ERP的财务管理系统

1、1会计学ERP的财务管理系统的财务管理系统能力需求计划（CRPCRP）车间作业计划（PACPAC）执行层管理层ERP中的计划层次中的计划层次回顾回顾：知识管理信息在线远程查询内外部财务报表生成工资福利信息成本信息服务工单账单实收销售信息管理层管理层办公自动化信息在线分析第一节 ERP财务管理概述 财务会计财务会计管理会计管理会计性性 质质 对外报告会计对外报告会计对内报告会计、一般不公开对内报告会计、一般不公开 行业、企业之间有可比性行业、企业之间有可比性使用对象使用对象 企业外部企业外部 企业内部企业内部范围目的范围目的 生成国家规定的财务报表生成国家规定的财务报表生成企业生成企业管理决策管

2、理决策用的各种报表用的各种报表 资产负债表资产负债表 成本物料单成本物料单 损益表损益表 成本差异报表成本差异报表 现金流量表现金流量表 事务处理凭证事务处理凭证 各种分析报表各种分析报表时时 间间 性性 按规定时间（年、季、月）按规定时间（年、季、月） 按管理需要自行定义时间段按管理需要自行定义时间段 报告已发生客观事实报告已发生客观事实(事后事后) 报告历史、当前、未来信息报告历史、当前、未来信息约束条件约束条件 受国家法令、公认会计准则受国家法令、公认会计准则无强制约束，以满足成本无强制约束，以满足成本/效益效益 约束约束分析要求为准分析要求为准筹资筹资投资投资经营经营分配分配内部筹资内

3、部筹资退出企业退出企业外部筹资外部筹资 资金是企业的血液，处于不断运动中。资金是企业的血液，处于不断运动中。 企业企业/公司公司内部各单内部各单位之间位之间债权人与债权人与债务人债务人被投资单位被投资单位企业职工企业职工企业所有者企业所有者、投资人、投资人税务机关税务机关、工商管、工商管理机关等理机关等三、ERP财务管理业务流程采购采购销售销售生产生产ERP财务管理系统的模块财务管理系统的模块成成 本本 核核 算算 文文 件件应应 付付 工工 资资 文文 件件工资卡工资卡统 计 报统 计 报表表单据单据凭证凭证凭证凭证凭证凭证固定资固定资产管理产管理成本成本管理管理工资工资管理管理生产生产部门

4、部门仓库仓库部门部门折旧折旧人工费人工费固固定定资资产产台台账账文文件件累累计计折折旧旧文文件件凭凭证证文文件件输出输出付款付款付款付款对对账账单单财财 务务 报报 表表 文文 件件总账总账管理管理应付账应付账管理管理银行对银行对账管理账管理账簿账簿报表报表银银 行行供应商供应商凭证凭证凭证凭证发票发票发票发票银银行行对对账账单单文文件件应应收收账账款款文文件件应应付付账账款款文文件件科科目目定定义义文文件件客客 户户应收账应收账管理管理人力资源人力资源部门部门销售销售部门部门采购采购部门部门原始凭证原始凭证编制分录编制分录记账凭证记账凭证登记账簿登记账簿账簿账簿编制报表编制报表报表分析报表分

5、析复核复核对账，结账对账，结账资产成本对内 工资材料利润企业账务预付款应付款往来账对外预收款应收款银行账（与银行对账，作未达账调节表）账簿的基本格式：总账和明细账三栏式明细分类账日记账多栏式明细分类账成本管理成本管理人力资源成本和材料人力资源成本和材料成本成本报表报表自动生成自动生成一、总账模块一、总账模块二、应付账模块二、应付账模块 应付账业务流程图 应付账款的业务循环主要涉及日常经营所产生的商品或劳务的取得，是指企业向供货商购买和支付商品或劳务的活动过程及相关数据处理。 信信 息息 在在 线线 查查 询询 预预 算算 与与 实实 际际 对对 比比 分分 析析采购采购应付帐款应付帐款库存库存

6、总帐总帐零星采购零星采购固定资产固定资产采购采购专项费用专项费用非采购入库非采购入库零星领用零星领用三、应收账模块三、应收账模块 应收账业务流程 应收账循环是指在企业持续经营期间重复发生的企业向客户提供商品或劳务，并向客户收取款项的一系列业务活动。 四、固定资产模块四、固定资产模块 p固定资产是指使用年限在1年以上、单位价值在规定标准以上、并在使用过程中保持原来实物形态的资产。 p固定资产管理子系统的业务处理可以划分成初始设置和日常业务处理两部分。初始设置中所做的设置主要包括建立部门档案、定义固定资产卡片样式和卡片项目、定义资产类别、定义折旧方法以及设置资产增减方式。固定资产管理子系统的日常业

7、务处理主要是资产增、减、变动的核算，折旧核算，系统的凭证处理，数据输出和月末处理。 固定资产业务流程 基础数据基础数据初始建账初始建账资产增减资产增减资产租赁资产租赁资产折旧资产折旧资产修理资产修理工资表工资表考勤表考勤表代扣款单代扣款单工资结算单工资结算单其他工资其他工资结算凭证结算凭证部门工资部门工资汇汇 总总 表表有关提留有关提留转账凭证转账凭证企业各种成本的构成企业各种成本的构成 销售费用销售费用固定制造间接费固定制造间接费管理费用管理费用财务费用财务费用间接成本间接成本直接成本直接成本经营成本经营成本产品成本产品成本生产经营费用生产经营费用直接材料费直接材料费直接人工费直接人工费变动制造间接费变动制造间接费（主要成本）（主要成本）（制造费用）（制造费用）（生产成本）（生产成本）（期间费用）（期间费用）（总成本）（总成本）Thank you原始凭证原始凭证编制分录编制分录记账凭证记账凭证登记账簿登记账簿账簿账簿编制报表编制报表报表分析报表分析复核复核对账，结账对账，结账二、应付账模块二、应付账模块 三、应收账模块三、应收账模块 企业各种成本的构成企业各种成本的构成 销售费用销售费用固定制造间接费固定制造间接费管理费用管理费用财务费用财务费用间接成本间接成本直接成本直