：是指一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖实行限制来平衡国际收支和维持本国货币的汇价的一种制度。进出口国家垄断：是指在对外贸易中，对某些或全部商品的进出口规定皆由国家机构直接经营，或者是把某些商品的进口或出口的专营权给予某些垄断组织。发达国家的进出口国家垄断主要集中在三类商品上：一是烟和酒；二是农产品；三是武器。歧视性政府采购政策：是指国家制定法令，规定政府机构在采购时必须优先购买本国产品，从而导致对国外产品歧视的做法。国内税是指一国对本国境内生产、销售、使用或消费的商品所应支付的捐税。最低限价：是指进口国对

13、某一商品规定最低价格，进口价格如低于这一价格则征收进口附加税或禁止进口，以达到限制低价商品进口的目的。禁止进口：一些国家往往颁布法令，公布禁止进口的货单，禁止这些商品的进口。专断的海关估价制：有些国家根据某些特殊规定，提高某些进口货的海关估价来增加进口货的关税负担，阻碍商品的进口。15、出口信贷与出口补贴（一）出口信贷：一个国家为增强商品的竞争能力，扩大本国商品出口，通过给予利息补贴并提供信贷担保的方法，鼓励本国银行对本国出口厂商或国外进口厂商（或进口方银行）提供低利率贷款。卖方信贷：是指出口方银行向本国出口厂商（卖方）提供的低利率优惠贷款买方信贷：出口方银行直接向外国的进口商或进口方银行提供

14、的贷款，其附加条件是贷款必须用于购买债权国的商品，即约束性贷款。（二）出口补贴：一国政府为了降低出口商品的价格，增强其在国外市场的竞争力，在出口某商品时给予出口商的现金补贴或财政上的优惠待遇。直接补贴：价格补贴和收入补贴 间接补贴：减免税收和优惠税率16、贸易条约与协定所适用的主要法律待遇条款最惠国待遇条款：缔约方一方现在和将来给予任何第三方的一切特权、优惠和豁免，也同样给予缔约方对方。国民待遇条款：是指一国给予其他缔约方的公民、船舶、企业的权利和优惠，不应低于本国公民、船舶和企业享有的权利和优惠。（沿海航行权、领海捕鱼权、购买土地权不包括）互惠待遇条款：指缔约双方根据协议互相给予对方法人或自

15、然人以对等的权利和待遇。17、区域经济一体化的形式关税减让自由贸易统一的对外关税生产要素自由流动经济政策协调统一的经济政策优惠贸易安排自由贸易区关税同盟共同市场经济与货币联盟政治联盟18、关税同盟理论（一）关税同盟的静态效应贸易创造效应：关税同盟内实行自由贸易后，产品从成本较高的国内生产转往成本较低的成员国生产，从成员国的进口增加，新的贸易得以创造。效果：（1）取消关税，成员国由原来生产并消费本国的高成本、高价格产品转向购买成员国的低价格产品，从而节省开支，提高福利。（2）提高生产效率，降低生产成本。贸易转移效应：对外实行保护贸易，导致从外部非成员国较低成本的进口转向从成员国较高成本的进口。效

16、果：（1）由于关税同盟，阻止从外部低成本进口，而以高成本的供给来源代替低成本的供给来源，使消费者增加了开支，减少福利。（2）从全世界角度看，这种生产资源的重新配置导致了生产效率的降低和生产成本的提高贸易扩大效应：成立关税同盟后，成员国购买商品价格一般会比关税同盟成立前要低，所以对商品存在价格需求弹性，则对产品的需求增加，导致进口增加。效果：（1）减少行政支出 （2）减少走私 （3）增加同盟对外谈判力量（二）关税同盟的动态效应提高专业化分工程度，强化竞争，提高资源使用效率实现规模经济刺激投资与技术创新提高生产要素的自由移动程度，合理配置区内生产要素19、WTO的基本原则贸易自由化原则 非歧视原则

17、 关税保护与取消数量限制原则可预见性、稳定发展贸易原则 促进公平竞争原则 对发展中国家特殊优惠原则区域性贸易安排 透明度原则 允许例外和实施保障措施20、国际贸易术语（一）适用于海运及内河运输的术语FAS术语“船边交货”+装运港交货：船边交货 风险转移：船边 费用：出口手续费和清关费用1.卖方义务（1）负责将货物按规定的期限交到指定的装运港买方所指派的船边。（2）负责办理货物的出口手续，承担出口清关的费用。（3）承担自货物在指定地点交由买方船边为止的风险和费用。2.买方义务（1）接收卖方提供的有关单据，收领货物，并按合同规定支付货款。（2）承担货物在指定地点交由船边为止的风险和费用。（3）自负

