银行综合柜员个人金融业务会计核算培训讲义

1、银行综合柜员个人金融业务会计核算培训讲义第一部分基本规定 一、基本制度1、个人存款帐户实名制在开立个人存款帐户时，按照2000年4月1日起实施的个人存款帐户实名制规定，必须使用实名。实名是指符合国家法律、行政法规和国家有关规定的身份证件上使用的姓名。下列身份证件为实名证件：1、居民身份证或临时居民身份证证。2、户口簿。3、军人身份证。4、武装警察身份证。5、离休干部荣誉证。6、军官退休证。7、文职干部退休证。8、军事院校学员证。9、港澳居民往来内地通行证。10、台湾居民来往大陆通行证或其他有效旅行证件。11、护照。12、边民出入境通行证。开立个人存款帐户：包括各类新开户及各类转存业务。活期非实

2、名户移入新系统时均移为假实名户（证件类型其他、号码为老帐号），按规定非实名户办理第一次柜面业务时应补留实名。2、代扣代缴个人储蓄利息所得税按照储蓄存款利息所得个人所得税征收管理办法，以取得储蓄存款利息所得的个人为纳税义务人，以办理结付个人储蓄存款利息所得储蓄机构为扣缴义务人。对储蓄存款利息所得征收个人所得税，适用20%的比例税率。在1999年11月1 日后孳生的利息所得，应当依法征收个人所得税。来自税收协定缔约国的居民从中国境内储蓄机构取得的储蓄存款利息所得，应按税收协定规定的税率征收个人所得税。3、约定转存功能整存整取定期储蓄提供约定转存功能，客户可以选择约转存期（约转存期可与原存期不同），

3、到期后按客户约定的转存期无限次自动转存；若客户未约定转存的，存款到期后逾期部分按活期计息，系统不提供自动转存的功能。对于移行户，人民币储蓄93.3.1以后开户的，按原存期无限次约转；93.3.1以前开户的，均不自动转存，逾期部分全部按活期储蓄计息；外币储蓄全部按原存期无限次约转。对于约定转存的帐户，除存单到期日和约定转存日外，在其它日期支取的均视为提前支取，需按提前支取的有关规定办理（开户时应向客户交待清楚）。系统在做日终批量业务时，对当日到期的定期存单和定期一本通（多功能灵通卡、理财金帐户中的定期帐户）约转户计算到期利息，转存本金，并将转存情况生成明细清单，供网点核对。销户打印的凭证上分别打

4、印出已约转部分和约转日至销户日的利息，以及应付总利息。4、通存通兑功能预留密码的帐户可以通存通兑，但定期存单部分提前支取、集体零整部分提前支取、正式挂失、解挂、凭证式国债发行期内提前支取、久悬户销户等不通兑，必须回原开户所办理。对于没有密码的移行户（上新系统前开户的帐户），均按有密户进行移行，将其密码移行为“0000”，将“0000”视为有密户，可以通存通兑。系统控制储户密码的输入次数，柜面取款为10次，atm取款为3次，超过规定的次数，系统将报错（atm吃卡）。处理方法是先进行密码挂失，再做重置密码交易。电话银行、网上银行由于多次输错密码也会造成帐户冻结，必须重置密码后才能继续进行相关交易。

5、5、柜面严禁对外办理无折（卡）取款业务。无折（卡）取款交易仅限于内部账务处理及应急业务；异地不得办理无折（卡）的存款业务（牡丹卡除外）。无折续存交易必须经有权人授权，双人办理。如果是柜员操作失误造成的差错，必须与客户取得联系后才能进行帐务处理，不得随意使用无折（卡）取款交易。在客户暂时没找到的情况下，可对帐户余额进行部分冻结。6、对外签发的储蓄存单（折），必须加盖网点“存单（折）专用章”。所有记账凭证均应加盖相关业务用章，凭证、存单、存折上打印的操作员号可以代替私章，大额授权业务授权人必须加盖私章。内部户转账交易须手工编制转账凭证，并将打印凭证作为手工编制转账凭证的附件。手工编制凭证必须加盖柜

6、员私章，并经有权人审核盖章。7、所有对外签发的储蓄存单（折），必须由计算机打印，不得手工填写。因机器故障无法打印或开户要素错误时，应做反交易处理后重新办理。凡作废的存单（折）必须当时切角作废（存折在磁条部位），并加盖“作废”戳记，做反交易特殊业务凭证附件。如遇存折打印歪斜、重叠、移位、消磁、破损等情况，应采用相关交易强行换折，授权处理。8、凡做不计息销户业务的，必须先验证密码后再进行不计息销户。但凭证上须注明原因，并经有权人签章。已经转入活期储蓄的凭证式国库券不得做不计息销户。9、大额存取款业务必须执行中国人民银行有关大额现金管理的规定，实行授权、登记、申报制度。对当日在同一储蓄分户账里存款单

7、笔或累计达20万元（含）、取款单笔或累计达5万元（不含）以上的业务，等值外币储蓄存、取款业务，存、取款人必须提供有效身份证件（他人代理应提供代理人和存款人双重证件）。5万元（含）以上经有权人授权（签章）方可办理。二、操作要点1、帐号、应用号帐号：帐号由19位数组成，包括4位地区号、4位网点号、2位应用号、7位顺序号、2位校验码。应用号：帐号中的应用号代表存款种类：01：活期 02：定期存单 03：定活两便 04：零存整取 05：存本取息 98：个人消费贷款07：国库券 08：个人通知存款 16：定期一本通11：内部户 13：表外户2、输入项：终端仿真系统的输入项分为二类：必输项和选输项。输入项

