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文档简介

1、银行综合融资成本计算方法（设计）一、总体框架1、用年化利率代表融资成本；2、综合融资成本应体现各单笔业务的融资成本；3、按实际年利率计算单笔业务的实际融资成本；4、综合融资成本为各单笔业务的实际年利率乘以其本金所占权重之和。二、单笔业务年利率计算公式1、通用公式（ 1）银行借款按不同付息办法有以下几种情况（未考虑手续费） ：序号项目说明实际年利率银行要求借款企业在银1补偿性余额行中保持实际借用个一定比例的最低存款余额2收款法付息到期一次还本付息银行发放贷款时先从本3贴现法付息金扣除利息部分，到期借款企业偿还全部本金银行将根据报价利率计算的利息加到贷款本金4加息法付息上，计算出本息和，要求企业在

2、贷款期内分期偿还本息和精选文库每年分期付5如按月、按季付息息（ 2）票据贴现三、综合融资成本计算公式四、实例2014 年，甲公司在 A 银行发生以下融资业务：1、3 月 25 日，向 A 银行借入短期借款1000 万元，期限，年利率 7.2%，每月 20 日付息，到期还本；2、4 月 1 日，向 A 银行借入短期借款3000 万元，期限，年利率 6.5%，到期一次还本付息；3、6 月 10 日，向 A 银行借入长期借款5000 万元，期限，年利率 7.5%，按季付息，到期还本；4、6 月 15 日，向 A 银行借入长期借款 6000 万元，期限，年利率 7%，按季付息，甲公司就该笔借款，在 9

3、 月 30 日提前归还 500 万元；5、8 月 5 日，在 A 银行办理 6 个月商业承担汇票贴现，出票日为8 月 2 日，汇票面值 2000 万元，贴现月利率 5.5，A 银行按票面金额0.2收取贴现手续费。试计算 2014 年甲公司在 A 银行办理融资业务的综合融资成本。2精选文库【分析】先计算各笔业务的实际年利率：业务编号实际年利率1（17.2%/12） 127.44%26.5%3（ 1 7.5%/4） 47.71%4（17%/4）4 7.19%5注：票据期限为，共 181 天再计算各笔业务的本金日积数：业务编号本金（万元）期限起期限止天数日积数11000230003500046000

4、550020002000×5.5/305 × 181-2000×0.2 1933.232014-3-252014-12-312812810002014-4-12014-12-312748220002014-6-102014-12-3120410200002014-6-152014-9-301076420002014-10-12014-12-31915005002014-8-52014-12-31148286118.04最后计算综合融资成本：业务编号日积数所占权重实际年利率融资成本12810007.91%7.44%0.59%282200023.14%6.50%1.50%3102000028.72%7.71%2.21%4114250032.17%7.19%2.31%5286118.048.06%6.87%0.55%

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