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文档简介
1、年度预算管理流程编号:YD-CW-LC001版号:1.0页码:第 4 页 共 5 页 悦达房地产发展有限公司流程体系文件编号:YD-CW-LC001版号:1.0年度预算管理流程编制日期审核日期批准日期修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人1.目标1.1预算管理是实现公司资源优化配置、提高公司经济效益的重要手段,本流程旨在保障公司预算管理的顺利运行。2.适用范围2.1本流程适用于指导公司年度预算的编制、执行、监控及考评等工作。3.各部门职责3.1各个部门、项目公司、子公司:负责编制并执行本部门的年度预算;3.2财务管理部:进行预算信息汇总,形成年度预算方案;3.3财务总监:负责审核年度
2、预算;3.4分管副总裁:负责审核分管部门/项目公司/子公司的年度预算;3.5总裁:负责召集总裁室人员对财务预算进行总和平衡,负责审批年度预算;3.6董事会:负责核准年度预算。4.工作程序活动说明负责部门/负责人输出1预算编制前期准备1.1财务管理部拟定下年度的财务目标;1.2财务管理部汇总并分析本年度的预算执行情况;1.3制订预算编制的指导原则和方法,报送财务总监审核、总裁室审批;财务管理部、财务总监、总裁室2预算编制2.1各部门、项目公司、子公司编制本单位的预算;2.2各分管副总裁对分管部门/项目公司/子公司的预算进行审核;2.3财务管理部进行预算信息汇总;2.4财务总监、分管副总裁、总裁综
3、合平衡;2.5各个部门/项目公司/子公司重新修订预算;各部门、项目公司、子公司3形成预算方案3.1财务总监、分管副总裁、总裁对修订后的预算,组织各个部门进行集中讨论,财务管理部参与;3.2财务管理部根据讨论结果,形成下年度的预算方案;3.3下年度预算报送财务总监、分管副总裁审核,总裁审批,董事会核准;财务管理部、财务总监、分管副总裁、总裁4执行预算及预算调整4.1财务管理部队下年度的预算进行分解;4.2各个部门、项目公司、子公司执行预算目标;4.3预算执行过程中,财务管理部进行预算监控,判断是否需要进行预算调整;4.4财务总监、分管副总裁、总裁启动预算调整机制,进行季度调整;4.5形成新的预算。 各个部门、项目公司、子公司、财务管理部、财务总监、分管副总裁、总裁5.主要涉及文档/信息流程6.主要附件6.1资产负债预算表6.2损益表预算表6.3销售收入预算表6.4销售收入季度预算表6.5销售资金回笼预算表6.6开发产品成本预算表6.7销售费用预算表6.8管理费用预算表6.9筹资及筹资费用预算表6.10固定资产支出预算表6.11低值易耗品支出预算表6.12工资支出预算表6.13项目投资预算表6.14项目投资使用计划表6.15项目投资使用情况汇总表6.16现金收支预算表6.17项目预算执行情况表
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