8、标签加下划线的表示是必输项；输入项标签不加下划线的表示是选输项，选输项在输入时可输可不输。注意：屏幕上显示的税率“999.99%”为执行参数表设置的标准税率，一般情况下不要修改。如需修改，必须经有权人授权。3、缺省值：缺省值为最常用值，以便柜员输入，柜员在光标定位到这类输入项时，如果认可却省值，则按回车键可直接进入下一个输入项。常见的缺省值如下：币种：1人民币、钞汇标志：0钞户、印密标志：1密码、通兑标志：1通兑、帐户属性：1一般户、存期：12个月、证件类型：0身份证、现转标志：0现金、摘要：0正常、起/止息日期：当前工作日期。4、输入项关联性：（1）、印密标志与通兑标志：对所有个人金融交易，

9、当印密标志选择非密码时，通兑标志自动置为“不通兑”，不可修改；反之，通兑标志置为“通存通兑”，但如果客户要求不通兑，可以选择不通兑。（2）、摘要与现转标志：当摘要选择“3冲正”时，现转标志自动置为“1转帐”。（3）、币种与钞汇标志：当币种选择“1人民币”时，默认为“钞”；当币种选择外币时，钞汇标志必须输入。钞汇标志与现转标志也是联动的（现钞对现金、现汇对转帐,理财金帐户在操作时是通过交易来控制的）。5、印密标志的输入：印密标志只选用“无”、“密码”两种。不留密码的帐户不能通兑，系统可流密码为46位数，将“0000”视为有密户。定期、活期一本通帐户必须预留密码。6、存单：整存整取、定活两便存款金

10、额5万元（不含）以上50万元（含）以下的存单类交易使用大额存单（凭证式国债除外，凭证式国债有专用的收款凭证，不分普通和大额），存款金额5万元（含）以下的使用普通存单（定期一本通的子帐户单笔金额不能超过50万元）。三、签单服务个人金融业务签单服务（即免填单服务，以下简称“签单服务”）是指当个人客户到营业网点办理柜面存取款业务时，无需填写凭证，只须告知银行所需办理业务的种类、金额等相关内容，并在银行打印的凭证上签名确认的一种方便、快捷的服务方式。为方便客户，可同时在网点内提供“签单服务”和“常规填写凭证”两种服务方式，供客户选择使用。推行签单服务后，对于储蓄开户业务，客户继续填写储蓄存款凭证。（一

11、）、签单服务适用的业务种类：1、本、外币整存整取定期储蓄存单的部分提前支取；2、定期一本通本、外币储蓄的续存、到期支取、提前支取、部分提前支取和销户业务；3、零存整取（含集体零存整取）定期储蓄续存、销户业务；集体零存整取部分提前支取；4、教育储蓄续存、销户业务；5、存本取息定期储蓄的支取利息、销户业务；6、个人通知存款的部分支取、销户业务；7、活期储蓄的续存、支取和销户业务;8、牡丹灵通卡及理财金账户卡的续存、支取业务；9、汇款直通车；10、其他个人现金收付、转账业务。（二）、签单服务的基本规定：1、办理签单服务必须在安装免填单键盘后，由客户自行通过密码小键盘方式输入存、取款金额，以提高客户存

12、取款信息的安全保密性，避免纠纷的发生。2、在总行签单服务使用的新程序、新凭证未下发前，办理签单服务暂使用原存取款凭证，并在存取款凭证的“客户填写”栏加盖“本人已确认银行打印记录正确无误”印章，客户在核对银行打印信息无误后在印章下方签名确认。3、客户不得涂改签名。如签名不清晰，经办员必须要求客户重新签名；对代理人办理的业务，除签署代理人姓名外，还必须注明“(代)”字；签名确认后的凭证必须交还银行留存。4、汇款直通车暂不使用签单服务。5、经办员在办理业务过程中，遇到当时不能确定责任的经济纠纷，可通过监控录像核实。（三）、经办员操作要求：1、经办员在办理业务过程中，必须保持高度的责任心和严谨的工作态

13、度，严格执行个人金融业务的各项管理规定和会计核算制度。2、经办员按客户输入金额操作后，应将银行计算机打印后的凭证立即交由客户确认，并提示客户当场签名确认，同时注意将客户确认后的凭证收回妥善保管；若客户不交还凭证或拒绝在凭证上签名或签名不符合规范的，经办员必须在做反交易处理后，方可将存折（单）、牡丹灵通卡、理财金账户卡等交还客户。3、开展签单服务，应遵守定期储蓄提前支取、预留密码、大额储蓄业务管理、特殊业务管理等有关规定，严格按操作规程录入有关内容。4、严禁在凭证打印之前要求客户在确认栏签字。5、经办员与客户沟通时应使用文明语言，引导客户使用规范字体在凭证上签名确认；对操作有困难的特殊客户，可指

14、导客户在凭证的“金额”栏内填写存取款金额，并于银行打印后进行认真核对，签名确认。6、当客户办理多笔业务时，为避免错账，应坚持“一笔一清”的原则，按照业务的处理顺序，逐笔将凭证交由客户核对并签字确认。（四）、事后监督：1、会计部门负责对签单服务进行事后监督。2、事后监督人员在监督签单服务凭证时，除了按要求监督凭证的真实、合法和有效性外，还需重点监督凭证是否有客户签名，客户签名是否符合要求等。（五）、检查辅导：各行应加强对签单服务的检查辅导工作。检查辅导员必须加强对经办员业务处理的检查力度，对操作不规范的经办员要及时给予指正，严格防范差错事故和经济案件的发生。第二部分主要业务种类一、活期储蓄活期储