18、风险和费用，取得进口许可证或其他官方批准的证件，并且办理货物进口所需海关手续，支付关税及其他有关费用。FOB术语“装运港船上交货”+装运港交货：装运港船上 风险转移：装运港船上 费用：卖方负责到船上的一切费用 价格构成：商品价格和办理海关手续费用1.卖方义务（1）在合同规定的装运港、日期或期间内，将符合合同规定的货物交至买方指派的船上，并及时通知买方。（2）自负风险和费用，取得出口许可证或其他官方批准的证件，并负责办理货物出口所需的一切海关手续。（3）负担货物在装运港交到买方所派船只上之前的一切费用和风险。（4）负责提供商业发票和证明卖方已按规定交货的清洁单据，如果买卖双方约定采用电子通信，则

19、所有单据均可被具有同等效力的电子数据交换信息代替。2.买方义务 （1）根据买卖合同的规定受领货物并支付货款。（2）负责租船或订舱、支付运费，并将船名、装船地点和交货时间及时通知卖方。（3）自负风险和费用，取得进口许可证或其他官方批准的证件，并负责办理货物进口所需的一切海关手续。（4）负担货物在装运港交到买方所派船只上之后的一切费用和风险。CFR术语“成本加运费”+目的港交货：装运港船上 风险转移：装运港船上费用：卖方负担出口相关费用及运费 价格构成：成本+运费1.卖方义务（1）负责在合同规定的时间和装运港，将约定的货物装上船，运往指定目的港，并及时通知买方。（2）负责办理货物出口手续，取得出口

20、许可证或其他官方批准的证件。（3）负责租船或订舱，并支付至目的港的正常运费。 （4）负担货物在装运港交到自己安排的船只上之前的一切费用和风险。（5）负责提供符合合同规定的货物和商业发票，或具有同等效力的电子数据交换信息，以及合同规定的运输单据和其他相关凭证。2.买方义务（1）负责按合同规定支付价款。（2）自负风险和费用，办理货物进口手续，取得进口许可证或其他官方批准的证件。（3）负担货物在装运港交到自己安排的船只上之后的一切费用和风险。（4）按合同规定接收货物，接收运输单据。CIF术语“成本加保险费、运费”+目的港交货：“象征性交货” 风险转移：装运港船上 费用：出口手续费、运费 价格构成：成

21、本+保险费+运费1.卖方义务（1）负责在合同规定的期间内和装运港，将符合合同规定的货物交至运往指定目的港的船上，并及时通知买方。（2）负责办理货物出口手续，取得出口许可证或其他官方批准的证件。（3）负责租船或订舱，并支付至目的港的运费。 （4）负责办理货物运输保险，并支付保险费。（5）负担货物在装运港交到自己安排的船只上之前的一切费用和风险。（6）负责提供货物运往指定目的港的通常运输单据、商业发票和保险单，或具有同等效力的电子信息。2.买方义务（1）负责办理货物进口手续，取得进口许可证或其他核准书。（2）收取卖方按合同规定交付的货物，接收与合同相符的单据，并按合同规定支付价款。（3）负担货物在

22、装运港交到自己安排的船只上之后的一切费用和风险。（二）适用于任何运输方式或多种运输方式的术语EXW术语“工厂交货”+指定地点交货、风险转移及费用划分：共产所在地 卖方风险最小的术语跨国公司通过国外分支机构在出口国采购 适用于高科技产品拍卖、寄售、展销等贸易FCA术语“货交承运人”+指定地点交货、风险转移、费用划分：承运人控制 “管装不管运，管运不管卸”卖方选择合同规定的某一地点CPT术语“运费付至”+指定目的地交货、风险划分：货交承运人 到达目的地卸货费用由运输合同规定CIP术语“运费、保险费付至”+指定目的地交货、风险划分：货交承运人DAT术语“运输终端交货”+指定运输终端交货、风险划分：目

23、的地运输终端交由买方控制 运输终端的选择具体明确如卖方需承担运输至另一目的地的运输，则不适用DAT术语DAP术语“目的地交货”+指定目的地交货、风险划分：目的地由买方控制DAT卖方卸货，DAP买方卸货 DAP比DAT交货地更加广泛DDP术语“完税后交货”+指定目的地交货、风险转移：目的地由买方控制 卖方风险，费用最大 卖方不仅办理出口手续还办理进口手续21、价格换算CFR=FOB+运费 CIF=FOB+运费+保险费=CFR+保险费CPT=FCA+运费 CIP=FCA+运费+保险费=CPT+保险费保险费=CIF×110%×费率含佣价=净价/（1-佣金率） 折扣=原价×