15、蓄业务是一种传统储蓄存款业务，一元起存，多存不限，由开户网点发给存折，凭存折办理存取款及其他有关业务。开户时可同时申请通存通兑功能，也可以中途申请追加通存通兑功能，通兑帐户必须预留密码（外币活期储蓄以人民币20元的等值外币为起存金额，多存不限，币种以经办行已开办的外币种类为限，按外汇管理政策规定，分为现钞户和现汇户）。在新系统中，活期储蓄业务的功能得到了延伸，在保留传统的单币种户存款形式的基础上，增加了多币种户（活期一本通）。我省统一规定老系统的活期存折户移行后全部移为活期多币种户（即活期一本通），会计科目203001。（一）活期多币种户（一本通）是集本、外币活期存款于一身的帐户，由主帐户和子

16、帐户组成。主帐户与子帐户是同时存在的，在开立第一个子帐户的同时，也建立了主帐户，但不能单独开立主帐户。（二）活期一本通帐户的交易载体可以是存折，也可以是牡丹灵通卡。当以存折为交易载体时，称为有折户；当以灵通卡为载体时，称为无折户。无折户是在牡丹灵通卡启用时，由系统自动产生的一个余额为零的帐户，作为灵通卡的基本帐户。活期一本通主帐户：主帐户是在一本通帐户的第一个子帐户开立时产生的，是一个人民币帐户。当以外币币种开户时，将同时产生一个余额为零的人民币主帐户。主帐户记录了一本通帐户的公共信息及人民币子帐户明细信息。 公共信息包含：帐号、户名、客户信息号、挂卡标志、帐户状态等活期一本通子帐户：子帐户按

17、币种、钞汇标志（钞户、汇户）建立，每个币种及钞汇标志的子帐户只有一个。子帐户记录了该币种的存取款日期、发生额、余额、子帐户状态等明细信息。（三）活期一本通帐户主要业务功能：办理不同币种的存、取款业务；银行卡服务；个人外汇买卖；电话银行、网上银行服务。（四）活期一本通户帐户特点：1、灵通卡无折户允许零金额开户；2、不通兑户可同城通兑查询和存款；3、一本通帐户可以调整帐户税率。子帐户销户时，以销户时输入的税率为计算税额的标准，不分段计税；年度结息时，如遇税率调整，则按新税率计税；4、换折时，不核对帐户余额，但需核对帐户密码；当帐户未登折明细加分户帐数大于存折总行数时，新折只打印各分户最后余额；否则

18、，则打印各笔明细；换折分正常换折及非正常换折两种，正常换折是在业务处理过程中由于存折行数已满而由系统自动提示并完成；非正常换折是由于存折或存折磁条毁损等原因而通过换折交易完成。正常换折是在办理业务过程中进行的，非正常换折是通过交易来完成。5、补登折时，若需换折，新折打印各分户帐最后余额；反之则打印各笔明细；6、对一本通帐户办理通存业务时，系统提供判别开户网点货币表功能。二、定活两便储蓄定活两便储蓄是一种客户在存款时不确定存期，随时可以支取，利率随存期长短而变动的储蓄。定活两便储蓄起存金额为50元（含），单笔存入不能超过50万元（参数表控制）。属于活期科目的下设专户（203002），不得部分支取

19、。对于93年3月1日以前存入的存款，销户时，系统不提供计息功能，只提供操作画面，由柜员在输入框中手工输入利息、利率、利息税、税率，系统默认为正确数据（通过86201计算后输入）。我行原通知存款（14档利率的和一天、七天的），在移行时统一移为定活两便户，销户时手工计付利息并扣缴利息税（86201计算后，通过内部科目输入）。三、个人通知存款个人通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知金融机构，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。个人通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短，划分为一天通知存款、七天通知存款两个品种。个人通知存款的最低起存金额50，000元（含），最高

20、限额500，000元（含）；可多次部分支取，但剩余金额不能小于5万元。个人通知存款在定期科目（206005）下核算。四、整存整取存单整存整取定期储蓄存款五十元起存（外币不低于人民币50元的等值外币或外汇），单笔金额最高不能超过五十万元。因特殊需要，经总行授权批准，可使用五十万元以上的特种大额定期存单(我行未批准使用)。人民币整存整取定期储蓄存款存期分三个月、半年、一年、二年、三年和五年等六个档次；外币存款存期分一个月、三个月、六个月、一年、二年五个档次。存单可以办理多次部分提前支取，但剩余金额不能小于最低起存金额。未到期的存单具有托收处理功能。自动退税功能：对已经做过自动转存的存单销户时，若销

21、户税率与开户税率不同，系统自动提供退税功能，即按批量自动转存计算出利息、利息税进行冲正，并按销户税率从开户日到销户日重新计算利息、利息税。五、定期储蓄一本通定期储蓄一本通是一种综合性、多币种的定期整存整取储蓄帐户。定期储蓄一本通业务以存折的形式，集本外币定期存款于一身，同时具有本币、外币业务的全部基本功能，并且便于集中管理。定期一本通帐户由主帐户和子帐户组成。主帐户与子帐户是同时建立的，在开立第一笔子帐户的同时也建立了主帐户。主帐户：记录了该账户的账号、户名、客户信息、账户状态等内容。子帐户：反映了主帐户里各分户账的明细情况。一个帐号对应一本存折，同一客户可开多本不同帐号的存折，从理论上说，客

22、户拥有的存折是无限的。每本存折可记载50笔有效存款（即未销户的分户帐），每笔存款下留有支取行，共100行，另存折上有30行备用行（作为取款反交易、部提之用），即总计130行。定期一本通必须是有密户，由系统控制，但可选“通兑”或“不通兑”。约定转存的存款以暗转的方式在约转日批量转存，而不生成一笔未登折转存明细。当存折有效子帐户已满50户（未销户存款记录达到50笔），该户不能再续存，必须另开新户。当存折行数已满而有效子帐户未满50笔，有折续存（或部提）时系统将提示换折。存折换折时，客户必须输入帐户密码；新换存折只打印有效（未销户）存款记录，已销存款（或因反交易而作废）记录将被压缩而不再打印。进行有

23、折结算类业务时，必须以划磁方式输入存折帐号及凭证号，不能手工输入。无折支取交易为内部交易，用于错帐处理，不能在柜台为储户办理无折支取用。该交易不须核对帐户密码，但需授权。定期一本通帐户每笔存款均不能隔日冲正，只能以无折存取的方式进行错帐处理。定期一本通帐户每笔存款可办理多次部分提前支取，可通兑办理。六、零存整取定期储蓄零存整取定期储蓄是按月定额存储，到期一次提取本息的一种定期储蓄。分为个人零存整取定期储蓄和集体零存整取定期储蓄。教育储蓄也用零存整取的交易进行核算和管理。（1）个人零存整取的起存金额为5元，多存不限，存款金额由客户自定，每月以约定的固定金额存入，不能预存；个人零整及教育储蓄如有漏

24、存，必须在下月补存（按两倍金额存入），补存次数无限制（是指当月漏存，下月补存的情况可多次发生）；若超过两个月漏存（含两个月），即为违约（对违约后存入的部分，支取时按活期储蓄存款利率计息。对违约帐户要及时提示客户，一般情况下不需要继续存入，如有需要可另开新户，原帐户未违约部分到期后仍按零存整取利率计息）。存期分一年、三年、五年三个档次。（2）集体零整每月存入一次，存期为一年。允许漏存，但漏存后不能补存，到期可提前5天取款。集体零存整取通存不通兑，只能在开户所办理支取。集体零存整取开户时（存款人）证件类型和号码可不输，代理人的证件信息必输，系统按非实名帐户处理，不分配客户信息号。（3）教育储蓄的起

25、存金额为50元，本金合计的最高限额为2万元。存期分为一年、三年和六年。教育储蓄开户时的客户证件只能是居民身份证和户口簿。存储方式分为“按月存入和分月存入”，选择“分月存入”的方式时，在整个存期内至少要存两次，每次最高存储金额为一万元；中途如有漏存，应在次月补齐；未补存或整个存期只存入一次者，则按一般零存整取定期储蓄的有关规定处理。教育储蓄支取时，必须持正在接受非义务教育的学校证明，才可享受教育储蓄的优惠政策（享受优惠利率和免征利息所得税）。七、存本取息定期储蓄存本取息定期储蓄是一次存入本金，按约定时间分次支取利息，到期一次性支取本金的定期业务。仅限于人民币业务，开户起存金额为5000元，最高限

26、额为50万元，存期分为一年、三年和五年。系统提供了存期内按月支取利息或累计支取利息的功能 ，取息时间按起息日对月对日计算，不得提前支取利息，若取息日未取息，以后可随时取息，但不计复息。存本取息支取利息只打印取款凭证，不打印利息清单。存本取息可提前支取，但不得部分提前支取；提前支取时，已多支取的利息从本金中扣收。存本取息定期储蓄的利息税在销户时一次扣收。八、凭证式国库券：是根据财政部的发行计划，银行通过开出“国库券收款凭证”面向居民发售的国家债券。国库券的基本规定：凭证式国库券的起存金额为100元，多存不限，但必须等于起存金额的整数倍。发行代码设定为5位数，前2位是年份，第三位是发行期数，后2位

27、是发行年限。如发行2003 年（二期）三年期国债，发行代码为03203。兑付时系统根据止息日判断是否为提前兑付，如提前兑付则收取手续费（机器自动计算手续费），并打印在利息清单上，手续费从本金中扣收。2002年之前，提前支取手续费按国债本金的2收取，2002年起，提前支取手续费按国债本金的1收取。兑付期结束后，国债本息结转为活期储蓄存款（203003科目）。国债发行期内提前支取，其支取的额度回原发行所；如按支行额度发行，其发行期内提前支取的额度返回支行。国债允许在同城范围内实行通兑，但发行期内不通兑。九、汇款直通车我行储蓄个人实时汇款业务依托储蓄异地通存通兑系统进行传递汇划款项。汇款业务采取实时

28、处理方式，汇划款项即时到帐。凡开通活期储蓄异地通存通兑业务的联网储蓄所之间均可办理储蓄个人实时汇款业务。汇款人须凭本人身份证明、收款人活期储蓄账户的城市号、账号、姓名或个人理财金帐户卡卡号办理汇款，通过活期储蓄异地通存通兑系统直接汇往异地收款人的活期储蓄账户或个人理财金帐户。如客户持灵通卡卡号来办理实时汇款业务，柜员需通过1907交易查询灵通卡基本帐户的帐号(需要客户输入密码)，再按此帐号办理汇款业务。储蓄个人实时汇款业务视同特殊业务办理，业务数据必须经双人在不同终端上分别录入，做到换人复核，单笔金额在5万元（不含）以上的大额业务须授权，单笔同一帐户汇入的最高限额为人民币100万元（含）。手续

29、费收取标准：5000元以下的按汇款金额的1%收取，5000元（含）以上的收取50元，不足1元的收取1元，以上费用由发报行营业网点收取（理财金帐户客户可减收50%手续费）。个人实时汇款，经办员必须坚持“两查一做”，通过1707活期储蓄异地无折查询余额交易，在汇款前后分别查询余额，确认汇款是否成功。2710个人实时汇款信息录入：用于处理异地个人汇款信息的输入及计算手续费。信息不发送开户行。2711个人实时汇款复核正交易：本交易用于处理个人汇款业务的复核及更新2710交易日志，由具有复核权的高级别柜员办理。输入各项内容核对无误后，将信息发往开户行核对。若返回码正确，更新原2710交易日志（将原日志中