24、;折扣率22、品质的表示方法（一）以实物表示商品品质看货买卖 凭样品买卖（买方样、卖方样、对等样）（二）以说明表示商品品质规格 等级 标准 说明书和图样 商标和牌号 产地名称23、数量的计量单位重量、个数、长度、面积、体积、容积24、重量的计算方法毛重：商品本身的重量加包装重量净重=毛重皮重公量=实际重量×（1+标准回潮率）/（1+实际回潮率）理论重量：对于一些按固定规格形状和尺寸所生产和买卖的商品法定重量和实物净重：实物净重=法定重量包装物料溢装、短装数量的计价方法：以按装船日的行市或目的地的市场价格计算25、包装的种类运输包装保护 销售包装促销 中性包装避开关税和非关税壁垒26、

25、班轮运输班轮运输，又称定期船运输，是指船舶在固定的航线上和港口间按照事先公布的船期表航行，从事客、货运输业务，并按事先公布的费率收取运费。特点：“四固定”：航线固定、港口固定、船期固定和费率的相对固定不规定货物的装卸时间在班轮运输业务中，承运人和托运人双方的权利、义务、责任、豁免均以船公司按照国际公约和有关国内法规签发的提单条款为依据。班轮运价一般是由基本费率和多种附加费两部分构成。基本运费：按货物的毛重计收运费，也称重量吨，在运价表内用“W”表示。按货物的体积计收运费，也称尺码吨，在运价表内用“M”表示。按货物的毛重或体积计收运费，计收时取其数量较高者，在运价表中以“W/M”表示。按货物的价

26、格计收运费，又称为从价运费，一般按商品FOB货价的百分之几计算运费，运价表内用“A.V.”或“Ad Val.”表示按货物的重量、体积或价值三者中最高的一种计收运费，在运价表中用“W/M or Ad Val.”表示。27、海运提单海运提单简称提单，是指由船长或船公司或其代理人签发的，证明已收到特定货物，允诺将货物运到特定的目的地并交付给收货人的凭证。性质：物权凭证根据提单有无批注条款，可分为清洁提单和不清洁提单速遣费通常为滞期费的一半28、海运货物保险（一）风险（1）海上风险：海上自然灾害 海上意外事故（2）外来风险：一般外来风险 特殊外来风险（战争险和罢工险） 特别外来风险（6种）（二）损失全

27、部损失：是指运输途中的货物全部灭失，或完全变质，或不可能归还被保险人等。实际全损：保险标的发生保险事故后灭失，或者受到严重损坏完全失去原有形体、效用，或者不能再归被保险人所拥有的，为实际全损。推定全损：货物发生保险事故后，认为实际全损已经不可避免，或者为避免发生实际全损所需支付的费用与继续将货物运抵目的地的费用之和超过保险价值的，为推定全损。部分损失：凡不属于实际全损和推定全损的即为部分损失。共同海损：在海洋运输途中，船舶、货物或其他财产遭遇共同危险，为了解除共同危险，有意采取合理的救难措施，所直接造成的特殊牺牲和支付的特殊费用，称为共同海损。单独海损：是指保险标的物在海上遭受风险所造成的，除

28、共同海损以外的部分损失。29、中国海洋货物运输保险平安险：意外事故中全部损失和部分损失以及自然灾害中全部损失水渍险：意外事故和自然灾害中全部损失和部分损失 水渍险=平安险+自然灾害部分损失一切险=水渍险+11种一般附加险30、汇付汇付又称汇款，通常是指付款人或债务人通过银行或其他途径，运用各种结算工具将货款汇交国外收款人的结算方式。汇款人汇出行汇入行收款人电汇：（TT）是指汇出行接受汇款人委托后，以电传方式将付款委托通知收款人当地的汇入行，委托它将一定金额的款项解付给指定的收款人。信汇：（MT）是指汇出行应汇款人的申请，用航空信函的方式指示汇入行解付一定金额给收款人的一种汇款方式。票汇：（DD）是指汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。31、托收托收是债权人（出口商）出具汇票，委托银行通过它的分行或代理行向债务人（进口商）代为收款的一种结算方式。委托人、托收行、代收行、提示行、付款人光票托收：是指委托人仅签发汇票而不附带任何货运单据的一种托收业务。