30、的交易码由2710改为2711，并将复核柜员号写入授权柜员号），不另记日志。2712个人实时汇款冲正正交易：本交易用于处理储蓄个人实时汇款业务错帐的冲正。本交易为授权交易，冲正时已收手续费项不冲减，错帐日期只能是当前工作日期。2710、2711、2712均提供反交易，未经复核的2710交易不记结算类日志。特别注意：当日发现的汇款差错用反交易处理，如果做2711复核时发现汇款信息输入有误，应做27101反交易后重输；如果2711交易完成后发现差错，应做27111反交易后重做；只有次日以后发现的汇款差错，才能通过2712交易处理，如果发现2712交易操作有误，也必须通过27121反交易处理后重做。

31、目前发现的活期总分余额不平情况，大多是汇款交易操作不正确引起的。十、异地通存通兑异地通存通兑的基本规定：1、受理多功能灵通卡卡内基本帐户异地存款（柜面）、取款、查询、消费。2、客户必须使用有效牡丹灵通卡及身份证件在储蓄机构办理异地通存通兑业务，不能凭活期存折办理。3、客户若办理异地大额存取款业务、异地口头挂失业务，必须向银行提交本人身份证件，银行应在存取款凭证上摘录储户的身份证件名称和号码。4、异地存取款业务使用专用存（取）款凭证一式二联，一联作为存（取）款凭证，一联交客户收执。办理异地通存通兑业务的收费标准：办理存款业务不收手续费，办理取款业务时，代理行应按每笔取款金额的1%收取手续费，最低

32、限额为1元，最高限额为500元；手续费在计算时分位舍去，由计算机自动在客户帐户中扣除，不再划给原存款行。如扣除取款金额、手续费后帐户余额不足1元（最低保留额），则视为余额不足。十一、理财金帐户（个人综合帐户）理财金帐户是按照“以客户为中心”的原则，以优质客户为服务对象，以无纸化为特征，以理财金帐户卡为主介质，以cb2000综合业务系统为依托，将同一客户的定活期，本外币，存贷款，股票、债券和基金等独立的单一帐户汇集在一起，具有储蓄、透支、贷款、外汇买卖、投资（股票、债券、基金等）、结算、转帐、消费和查询等多种理财功能的个人金融品牌产品。1、理财金帐户的数据结构（1）、理财金帐户通过建立理财金帐户

33、卡文件实现对理财金帐户的管理。通过建立理财金帐户卡号帐号对照表，实现理财金帐户卡同子帐户之间的联系。（2）、理财金帐户以一个活期多币种无折户作为其基本帐户，以活期及其他无纸化业务种类作为其相关帐户。（3）、理财金帐户卡号采用19位卡号编码。编码格式为：6位卡bin+4位地区号+1位卡种+7位顺序号+1位校验位。955888 xxxx x xxxxxxx x（4）、理财金帐户卡号帐号对照表 理财金帐户子帐户的应用号由2位数字构成，两位应用号同cb2000系统应用号一一对应。 理财金帐户子帐户在综合帐户内由系统自动分配5位数的序号，序号按照开户“大排行”原则，根据子帐户开户和单一帐户调整挂入的时间

34、先后顺序，从00000开始顺序生成，即综合帐户下挂的所有子帐户不分业务种类。理财金帐户帐户代码构成为：两位应用号（业务种类）+五位子帐户序号。（5）、理财金帐户的基本帐户是在理财金帐户开户时初始自动产生的一个活期多币种无折储蓄帐户，是理财金帐户中一个特殊的子帐户。每个理财金帐户只可下挂1个基本帐户。其应用号为：01，子帐户序号为：00000；帐户代码为：0100000。 理财金帐户的相关子帐户是指在建立了基本帐户后，根据客户要求建立的无纸活期储蓄帐户、定期储蓄帐户、基金帐户、债券帐户、个人消费贷款帐户、个人住房贷款帐户以及连接到综合帐户上的客户本人的其他信用卡帐户，它们之间通过卡号建立相互关联

35、（包括与基本帐户）。在设计上，理财金帐户的相关子帐户的应用种类最多可达99种，一张理财金帐户卡下最多可下挂99999个无纸相关子帐户。2、理财金帐户的业务功能整合交易功能；将交易设计为一记双讫；实行无纸化交易；利用“ 隐藏、缺省、下拉菜单、自动选项”等技术来提高交易的使用效率。 3、理财金帐户的主要柜面交易（1）3982理财金帐户开户用于办理理财金帐户开户，开户交易只完成现金开户功能，允许使用所有储种开户。注意事项：一个客户信息号只能开立一个理财金帐户。若开户为非活期帐户，系统自动产生一个子帐户序号为“00000”的活期多币种户。（2）3983理财金帐户销户用于办理理财金帐户销户业务，在综合帐

36、户基本户人民币子帐户销户的同时综合帐户销户。注意事项：可完成零金额销户；销户交易只完成现金销户功能。若该帐户欠交年费，则不允许做取款或销户。（3）2982理财金帐户存款客户凭理财金帐户卡在柜面办理活期、整存整取、零存整取、教育储蓄、存本取息、定活两便、通知存款、国债无纸帐户的开户和活期、零存整取储蓄无纸帐户的续存业务。（4）2983理财金帐户取款客户凭理财金帐户卡在柜面办理活期、整存整取、定活两便、零存整取、教育储蓄、存本取息、国债、通知存款无纸帐户的销户业务；活期无纸帐户的支取业务；存本取息无纸帐户的取息业务；整存整取无纸帐户部分提前支取业务和通知存款无纸帐户的部分支取业务。（5）2984理

37、财金帐户一对一转帐为客户办理储蓄单一帐户（活期、整存整取、零存整取、通知存款、存本取息、国债、定期一本通）、理财金帐户卡、灵通卡、牡丹贷记卡、准贷记卡和内部户之间一对一转帐业务。注意事项：借方或贷方帐号为内部户，必须授权。借方卡号（折号）必须划卡（划折）输入，贷方卡号或帐号可手工输入，但必须授权。（6）2985理财金帐户转帐一对一冲正实现借方为活期、内部帐户，贷方为活期、零整、内部帐户的转帐业务、补记帐或冲正处理。注意事项：转帐双方可以非同名帐户；借贷方卡号、帐号只可手工输入；借贷方币种、钞汇标志、转帐金额、转帐日期必须相同；交易必须授权。（7）2986现金缴费核对欠费登记簿的欠费金额，完成现

38、金交费。注意事项：手工输入卡号需验证客户密码，欠费金额可通过“1985”交易查询。可通兑交费，欠费必须一次交清。十二、个人贷款综合帐户（一）个人贷款综合帐户概况个人贷款综合帐户是按照“以客户为中心”的原则，以客户信息号为进入客户信息系统的主索引，以个人综合帐户卡（或灵通卡）为主介质，将同一客户的不同种类的贷款帐户汇集在一起，具有申请贷款、发放贷款、归还贷款、查询贷款信息等多项功能的综合性贷款帐户。该帐户详细记载了客户个人贷款业务操作与核算所必须的信息资料和帐务信息，是贷款人在本行办理贷款业务的唯一帐户。该帐户采用主帐户、分户帐、子帐户（合同）及借据四层帐户结构，其帐号由19位数字组成（4位地区

39、号、4位网点号、2位应用号、7位顺序号、2位校验位），其中应用号固定为98。1、个人贷款综合账户基本账户是指与个人综合贷款主帐户开户时同时设置的用于系统缺省默认的一个应用号01活期储蓄帐户（可以是储蓄单一账户、灵通卡或个人综合帐户卡内的基本账户）。2、个人综合贷款分账户是指在主帐户下按贷款种类及关联帐户设立的分帐户。3、个人贷款综合账户扣款关联账户是指在贷款账户中设定的，用于系统批量扣收逾期贷款的储蓄活期账户、牡丹卡、灵通卡、往来户帐号、个人综合帐户卡账户。4、贷款合同是指银行与贷款人签定的用于约定贷款关联人之间权利与义务的法律文件。5、贷款借据是指基于合同信息，在贷款发放时产生的核算资金借贷

40、情况的电子单据。借据集中模式是指助学贷款种类中的分次发放贷款不形成多笔借据，而是将分次发放的各个贷款金额集中到999号借据的一种管理模式。6、个人贷款展期是指由贷款人向银行申请，在贷款未到期时将贷款合同的到期日向后顺延。7、个人贷款缩期是指由贷款人向银行申请，在贷款未到期时将贷款合同的到期日向前缩短的账务处理。8、个人综合贷款核算方式为两种：“集中核算”和“分散核算”。“集中核算”是指在一个地区个人综合贷款只能指定一个网点办理。业务核算均统一在此网点受理。“分散核算”是根据“谁贷款、谁收益、谁管理”的原则，在不同网点申请的贷款，系统以创建合同的网点作为贷款的核算、管理网点，即由网点收益贷款利息

41、，风险也由该网点承担。一个地区只能选择一种核算方式，若进行模式转换，必须进行数据移行。（二）个人综合贷款交易（1）7421个人贷款综合帐户开户为申请个人贷款综合帐户的客户建立一个主帐户，记录借款人的基本信息资料，并打印开户证明。开户人必须已经在工行登记客户信息，并开立活期基本帐户。注意事项1、在开立个人贷款综合帐户时，系统会检查该客户是否已开立了个人综合贷款户，系统规定一个客户在一个地区只能开立一个综合贷款帐户。2、基本帐户帐号的客户编号必须与综合贷款主帐户保持一致。3、此交易提供反交易，反交易会清除开户信息，包括客户信息部分。4、交易结果将显示个人综合贷款账户的账号，同时打印个人综合贷款帐户

42、开户证明。5、开立个人贷款综合账户前，客户需提供在我行已开立的活期储蓄账户（有折户）。（2）7423个人贷款综合帐户销户用于注销个人贷款综合帐户。销户条件：1、所有的合同都已经发放完毕或作废。2、所有借据都已经还清或结清（包括欠息）注意事项 1、检查主帐户、分帐户、合同是否记载正确，卡文件是否正确。2、根据贷款帐号，读贷款主帐户，判断输入信息合法性，读个人客户信息档案，确定姓名、证件类型、证件号码的正确性，读个人贷款综合帐户，检查帐户状态是否正常。 3、确认所有贷款合同已经处理完毕。4、确认所有贷款借据已经还清。5、销户后置主帐户状态为“销户”。（3）7430更改个人贷款综合帐户基本帐户注意事

43、项1、手工输入贷款账号或个人综合贷款挂卡后也可划灵通卡或个人综合卡。2、选择调整的基本账户区分（目前暂定为活期储蓄账户），输入账号。3、调整的账户客户编号必须与贷款帐户的客户编号一致。（4）7431更改个人贷款综合帐户密码用于更改或重置个人贷款综合帐户密码。注意事项1、手工输入贷款账号或个人综合贷款挂卡后根据提示进行划卡（灵通卡或个人综合卡）。2、该交易需要授权。3、要求客户两次从密码小键盘输入相同的新密码，新密码为4-6位正整数。（5）7432创建个人小额抵押贷款合同注意事项 1、输入贷款帐号时可划普通灵通卡或个人综合帐户卡，也可手工输入。2、贷款总额不能超过质押总金额的90%（注：90%是

44、通过1033系统常数参数表定义）。3、贷款到期日期不能超过质押存单到期日期。4、利率浮动方式有两种，由各行选择使用浮动点数还是浮动率。5、展期、缩期、是否提前还款、对账单批量打印标志在合同中可以设也可以不设，若设则以此为准执行，否则按参数表定义的执行。（6）7435创建个人综合贷款合同当个人贷款综合账户已经开立时,创建主机贷款合同记录和分户账信息，主要用于特殊情况下的合同创建。贷款种类：3位整数(目前贷款种类有：1、个人汽车消费贷款2、个人大额耐用消费品贷款3、个人综合消费贷款4、个人小额短期信用贷款5、个人质押贷款9、个人其他消费贷款10、中央贴息助学贷款11、地方贴息贷款11、般商业性助

45、学贷款16、个人住房公积金贷款17、个人住房贷款18、个人商用房贷款19、个人住房装修贷款20、个人家居消费贷款21、个人二手房贷款22、个人自建房贷款)。注意事项1、目前只有选择助学贷款(10、中央贴息助学贷款11、地方贴息款12、一般商业性助学贷款)才允许创建的第二类合同。2、放款账户与还款账户可以不是同一账号，如果放款账号与还款帐号非内部户和往来户，则该账号的客户信息必须与贷款主账户的户信息一致 。3、一次发放的贷款必须选择分散借据。4、选择按年递增减的贷款，必须大于等于2年且是整年，递增还款法第一年每月应还贷本息>本金*月利率，递减还款法的递减率 -1至0之间，提前还款只能按还款

46、期内不再扣款的方式扣款。5、等本按月和单利等额还款法只限于委托贷款，单利等额还款还款期限必须是整期。6、逐月还息一次还本只能按金额提前还款。7、本金利息不同期还款法，本金的还款周期必须大于利息的还款周期，期数必须是本金还款周期的整数倍。8、若选择授信子合同，必须先建立授信合同。（7）7443调整个人综合贷款期限借款人因特殊原因在约定期限内，按现有每期应还金额归还有困难，需要延期，在借款人清偿其所积欠逾期贷款及利息后，可提出展期申请。信贷部门审查同意后书面通知会计部门，会计部门在原借据上批注新的到期日及利率，不再办理转帐手续。注意事项 1、调整展期日时，只能更改贷款展期到期日期。2、展期后，系统

47、将贷款的借据状态更改为“展期”，并且按照剩余贷款金额、展期后剩余的期数、展期利率重新计算还款计划表。3、贷款展期利率按展期到期日至原贷款发放日累计贷款期限达到新的档次的利率计算。4、一张借据只能展期一次（目前系统允许多次调整，不控制）。5、调整后，借据状态为“展期”。6、贷款逾期后系统不允许再做展期。（8）7449查询个人综合贷款借据该交易用于个人贷款综合帐户借据相关信息查询、打印，包括基本信息、计算还款计划信息、金额信息、借据累计信息。注意事项1、个人贷款综合帐户卡卡号、卡密码或贷款帐号二者选择其一。2、借据序号为选输项，当输入借据序号时只查询该合同下指定序号的借据，不输入时查询该笔合同的全

48、部借据 。（9）7452查询/打印个人综合贷款还款计划个人贷款综合帐户还款计划表的查询和打印，并提供对输入金额、利率、期数、还款周期、还款方式等信息的预查询处理功能。注意事项1、计算方式选择正式计算时，借款人刷卡并输入密码或柜员输入贷款账号，二者选择其一。2、在进行预查计算时还款方式选择“利息本金不同周期还”，本金归还时间周期应大于还款周期。（10）7447小额抵押贷款质押品累计与调整提供对小额抵押贷款的质押金额进行累计和调整，同时也可查询某张合同对应的各项质押品的情况。注意事项1、必须先用4402交易对储蓄存单等单证进行质押，产生质押顺序号。2、累计时：更改担保信息和质押品信息，累计质押金额

49、，如果是外币，换算成人民币；同时置合同的质押累计金额，质押到期日期，质押凭证数。如果质押累计金额*常数表中的“impratio”（折扣率）>贷款金额，则更新当前可贷额度为贷款金额，可以放款。3、调整时：需先查询后删除担保信息，更新押品信息；减少累计质押金额，如果是外币，换算成人民币；同时置合同的质押累计金额，质押到期日期，质押凭证数。如果质押累计金额*常数表中的“impratio”（折扣率）<贷款金额，则更新当前可贷额度为0，不能放款。（11）7455个人综合贷款新增电子许可证注意事项 1、业务种类为展期/缩期时，输入展期/缩期到期日。2、业务种类为呆/坏帐核销时，输入正常本金核销

50、金额，表内欠息本金核销金额，表外销记金额。3、业务种类为转让后贷款类型时，输入转让后贷款类型。4、许可证序号不能重复。（12）7456个人综合贷款电子许可证查询及异常处理本交易用于查询个人综合贷款电子许可证并对未处理许可证进行异常处理。注意事项 异常处理代码是指对该笔电子许可证进行处理时交易报错，系统在交易画面下显示的4位正整数。（13）7454个人综合贷款合同确认根据发放贷款要符合“审贷分离”的制度，会计要对台帐创建的合同进行复核，符合通过的合同才能会计发放；若台帐创建的合同信息与实际合同不符合，会计有权将其撤消。批量会将会计复核的结果反传给台帐。注意事项 1、先输入贷款帐号、贷款种类、合同

51、编号，执行查询功能.2、然后在终端画面输入核对项，每输入一项，核对一项，正确往后走，错误则报错，只有所有项目都核对无误后方可进行确认，而只要有一项错误就可以做撤消处理。（14）7500个人综合贷款发放根据信贷台帐的贷款发放电子许可证和审批通过的贷款合同，生成贷款发放的借据记录，并进行相应的帐务处理。主要功能：对非限定日期发放的贷款进行发放；对限定日期的贷款，若超过约定的下次发放日期，柜面也可以进行补发；提供当日反交易和隔日冲账交易。注意事项1、只能发放非限定日期发放和已超过限定日期但未发放个人综合贷款。2、红字冲账和蓝字补帐(集中借据)时计算冲正利息，红字冲账(集中借据)时，不能把余额冲成0。

52、3、集中借据,借据序号为999。4、对分次发放的贷款,还款期数加1。（15）7503个人综合贷款正常归还（当期归还）本交易用于个人综合贷款正常部分的归还处理，当日提供反交易，包括以下功能：1、当期归还（扣款日当天归还）：允许借款人在扣款当天到柜台来进行联机归还。归还当期扣款金额，利息计算按还款方式计算，交易成功后借据的处理与批量扣款成功后处理一致。2、提前归还：a存在逾期贷款，不允许提前还款。b按期数提前归还n期贷款（1=n=余贷款期数，还款后可以缩期，也可以间隔。c按金额提前还款，还款后只能摊薄。3、还款冲正：提供隔日对正常部分还款（联机和批量）的冲账功能，目的是将客户账首先冲平，之后再用7

53、445交易处理还款计划，调整成正确的数据。注意事项1、本交易用于贷款扣款日当月联机还款，先执行查询，查询后交易内容不能更改，如发现输入有误，必须退出重新查询，归还时必须将查询出的本利合计金额全部归还。2、使用本交易归还后的借据，当期不再扣款，还款金额与还款计划表上当期应扣本利合相同。3、还款帐户可以为：往来户、储蓄户、信用卡户、灵通卡户等。4、本交易提供了现金归还和转帐归还两种支付方式。5、如存在逾期贷款本金或存在欠息，必须先还清所有逾期贷款本金或存在的欠息，方能执行本交易当期归还，否则不能执行本交易。6、还款标志中可选择：当期归还、提前归还两种。7、提前还款时可分为：提前一次性还款、提前部分

54、还款。8、提前部分还款时可分为：提前还款期内不再扣（还）款、提前还款期内仍继续扣（还）款、提前还款期内缩短还款期。（16）7504个人综合贷款逾期归还（正常按期数归还）本交易用于个人综合贷款的逾期归还，归还时输入产生的逾期期数，通过查询逾期贷款期数明细，将所还的一期或几期逾期贷款及利息还清，同时销记逾期期数明细。本交易当日提供反交易。注意事项 1、交易查询出的本金与利息必须全部归还，查询出的金额不能更改。2、还款帐户可以为：往来户、储蓄户、信用卡户、灵通卡户等。3、本交易提供了现金归还和转帐归还两种支付方式。(三)个人综合贷款帐务处理在综合贷款系统中，每笔贷款的贷款户、表内欠息户、表外欠息户三

55、个科目的帐号均为同一贷款帐号，每笔借据都有各自产生的欠息明细。借款人的还款帐户可以是往来户、内部户、活期储蓄户、信用卡户、灵通卡户、个人综合帐户等，另外系统允许设置三个扣款关联帐户。银行在约定的还款日期会主动扣收贷款，若借款人存款不足，则将当期款项转成逾期，并计收罚息。个人贷款综合帐户系统完善了以往程序中只能足额扣款的缺陷，实现了可部分扣款的功能。扣款顺序为：表内欠息、表内欠息利息、表外欠息、表外欠息利息、逾期本金、逾期本金利息、正常到期贷款。对正常到期的贷款本金和利息，先扣利息后扣本金。如还款帐户金额小于利息，则部分扣利息；如还款帐户金额大于利息小于利息加本金，全额扣利息，部分扣本金。系统提

56、供了多种还款方式：一次性还本付息法、等额还款法、等本金还款法、按年递增（减）还款法、逐期还息一次还本法、等本按月还款法、单利等额还款法（只能委托贷款用）、本息不同期还款法及助学贷款的利息首期归还法、利息摊薄归还法等。贷款结息日，系统计算出贷款利息后进行自动扣收处理，直至将存款户的余额扣为零为止。如借款人存款帐户无还款余额，系统在计息日批量自动将应收未收利息转入表内应收利息科目核算，表内外应收未收利息在贷款期内不能按期收回的，按贷款合同规定的利率计收复利，复利按季或按月由计算机自动进行批量处理。90天到期不能还息的，系统在计息日批量自动转入表外未收贷款利息科目核算。第三部分特殊业务一、基本规定1

57、、特殊业务是指那些在柜台操作上存在安全隐患，容易引起差错或案件，必须加强内部核对和监督，须经高级别权限卡持有者授权，会同一名或两名操作员共同办理的业务。2、办理特殊业务要坚持“经人授权、双人办理”和“事后监督、逐笔核对”的原则。3、系统对处理特殊业务的操作柜员、授权柜员的操作权限实行参数化，通过设置权限参数表，实现了对特殊业务的控制。由参数表控制的特殊业务授权范围包括：大额授权、差额授权、交易授权等。4、事后监督每日按币种打印“储蓄结算类授权交易清单”和“管理类权限操作清单”，并核对保存。5、大额授权和差额授权：大额授权是指单笔现金5万元（含）的人民币存取款或超过相当于人民币5万元（含）的外币存取款业务（单笔现金或转帐超过20万元人民币或等额外币业务，需要更高级别的授权，这是参数表控制的）。差额授权，也叫二次授权，是指活期同一分户帐当日存款或取款累计达到规定的大额授权额度时主机返回的授权。其他授权系统提供了将所有需要授权的内容逐条显示在授权画面上，对所有必须授权的情况进行一次综合授权，最高授权级别上传主机。如授权人无权对其中一项